JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI
COMPERIA.PL S.A. ZA ROK 2020
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
Warszawa, 12 marca 2021 roku
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
2
Spis treści
WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ....................................... 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................ 9
INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ......................................................................................................................... 10
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI ................................................................................... 10
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI ...................................... 10
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI ...................... 10
NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ............................................................................................. 11
NOTA 5. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................... 12
NOTA 5. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................. 12
NOTA 5. 2. FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................ 12
NOTA 5. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................................................................................................................... 12
NOTA 5. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI................................................................................... 13
NOTA 5. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ................................................................................................... 13
NOTA 5. 6. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE ........................... 13
NOTA 5. 7. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W
SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2020 ROKU .................................. 13
NOTA 5. 8. Nowe standardy i interpretacje niezatwierdzone przez UE ........................................................ 14
NOTA 5. 9. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................. 15
NOTA 6. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I
ISTOTNYCH KLIENTACH ................................................................................................................. 23
NOTA 6. 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH .......................................................... 23
NOTA 6. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE ..................................................................................................... 23
INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI
FINANSOWEJ ............................................................................................................................ 24
NOTA 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE........................................................................................................ 24
NOTA 8. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ............................................................................. 24
NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .......................................................................................................... 25
NOTA 10. UDZIAŁY W JEDNOSTCE ZALEŻNEJ ................................................................................................. 29
NOTA 11. UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE .................................................................................. 30
NOTA 12. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ........................................................................................................ 31
NOTA 13. NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ........................................................................................... 31
NOTA 14. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE............................................................................................................... 32
NOTA 15. POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE .................................................................................................... 32
NOTA 16. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................ 32
NOTA 17. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE .................................................................................. 32
NOTA 18. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO .................................................................................... 33
NOTA 19. STRUKTURA AKCJONARIATU ......................................................................................................... 34
NOTA 20. KAPITAŁY ....................................................................................................................................... 36
NOTA 21. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ........................................................................................................ 36
NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ...................................................................... 36
NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................ 36
NOTA 24. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ...................................................................... 37
NOTA 25. ROZLICZENIA PODATKOWE ........................................................................................................... 38
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
3
NOTA 26. POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE ................................................................................ 38
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW .............................................................................................................................. 38
NOTA 27. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................ 38
NOTA 28. SEGMENTY OPERACYJNE ............................................................................................................... 39
NOTA 29. POZOSTAŁE PRZYCHODY ............................................................................................................... 39
NOTA 30. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ........................................................................................... 40
NOTA 30. 1. KOSZTY AMORTYZACJI ................................................................................................................ 40
NOTA 30. 2. KOSZTY USŁUG OBCYCH .............................................................................................................. 40
NOTA 30. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ...................................................................................... 40
NOTA 30. 4. PODATKI I OPŁATY ...................................................................................................................... 40
NOTA 30. 5. POZOSTAŁE KOSZTY .................................................................................................................... 41
NOTA 31. PRZYCHODY FINANSOWE .............................................................................................................. 41
NOTA 32. KOSZTY FINANSOWE ..................................................................................................................... 41
NOTA 33. KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH .................................................... 41
NOTA 34. OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM ........................................... 42
NOTA 35. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ ..................................................................... 42
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................. 43
NOTA 36. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .......................................................................................... 43
NOTA 37. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .......................................................................................................... 44
NOTA 38. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ............................. 44
NOTA 39. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................. 44
NOTA 40. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ..................................................................................................... 44
NOTA 41. RYZYKO WALUTOWE ..................................................................................................................... 44
NOTA 42. RYZYKO KREDYTOWE ..................................................................................................................... 44
NOTA 43. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ ................................................................................................ 44
NOTA 44. INSTRUMENTY FINANSOWE .......................................................................................................... 45
NOTA 45. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ............................................................................................................. 45
NOTA 46. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE ......................................................... 46
NOTA 47. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................................................... 46
NOTA 48. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA...................................................................... 47
NOTA 49. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA .................................................................................... 47
NOTA 50. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU ........................................................................... 48
NOTA 51. POZYCJE POZABILANSOWE ............................................................................................................ 48
NOTA 52. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE ........................................................................... 48
NOTA 53. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ............................................................................................... 48
NOTA 54. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU/POKRYCIA STRATY ................................................................... 48
NOTA 55. OCENA WPŁYWU COVID NA WYNIKI SPÓŁKI W 2020 ROKU .......................................................... 48
NOTA 56. INNE............................................................................................................................................... 49
NOTA 57. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZACYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO ................................................................ 49
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
4
OŚWIADCZENIA ZARZĄDU COMPERIA.PL
Niniejszym oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy:
a. roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i
finansową Comperia.pl S.A. oraz jej wynik finansowy,
b. sprawozdanie z działalności Comperia.pl zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnieć oraz sytuacji Spółki, w
tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka;
c. Firma audytorska dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego, została wybrana zgodnie z
przepisami prawa oraz firma ta oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali
warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym,
zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
_________________________
Wojciech Małek
_________________________
Szymon Fiecek
_________________________
Paweł Szukalski
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Warszawa, 12 marca 2021 roku
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
WYBRANE DANE FINANSOWE
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).
tys. PLN
tys. EUR
za okres
za okres
za okres
za okres
od 2020.01.01
od 2019.01.01
od 2020.01.01
od 2019.01.01
do 2020.12.31
do 2019.12.31
do 2020.12.31
do 2019.12.31
Przychody netto ze sprzedaży
15 710
20 130
3 511
4 680
Zysk (strata) ze sprzedaży
1 551
1 294
347
301
EBITDA (skorygowana)*
2 544
2 334
569
543
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 585
1 389
354
323
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 533
1 412
343
328
Zysk (strata) netto
1 829
1 481
409
344
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 506
3 459
560
804
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-3 426
-2 865
-766
-666
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
463
-1 210
103
-281
Przepływy pieniężne netto – razem
-457
-616
-102
-143
Aktywa/Pasywa razem
30 335
28 770
6 573
6 756
Aktywa trwałe
24 595
21 436
5 330
5 034
Aktywa obrotowe
5 741
7 334
1 244
1 722
Kapitał własny
26 323
24 515
5 704
5 757
Zobowiązania razem
4 012
4 255
869
999
Zobowiązania długoterminowe
167
455
36
107
Zobowiązania krótkoterminowe
3 845
3 800
833
892
Liczba akcji (szt.)
3 526 465
3 511 788
3 526 465
3 511 788
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )
0,52
0,42
0,12
0,10
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )
0,52
0,42
0,12
0,10
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )
7,46
6,98
1,62
1,64
* EBITDA (skorygowana) - oznacza zysk operacyjny powiększony o amortyzację i skorygowany o wartość odpisów aktualizujących na wartości niematerialne szerzej opisanych
w Nocie 9.Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w raporcie w walucie EURO zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank
Polski, średniego kursu euro z dnia 31 grudnia 2020 r. 4,6148 PLN/EUR oraz z dnia 31 grudnia 2019 r. 4,2585 PLN/EUR Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych
dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, kursu stanowiącego średnią arytmetyczną
średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w roku obrotowym 2020 oraz 2019 (odpowiednio: 4,4742 PLN/EUR i 4,3018
PLN/EURO )
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU wraz z danymi porównawczymi na dzień 31.12.2019 ROKU
AKTYWA
Nota
31.12.2020
31.12.2019
Aktywa trwałe
24 595
21 436
Wartości niematerialne
9
5 951
5 258
Rzeczowe aktywa trwałe
7, 8
805
1 048
Udziały w jednostce zależnej
10
17 291
12 291
Pożyczki dla jednostki zależnej
11
-
2 586
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
12
548
253
Aktywa obrotowe
5 741
7 334
Należności z tytułu dostaw i usług
13
2 927
3 969
Należności pozostałe
14
79
85
Pożyczki krótkoterminowe
15
-
75
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
16
2 621
3 078
Pozostałe aktywa
17
114
128
Aktywa razem
30 335
28 770
PASYWA
Nota
31.12.2020
31.12.2019
Razem kapitały
26 323
24 515
Kapitał akcyjny
18, 19
353
351
Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną
20
22 301
22 868
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich
20
361
382
Zyski zatrzymane
3 308
914
- w tym zysk (strata) netto roku obrotowego
1 829
1 481
Zobowiązanie długoterminowe
167
455
Pozostałe pasywa
167
455
Zobowiązania krótkoterminowe
3 845
3 800
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
22
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
1 605
483
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
23
1 563
2 698
Zobowiązania pozostałe
24
529
521
Pozostałe rezerwy
26
148
98
Pozostałe pasywa
-
-
Pasywa razem
30 335
28 770
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2020 ROKU DO DNIA 31.12.2020 ROKU wraz z danymi porównawczymi OD DNIA
01.01.2019 ROKU DO DNIA 31.12.2019ROKU
Nota
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
Działalność kontynuowana
Przychody
15 850
20 230
Przychody ze sprzedaży
27
15 710
20 130
Pozostałe przychody
29
140
99
Koszty działalności operacyjnej
30
14 265
18 840
Usługi obce
9 465
13 120
Wynagrodzenia
3 125
3 645
Amortyzacja
959
944
Podatki i opłaty
71
72
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia
350
565
Zużycie materiałów i surowców
112
85
Pozostałe koszty
183
408
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 585
1 389
Przychody finansowe
31
9
94
Koszty finansowe
32,33
60
71
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 533
1 412
Podatek dochodowy
12,21,34
-296
-68
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
1 829
1 481
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Inne całkowite dochody
-
-
Całkowite dochody ogółem
1 829
1481
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana
do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję
3 511 908
3 499 394
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej
36
0,52
0,42
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej
-
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZA OKRES OD DNIA 01.01.2020 ROKU DO 31.12.2020 ROKU
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał z wyceny
opcji menedżerskich
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Stan na 1 stycznia
2020 roku
351
22 868
382
914
24 515
Całkowite dochody:
- 567
-
2 396
1 829
Zysk/strata netto roku
obrotowego
-
-
-
1 829
1 829
Podział wyniku
finansowego
-
- 567
-
567
-
Korekta podatku za rok
poprzedni
Transakcje z
właścicielami:
2
-
-21
-
-19
Wycena programu opcji
menedżerskich na akcje
-
-
-21
-
-21
Emisja akcji/wydanie
udziałów
2
-
-
-
2
Koszty emisji akcji
-
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia
2020 roku
353
22 301
361
3 308
26 323
ZA OKRES OD DNIA 01.01.2019 ROKU DO 31.12.2019 ROKU
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał z wyceny
opcji menedżerskich
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Stan na 1 stycznia
2019 roku
349
26 530
197
-4 230
22 846
Całkowite dochody:
-
-3 663
-
5 144
1 481
Zysk/strata netto roku
obrotowego
-
-
-
1 481
1 481
Podział wyniku
finansowego
-
-3 663
-
3 663
-
Korekta podatku za rok
poprzedni
Transakcje z
właścicielami:
2
-
185
-
187
Wycena programu opcji
menedżerskich na akcje
-
-
185
-
185
Emisja akcji/wydanie
akcji/udziałów
2
-
-
-
2
Koszty emisji akcji
-
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia
2019 roku
351
22 868
382
914
24 515
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
ZA ROK 2020, 2019
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto
1 533
1 412
II. Korekty
972
2 047
1. Amortyzacja
959
944
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
50
-33
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-
-
4. Zmiana stanu rezerw
50
-
5. Zmiana stanu należności
1 048
697
6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
- 1 127
276
7. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji
-
-67
8. Podatek dochodowy zapłacony
-
-
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów
-8
228
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)
2 506
3 459
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
1. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
2 820
2 820
3 052
3 052
II. Wydatki
6 245
5 916
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
1 095
1 966
2. Nabycie udziałów w jednostce zależnej
5 000
3 000
3. Dopłaty do kapitału w jednostce zależnej
-
-
4. Udzielone pożyczki długoterminowe
150
950
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-3 426
-2 865
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy
2 184
2
1. Wpływy z emisji akcji
2
2
2. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
1 100
-
3. Inne wpływy finansowe
1 082
-
II. Wydatki
1 721
1 212
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych
1 128
688
2. Odsetki
31
56
3. Inne wydatki finansowe
562
468
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
463
-1 210
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
-457
-616
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
-457
-616
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-
-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
3 078
3 694
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM
2 621
3 078
- o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
10
INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI
Dane spółki
Comperia.pl S.A. (Jednostka, Spółka) powstała z przekształcenia spółki Comperia.pl spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie Comperia.pl spółka z o.o. w spółkę akcyjną nastąpiło na
podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki z dnia 8 czerwca 2011 roku (akt notarialny
Rep. A nr 9827/2011).
Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS
0000390656 w dniu 4 lipca 2011 roku. Spółka posiada numer NIP 9512209854 oraz symbol REGON 140913752.
Siedziba Spółki mieści się w Warszawie (kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorskiej 13.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności jest pośrednictwo finansowe polegające na pozyskaniu klienta
zainteresowanego produktami finansowymi dla instytucji finansowych.
INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili:
• Wojciech Małek – Członek Zarządu
• Szymon Fiecek – Członek Zarządu
• Paweł Szukalski – Członek Zarządu
Wszyscy członkowie Zarządu powołani są na wspólną kadencję. W dniu 24 czerwca 2020 roku, Rada Nadzorcza
Spółki powołała w skład Zarządu Spółki Pana Pawła Szukalskiego, do pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem
na dzień 1 lipca 2020 roku.
W dniu 27 lipca 2020r. Rada Nadzorcza Spółki powołała, z dniem 10 sierpnia 2020r., na nową, trzyletnią kadencję,
Zarząd Spółki w składzie: Szymon Fiecek –Członek Zarządu, Paweł Szukalski–Członek Zarządu i Wojciech Małek–
Członek Zarządu.
Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania, nie było zmian w składzie
Zarządu.
Wszyscy członkowie Zarządu powołani są na wspólną kadencję.
Kompetencje i zasady pracy Zarządu Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach:
• Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Regulamin Zarządu (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Kodeks Spółek Handlowych.
INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI
W dniu 26 czerwca 2020 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwały w sprawie wyboru Rady
Nadzorczej na nową 3 letnią kadencję.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:
• Marek Dojnow - Przewodniczący Rady Nadzorczej;
• Derek Alexander Christopher - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;
• Adam Jabłoński - Członek Rady Nadzorczej;
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
11
• Krzysztof Mędrala - Członek Rady Nadzorczej;
• Przemysław Czuk - Członek Rady Nadzorczej.
Z Rady Nadzorczej został wyodrębniony Komitet Audytu, który funkcjonuje w składzie:
• Krzysztof Mędrala - Przewodniczący Komitetu Audytu,
• Przemysław Czuk - Członek Komitetu Audytu
• Adam Jabłoński - Członek Komitetu Audytu
Kompetencje i zasady pracy Rady Nadzorczej Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach:
• Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Regulamin Rady Nadzorczej (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Regulamin komitetu audytu
• Kodeks Spółek Handlowych.
Do dnia publikacji raportu nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej.
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Spółka jest jednostką dominującą w stosunku do Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. i posiada w niej 100% udziałów w
kapitale. W związku ze sporządzeniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o.
jest konsolidowana metoda pełną. W 2020 roku dokonano podwyższenia kapitału w jednostce zależnej o 5 000 tys. zł, z
czego 3 500 tys. zł uchwałą z dnia 15 stycznia 2020 roku, pozostałe 1 500 tys. zł uchwałą z 31.12.2020. Do dnia
bilansowego podwyższenie kapitału na 1 500 tys. zł nie zostało zarejestrowane w KRS. Rejestracja nastąpiła w dniu 9
lutego 2021 roku.
Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy
prawnej
Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o.
Siedziba
Warszawa
Przedmiot przedsiębiorstwa
Podstawową działalnością Comperia Ubezpieczenia sp.
z o.o. jest pośrednictwo ubezpieczeniowe (sprzedaż
produktów ubezpieczeniowych online, za
pośrednictwem call center, a także za pośrednictwem
sieci współpracujących agentów ubezpieczeniowych)
oraz prowadzenie serwisów comperiaagent.pl oraz
comperiaubezpieczenia.pl.
Data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania
znaczącego wpływu
7 czerwca 2013 roku
Kapitał własny
332 tys. złotych (nie uwzględnia 1,5 miliona złotych,
które zostało zarejestrowane po dacie bilansowej)
Informacje na temat wartości udziałów, korekt aktualizujących wartość oraz wartości bilansowej są przedstawione
szerzej w Nocie nr 10.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
12
FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Spółki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Spółki Comperia.pl S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej
wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w
sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
NOTA 5. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
- Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości
Finansowej („IFRIC”),
- Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późniejszymi zmianami) w
zakresie nieobjętym MSSF
- oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dnia 29 marca 2018 roku
(DZ.U.20180.757)
NOTA 5. 2. FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończone 31 grudnia 2020, roku zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF).
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej opisanych w nocie 5.9.2 i 10
Sprawozdanie finansowe składa się z:
▪ sprawozdania z sytuacji finansowej,
▪ sprawozdanie z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów,
▪ sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
▪ sprawozdania z przepływów pieniężnych,
▪ informacji dodatkowych i not objaśniających.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („zł”), a wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”).
Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 12 marca 2021 roku.
NOTA 5. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA
PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2020 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano
porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2019 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze
zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane
finansowe za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
13
NOTA 5. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w
okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania
finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności
przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania
bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
NOTA 5. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
NOTA 5. 6. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE
Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („MSR”) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). W punkcie 5.9
ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.
NOTA 5. 7. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W
SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2020
ROKU
NOTA 5.7.1. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje Komitetu ds. Interpretacji
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF)
ZMIANY DO MSR 1 i MSR 8 DEFINICJA TERMINU „ISTOTNY”
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Polityki rachunkowości” obowiązują od okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Ujednolicają i wyjaśniają definicję pojęcia
„istotny” oraz zawierają wytyczne w celu zwiększenia spójności stosowania tego konceptu w Międzynarodowych
Standardach Sprawozdawczości Finansowej.
ZMIANY DO MSSF 3 POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH obowiązuje w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 3 zawężają i wyjaśniają
definicję przedsięwzięcia. Umożliwiają również przeprowadzenie uproszczonej oceny czy zespół aktywów i działań
stanowi grupę aktywów a nie przedsięwzięcie. Do zmian obowiązywać będzie podejście prospektywne.
ZMIANY DO MSSF 9, MSR 39, MSSF 17 ZMIANY BENCHMARKU STOPY PROCENTOWEJ obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Wprowadzone zmiany
przewidują tymczasowe i wąskie odstępstwa od wymogów rachunkowości zabezpieczeń zawartych w MSR 39 oraz
MSSF 9, dzięki którym przedsiębiorstwa będą mogły nadal spełniać obowiązujące wymogi, przy założeniu, że
istniejące wskaźniki referencyjne stopy procentowej nie ulegają zmianie w następstwie przeprowadzonej reformy
oprocentowania depozytów międzybankowych.
ZMIANY DO MSSF 16 LEASING – ULGI W CZYNSZACH ZWIĄZANE Z COVID-19 obowiązuje od 1 czerwca
2020 roku. Zmiana przewiduje możliwość nietraktowania przez leasingobiorców ulg w czynszach jako modyfikacji
leasingu, jeżeli są bezpośrednią konsekwencją COVID-19 i spełniają określone warunki.
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
14
ZMIANY DO MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 15 - REFORMA IBOR - faza II opublikowano 27
sierpnia 2020 roku, zatwierdzone przez UE 15 stycznia 2021 roku – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. Przepisy opublikowane w ramach Fazy 2 reformy IBOR dotyczą:
- zmian przepływów pieniężnych, wynikających z umów – dodanie do MSSF 9 rozwiązania, które umożliwi ujęcie
modyfikacji umownych przepływów pieniężnych ze względu na reformę IBOR poprzez aktualizację efektywnej stopy
procentowej kontraktu w celu odzwierciedlenia przejścia na alternatywną stopę referencyjną (nie będzie obowiązku
zaprzestania ujmowania lub korygowania wartości bilansowej instrumentów finansowych); analogiczne rozwiązanie
dotyczy MSSF 16 w zakresie ujęcia przez leasingobiorców modyfikacji leasingu;
- rachunkowości zabezpieczeń - nie będzie konieczności zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń tylko
ze względu na zmiany wymagane przez reformę, jeśli zabezpieczenie spełnia inne kryteria rachunkowości
zabezpieczeń; i
- ujawnień - spółki będą zobowiązane do ujawnienia informacji o nowych ryzykach wynikających z reformy oraz o
tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.
ZMIANY DO MSSF 4 UMOWY UBEZPIECZENIOWE - ODROCZENIE MSSF 19 - opublikowano 25 czerwca 2020
roku, zatwierdzone przez UE 15 grudnia 2020 roku – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2021 roku. Zmiany przewidują dwa opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu różnych dat
wejścia w życie MSSF 9 i MSSF 17.
NOTA 5. 8. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE NIEZATWIERDZONE PRZEZ UE
Standardy i interpretacje, które weszły w życie od dnia 1.01.2020 r. nie wpłynęły na zasady rachunkowości
stosowane przez Spółkę.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już
opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej
przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Spółka ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy.
Poniżej opisane są Standardy i interpretacje, które nie weszły jeszcze w życie dla okresu rocznego kończącego się
dnia 31 grudnia 2020 roku wraz z oszacowaniem wpływu, jakie opisane zmiany mogą mieć na sprawozdania
finansowe Spółki.
MSSF 17 UMOWY UBEZPIECZENIOWE opublikowano dnia 18 maja 2017 roku, zmiany wydano 25 czerwca 2020
roku - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023. MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” zastąpi
standard MSSF 4 „Umowy Ubezpieczeniowe” Zmiany mają na celu:
- obniżenie kosztów poprzez uproszczenie niektórych wymogów standardu;
- ułatwienie wyjaśnienia wyników finansowych
ZMIANY MSR 1 „ PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH” – KLASYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ
opublikowano 23 stycznia 2020 roku, zmiany wydano 15 lipca 2020 roku - do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku. Zmiany dotyczą prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
15
szczególności wyjaśniają one, że klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe powinna opierać
się na prawach istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Do zmian obowiązywać będzie podejście
prospektywne.
ZMIANY DO MSSF 3 POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH opublikowano 14 maja 2020 roku, - do
dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku. Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek
gospodarczych aktualizują odniesienie w MSSF 3 do założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej, nie
zmieniając wymogów rachunkowości dotyczących połączeń jednostek gospodarczych.
ZMIANY DO MSR 16 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE opublikowano 14 maja 2020 roku, - do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe zabraniają spółce
odliczania od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych kwot otrzymanych ze sprzedaży
pozycji wytworzonych w trakcie przygotowania składnika aktywów do zamierzonego użytkowania. Zamiast tego,
spółka powinna ujmować przychody ze sprzedaży i odpowiednie koszty w rachunku zysków i strat.
ZMIANY DO MSR 37 REZERWY, ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE opublikowano
14 maja 2020 roku, - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE -
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku. Zmiany do MSR 37
Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe określają, jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie,
czy umowa przyniesie stratę.
Według szacunków Spółki wymienione wyżej standardy i zmiany standardów nie miałyby wpływu na sprawozdanie
finansowe Spółki, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień bilansowy.
NOTA 5. 9. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
NOTA 5.9.1. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W prezentowanych okresach Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości. Nowe standardy nie wpłynęły istotnie na
zmianę sposobu ujmowania przychodów oraz zmian w zakresie klasyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań
finansowych za wyjątkiem zastosowania po raz pierwszy MSSF 16 opisanego w nocie 5.7.1.
NOTA 5.9.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki
korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych
następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane
według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich
ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów do pozycji „Amortyzacja”.
Do wartości niematerialnych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową oraz definicje zawarte w
MSSF. Gdy szacowany okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok jednostka dokonuje jednorazowego odpisu
amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania.
Do wartości niematerialnych przyjmuje się koszty zakończonych prac rozwojowych. Prace rozwojowe, wytworzone
przez Spółkę to budowa stron internetowych i programów komputerowych do ich obsługi stronach użyteczności oraz
budowa integrującego systemu informatycznego. bilansowy.
Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania (znak towarowy Telepolis) nie podlegają amortyzacji,
lecz są poddawane corocznemu testowi utraty wartości. Jeżeli kwota możliwa do odzyskania jest niższa od wartości
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
16
bilansowej, wykazuje się odpis z tytułu utraty wartości. Jednostka bierze także pod uwagę to, czy dana wartość
niematerialna ma nadal nieokreślony okres użytkowania
Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji:
Oprogramowanie komputerowe - od 2 lat do 5 lat,
Prace rozwojowe - od 2 lat do 5 lat.
NOTA 5.9.3. ŚRODKI TRWAŁE
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i
przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o
odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest
jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści
ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim
przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością
bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności, który kształtuje się następująco:
Urządzenia techniczne i maszyny - 5 lat
Do środków trwałych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową oraz definicje zawarte w MSSF.
Gdy szacowany okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego
w miesiącu przyjęcia do używania.
NOTA 5.9.4. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą
płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane
do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
NOTA 5.9.5. AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe dzielą się na następujące kategorie:
▪ Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności,
▪ Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
▪ Pożyczki i należności,
▪ Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
są to aktywa finansowe niebędące instrumentami
pochodnymi, o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które
Jednostka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż:
▪ wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
▪ wyznaczone jako dostępne do sprzedaży,
▪ spełniające definicję pożyczek i należności.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy
użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
17
Składnikiem
aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
jest składnik spełniający
jeden z poniższych warunków:
a) jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywów finansowych kwalifikuje się jako
przeznaczone do obrotu, jeśli są:
▪ nabyte głównie w celu sprzedaży w krótkim terminie,
▪ częścią portfela określonych instrumentów finansowych zarządzanych łącznie i co do których istnieje
prawdopodobieństwo uzyskania zysku w krótkim terminie,
▪ instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumentów pochodnych będących elementem
rachunkowości zabezpieczeń oraz umów gwarancji finansowych,
b) został zgodnie z MSR 39 wyznaczony do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej
uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany
wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychody
(korzystne zmiany netto wartości godziwej) lub koszty (niekorzystne zmiany netto wartości godziwej). Jeżeli kontrakt
zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać zakwalifikowany do
kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to
przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub jest
rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny hybrydowy instrument byłby
najpierw rozważany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe
mogą być przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
jeżeli poniższe kryteria są spełnione:
▪ taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność w zakresie ujmowania lub wyceny
(niedopasowanie księgowe); lub
▪ aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość
godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub
▪ aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.
Pożyczki i należności
to nie zaliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do
ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin
ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie
wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i
należności wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby
nieistotny dla sprawozdania finansowego.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które
zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych trzech
kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z
tytułu utraty wartości. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości ujmuje się
jako koszt.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie
początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku
składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty
transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi
składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub
gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę
trzecią.
Udziały w jednostce zależnej wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy
aktualizujące ujmowane są w wyniku finansowym.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
18
NOTA 5.9.6. UTRATA WARTOŚCI
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku
możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się
testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także
w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy
niezależnie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów
(lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to
wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu
utraty wartości ujmuje się w ciężar wyniku.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości
testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość
odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują
przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów
przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na
najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest spółka
Zarząd dokonuje corocznie testy na utratę wartości przez wartości niematerialne i na tej podstawie szacuje
ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość netto wykazywaną na dzień bilansowy.
Utrata wartości aktywów finansowych (udziały w jednostce zależnej)
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że
składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych
przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę
sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej
niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego,
utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości należności handlowych
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu
aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i
na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w wyniku. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata
wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia
odpisu.
NOTA 5.9.7. LEASING
Zgodnie z MSSF 16, Spółka klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Spółka uzyskuje prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia
ponownie czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie.
W przypadku umowy, która jest leasingiem Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nie
leasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek
towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy.
Spółka stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z
wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w
wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy
składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
19
kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu
jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania
obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz
wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane
zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł
własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe
opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub
stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe
obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez
Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano
możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy,
są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w
dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia
kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane
płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w
przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu
aktywów bazowych.
NOTA 5.9.8. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę
funkcjonalną Spółki.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten
dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu
obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach
obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są
według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
▪ różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie
przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje,
jako korekty kosztów odsetkowych,
▪ różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym
ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spółka przyjęła zgodnie z tabelą NBP 255/A/NBP/2020 i NBP
251/A/NBP/2019 :
31 grudnia 2020 roku
31 grudnia 2019 roku
EUR
4,6148
4,2585
USD
3,7584
3,7977
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
20
NOTA 5.9.9. KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
Spółka wycenia program motywacyjny oparty o opcje menedżerskie zgodnie z MSSF 2. Wycena programu obciąża
koszty wynagrodzeń oraz pozycję kapitału z tytułu wyceny opcji menadżerskich w okresie nabywania uprawnień
przez pracowników.
Wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych na moment wyceny Spółka ustala stosując metodę wyceny
spójną z ogólnie akceptowalnymi metodologiami wyceny instrumentów finansowych oraz uwzględniającą wszystkie
założenia i czynniki , które zainteresowani dobrze poinformowania uczestnicy rynku wzięliby pod uwagę ustalając
cenę.
NOTA 5.9.10. REZERWY
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze
zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania.
NOTA 5.9.11. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość
otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i
pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania
efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla
ustalenia efektywnej stopy wówczas wycena następuję w wartości pozostającej do spłaty powiększonej o naliczone
odsetki na dzień bilansowy.
NOTA 5.9.12. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich
wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych
różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli
wykorzystać ww. różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i
ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek
podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany
lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i
uchwalone na dzień bilansowy.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
21
NOTA 5.9.13. UZNAWANIE PRZYCHODÓW
Przychody ze sprzedaży usług
Spółka działa na rynku reklamy internetowej branży finansowej. Jednostka uzyskuje przychód głównie w wyniku
reklamy efektywnościowej tzn. generowania tzw. leadów (lead: osoba, która wypełniła formularz kontaktowy celem
skontaktowania się z instytucją finansową) oraz z tytułu sprzedaży powierzchni reklamowej.
Zgonie z MSSF 15 ujęcie przychodu następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta
(Zamawiającego) w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za
towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia.
Jednostka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
1. Strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
2. Możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
3. Możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary
lub usługi, które mają być przekazane,
4. Umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin
uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki,
5. Jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub
usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne
uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie .
Jednostka ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy
klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Jednostka przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do
wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę jak wykonuje ona
zobowiązanie
- w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę
nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient
- w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu
dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Dotacje
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełnia warunki
związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i
wartości niematerialnych i prawnych są ujmowane w wyniku, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny
przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe
zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy
należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej
oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej
instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek.
Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej
stopy procentowej.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
22
NOTA 5.9.14. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę.
Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy
lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości
jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie
memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Pozostałe rezerwy”. Ze względu na
nieistotną wartość Spółka nie tworzy rezerwy na odprawy emerytalne.
NOTA 5.9.15. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone
dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych
zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu
finansowym, ponieważ:
▪ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
▪ kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz
których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej
ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki.
NOTA 5.9.16. SZACUNKI i OSĄDY ZARZĄDU
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń,
które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego
sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym
przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i
zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają
weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w
okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów
przyszłych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny
ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla
należności.
Udziały
Zarząd Spółki przeprowadza testy na utratę wartości inwestycji. W tym celu dokonuje analizy finansowej
ukierunkowanej na wyznaczenie możliwych do uzyskania poziomów przychodów i rentowności. Biorąc powyższe pod
uwagę podejmuje decyzje o dokonaniu odpisów aktualizujących.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
23
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych i wartości niematerialne
Zarząd dokonuje corocznie testy na utratę wartości przez wartości niematerialne i na tej podstawie szacuje
ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość netto wykazywaną na dzień bilansowy.
Świadczenia emerytalne
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami
aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz
kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. Główne założenia
dotyczące rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ujawnione są w Nocie 5.9.14. Wszelkie zmiany tych założeń
wpływają na wartość księgową rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych. Spółka nie tworzy rezerwy na świadczenia
emerytalne, tworzy rezerwę na urlopy.
Okres amortyzowania aktywowanych kosztów prac rozwojowych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji
wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym
okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę
spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się
zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto
aktywowanych kosztów prac rozwojowych.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych
rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych
aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np.
zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji
zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek
podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub
rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub
faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki.
Szacunki i osądy Zarządu dotyczą również klasyfikacji aktywów finansowych i kosztów prac rozwojowych.
INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH
GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH
NOTA 6. 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Spółka prowadzi jednorodną działalność, Zarząd Spółki nie wyodrębnia segmentów oceniając wyniki Spółki.
NOTA 6. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE
Spółka działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
24
INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2020
31.12.2019
a) środki trwałe, w tym:
805
981
prawo do użytkowania składnika aktywów w tym:
690
911
- najem lokalu
435
911
- leasing sprzętu komputerowego
255
0
budynki i lokale
23
30
urządzenia techniczne i maszyny
92
40
b) środki trwałe w budowie
-
67
Rzeczowe aktywa trwałe
805
1 048
Na dzień 31.12.2020 r. Jednostka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
31.12.2020
31.12.2019
a) własne
115
826
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu
690
911
Środki trwałe bilansowe razem
805
1 048
ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Stan na
31.12.2020
WG GRUP RODZAJOWYCH
Budynki i
lokale
Prawo do
użytkowania
składnika
aktywów
Maszyny i
urządzenia
techniczne
Inne
środki
trwałe
środki
trwałe
w
budowie
Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów
trwałych na początek okresu
76
1 861
383
5
67
2 392
Zwiększenia
-
313
67
-
-
380
Nabycie
-
-
67
-
-
67
Inne
-
313
-
-
-
313
Zmniejszenia
-
-
-
-
-67
-67
Wartość brutto rzeczowych aktywów
trwałych na koniec okresu
76
2 174
450
5
-
2 705
Skumulowana amortyzacja na początek
okresu
-45
-950
-342
-5
-
-1 342
amortyzacja za okres
-8
-534
-16
-
-
-558
Zwiększenia
-8
-534
-16
-
-
-558
amortyzacja okresu bieżącego
-8
-534
-16
-
-
-558
Inne
-
-
-
-
-
-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
-53
-1 484
-358
-5
-
-1 900
Wartość netto rzeczowych aktywów
trwałych na koniec okresu
23
690
92
-
-
805
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
25
Stan na
31.12.2019
WG GRUP RODZAJOWYCH
Budynki i
lokale
Prawo do
użytkowania
składnika
aktywów
Maszyny i
urządzenia
techniczne
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe
w
budowie
Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów
trwałych na początek okresu
76
-
364
5
9
453
Zwiększenia
-
1 861
19
-
58
1 938
Nabycie
-
-
19
-
58
77
Inne
-
1 861
-
-
-
1 861
Wartość brutto rzeczowych aktywów
trwałych na koniec okresu
76
1 861
383
5
67
2 391
Skumulowana amortyzacja na początek
okresu
-38
-
-326
-5
-
-368
amortyzacja za okres
-8
-950
-17
-
-
-974
Zwiększenia
-8
-950
-17
-
-
-974
amortyzacja okresu bieżącego
-8
-475
-17
-
-
-499
Inne
-
-475
-
-
-
-475
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
-45
-950
-342
-5
-
-1 343
Wartość netto rzeczowych aktywów
trwałych na koniec okresu
30
911
40
0
67
1 048
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
31.12.2020
31.12.2019
Koszty zakończonych prac rozwojowych
4 923
1 131
Inne wartości niematerialne
1 028
1 070
Wartości niematerialne w toku wytwarzania
-
3 057
Razem
5 951
5 258
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka jako inne wartości niematerialne wykazuje nabyte licencje oraz prace
rozwojowe. Prace rozwojowe, aktywowane w pozycji wartości niematerialnych dotyczą aktywowanych kosztów
budowy stron internetowych i programów komputerowych zapewniających pożądane na tych stronach użyteczności
oraz kosztów budowy integrującego systemu informatycznego.
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu.
Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych.
Na dzień 31.12.2020 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości
niematerialnych.
Spółka analizuje użyteczność posiadanych wartości niematerialnych oraz prowadzonych prac rozwojowych, w
szczególności w kierunku generowania przychodów.
Na dzień bilansowy Zarząd dokonał weryfikacji okresów użyteczności wartości niematerialnych i środków trwałych.
Nie dokonano zmian w tym zakresie
Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym czasie używania (znak towarowy Telepolis.pl- wartość
bilansowa 1,1 miliona PLN), dla których przeprowadziła na dzień 31 grudnia2020 roku testy na utratę wartości
wykorzystując modele oparte o DCF. Okres projekcji wynosi 5 lat. Stopa wzrostu g po okresie prognozy wynosi 3%.
W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarządu oraz w kolejnych latach
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
26
ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej. Stopa dyskonta została wyliczona poprzez wyznaczenie
kosztu kapitału własnego w oparciu o model CAPM. Wyliczenia w oparciu o dane z poniższej tabeli.
OPIS
WARTOŚĆ
ŻRÓDŁO
stopa wolna od ryzyka
1,23%
POLAND 10Y BOND YIELD (Bonds: 10PLY.B) na 30-12-2020 źródło:
stooq.pl
premia za ryzyko rynkowe
5,54%
Damodaran - styczeń 2021 r.
wskaźnik beta niezlewarowany
dla spółek reklamowych
0,63
http://people.stern.nyu.edu/adamodar/New_Home_Page/datacurrent.html
ryzyko specyficzne
1,00%
Koszt kapitału własnego
5,74%
Przy ocenie ryzyka specyficznego wzięto pod uwagę specyficzne ryzyka mogące wpływać bezpośrednio na stopę
dyskontową, takie jak: dyskonto z tytułu utraty osoby kluczowej dla biznesu, dyskonto z tytułu kluczowego
produktu/technologii, dyskonto z tytułu koncentracji kontrahentów, dyskonto z tytułu występującego bądź
potencjalnego zagrożenia środowiskowego.
Dyskonto z tytułu płynności oraz premia za kontrolę zostały uwzględnione przy korygowaniu wyliczonej wartości
bieżącej.
W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarzadu oraz w kolejnych latach
ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej
Analiza wrażliwości- zmiana o 1 % stopy procentowej powoduje zmianę o 12 milionów PLN wartości bieżącej.
Zmiana założeń przychodów o 1 % powoduje zmianę wartości bieżącej o 0,7 miliona PLN.
W dniu bilansowym Grupa przekazała na wartości niematerialne zakończone prace rozwojowe dotyczące projektu
Comperia Raty w kwocie 4 022 tysięcy złotych) dla tej grupy wartości niematerialnych Spółka przeprowadziła na
dzień 31 grudnia2020 roku testy na utratę wartości wykorzystując modele oparte o DCF. Okres projekcji wynosi 5 lat.
Stopa wzrostu g po okresie prognozy wynosi 1%. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na
szczegółowych planach Zarzadu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej.
Stopa dyskonta została wyliczona poprzez wyznaczenie kosztu kapitału własnego w oparciu o model CAPM.
Wyliczenia w oparciu o dane z poniższej tabeli:
OPIS
WARTOŚĆ
ŻRÓDŁO
stopa wolna od ryzyka
1,23%
POLAND 10Y BOND YIELD (Bonds: 10PLY.B) na 30-12-2020 źródło:
stooq.pl
premia za ryzyko rynkowe
5,54%
Damodaran - styczeń 2021 r.
wskaźnik beta niezlewarowany
dla spółek reklamowych
1,07
http://people.stern.nyu.edu/adamodar/New_Home_Page/datacurrent.html
ryzyko specyficzne
1,00%
Koszt kapitału własnego
8,16%
Przy ocenie ryzyka specyficznego wzięto pod uwagę specyficzne ryzyka mogące wpływać bezpośrednio na stopę
dyskontową, takie jak: dyskonto z tytułu utraty osoby kluczowej dla biznesu, dyskonto z tytułu kluczowego
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
27
produktu/technologii, dyskonto z tytułu koncentracji kontrahentów, dyskonto z tytułu występującego bądź
potencjalnego zagrożenia środowiskowego.
Dyskonto z tytułu płynności oraz premia za kontrolę zostały uwzględnione przy korygowaniu wyliczonej wartości
bieżącej.
W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarządu oraz w kolejnych latach
ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej
Analiza wrażliwości- zmiana o 1 % stopy procentowej powoduje zmianę o 12 milionów PLN wartości bieżącej.
Zmiana założeń przychodów o 1 % powoduje zmianę wartości bieżącej o 2 miliony PLN.
Na dzień bilansowy dokonano przeglądu użyteczności oraz dochodowości poszczególnych wartości niematerialnych i
prawnych Grupy. Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie rozpoznano konieczności dokonania dodatkowych odpisów
aktualizujących ich wartość.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
28
NOTA 9. 1. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
Stan na
31.12.2020
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP
RODZAJOWYCH
Prace
rozwojowe
Inne wartości
niematerialne
Prace
rozwojowe w
toku
Pozostałe
wartości
niematerialne
razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek
okresu
8 826
4 672
3 057
16 555
Zwiększenia
4 152
-
1 215
5367
Nabycie
-
-
1 215
1 215
Inne
4 152
-
-
4 152
Zmniejszenia
-
-
4 272
4 272
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec
okresu
12 978
4 672
-
17 650
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
-7 695
-2 365
-
-10 060
amortyzacja za okres
-360
-42
-
-402
Zwiększenia
-360
-42
-
-402
amortyzacja okresu bieżącego
-360
-42
-
-402
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
-8 055
-2 407
-
-10 462
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-1 238
-
-1 238
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-1 238
-
-1 238
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec
okresu
4 923
1 028
-
5 951
Stan na
31.12.2019
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
Prace
rozwojowe,
Inne wartości
niematerialne
Prace
rozwojow
e w toku
Pozostałe
wartości
niematerialne
razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
8 206
4 673
1 787
14 666
Zwiększenia
619
-
1 270
1 889
Nabycie
619
-
1 270
1 889
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
8 826
4 673
3 057
16 555
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
-7 305
-2 309
-
-9 614
amortyzacja za okres
-389
-56
-
-445
Zwiększenia
-389
-56
-
-445
amortyzacja okresu bieżącego
-389
-56
-
-445
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
-7 695
-2 365
-
-10 059
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-1 238
-
-1 238
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-1 238
-
-1 238
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
1 131
1 070
3 057
5 258
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
29
UDZIAŁY W JEDNOSTCE ZALEŻNEJ
2020
2019
Comperia Ubezpieczenia Sp. z o.o.
Akcje i udziały na początek okresu
13 050
10 050
Zwiększenia
5 000
3 000
Akcje i udziały na koniec okresu
18 050
13 050
Odpis na akcje i udziały na
początek okresu
-759
-759
Odpis na akcje i udziału na koniec
okresu
-759
-759
Wartość netto akcji i udziałów na
początek okresu
12 291
9 291
Wartość netto akcji i udziałów na
koniec okresu
17 291
12 291
W związku z tym, że na dzień 31 grudnia 2020 r. wartość aktywów netto Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o.
przypadająca na udziały Comperia.pl S.A. jest niższa jak wartość aktywów Comperia.pl S.A. zaangażowanych w
jednostkę zależną Zarząd Spółki przeprowadził test na utratę wartości inwestycji w Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o.
W tym celu dokonano analizy finansowej (opartej na metodzie zdyskontowanych przepływów netto w 5 letnim
okresie prognozy, z uwzględnieniem wartości rezydualnej) ukierunkowanej na wyznaczenie możliwych do uzyskania
poziomów przychodów i rentowności w segmencie ubezpieczeniowym. Zamiarem Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o.
jest tu kontynuowanie podjętych w roku 2019 i latach wcześniejszych działań ukierunkowanych na wzrost skali
działalności w oparciu o dotychczasowy model biznesowy i jak najszybsze osiągnięcie skali gwarantującej rentowność
przy uwzględnieniu zakładanych wskaźników „jakości” biznesu. Biorąc powyższe pod uwagę nie rozpoznano
konieczności dokonywania dodatkowych odpisów aktualizujących. . W 2020 roku dokonano podwyższenia kapitału w
jednostce zależnej o 5 000 tys. zł, z czego 3 500 tys. zł uchwałą z dnia 15 stycznia 2020 roku, pozostałe 1 500 tys. zł
uchwałą z 31.12.2020. Do dnia bilansowego podwyższenie kapitału na 1 500 tys. zł nie zostało zarejestrowane w KRS.
Rejestracja nastąpiła w dniu 9 lutego 2021 roku.
Spółka jest jednostką dominującą w stosunku do Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. i posiada w niej 100% udziałów
w kapitale. W związku ze sporządzeniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Comperia Ubezpieczenia sp. z
o.o. jest konsolidowana metoda pełną. Dodatkowe informacje na temat działalności Comperii Ubezpieczenia sp. z
o.o. znajdują się w Nocie nr 4.
Grupa posiada udziały w jednostce zależnej ( wartość bilansowa 17 291 tysięcy PLN), dla której przeprowadziła na
dzień 31 grudnia 2020 roku testy na utratę wartości wykorzystując modele oparte o DCF. Okres projekcji wynosi 5
lat. Stopa wzrostu g po okresie prognozy wynosi 1%. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na
szczegółowych planach Zarządu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej.
Stopa dyskonta została wyliczona poprzez wyznaczenie kosztu kapitału własnego w oparciu o model CAPM.
Wyliczenia w oparciu o dane z poniższej tabeli.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
30
OPIS
WARTOŚĆ
ŻRÓDŁO
stopa wolna od ryzyka
1,23%
POLAND 10Y BOND YIELD (Bonds: 10PLY.B) na 30-12-2020 źródło:
stooq.pl
premia za ryzyko rynkowe
5,54%
Damodaran - styczeń 2021 r.
wskaźnik beta niezlewarowany
dla spółek reklamowych
0,63
http://people.stern.nyu.edu/adamodar/New_Home_Page/datacurrent.html
ryzyko specyficzne
1,00%
Koszt kapitału własnego
5,69%
Przy ocenie ryzyka specyficznego wzięto pod uwagę specyficzne ryzyka mogące wpływać bezpośrednio na stopę
dyskontową, takie jak: dyskonto z tytułu utraty osoby kluczowej dla biznesu, dyskonto z tytułu kluczowego
produktu/technologii, dyskonto z tytułu koncentracji kontrahentów, dyskonto z tytułu występującego bądź
potencjalnego zagrożenia środowiskowego.
Dyskonto z tytułu płynności oraz premia za kontrolę zostały uwzględnione przy korygowaniu wyliczonej wartości
bieżącej.
W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarzadu oraz w kolejnych latach
ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej.
Analiza wrażliwości- zmiana o 1 % stopy procentowej powoduje zmianę o 15 milionów PLN wartości bieżącej.
Zmiana założeń przychodów o 1 % powoduje zmianę wartości bieżącej o 5 milionów PLN.
Na dzień bilansowy dokonano przeglądu wyceny wartości pod kątem trwałej utraty wartości udziałów w jednostce
zależnej. Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie rozpoznano konieczności dokonania odpisów aktualizujących ich wartość.
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE
Pożyczkobiorca
Należność
Stopa
procentowa
Waluta
Termin
wymagalności
31.12.2020
31.12.2019
Comperia Ubezpieczenia Sp. z o.o.
-
2260
WIBOR 3M
+ marża
PLN
31.12.2021 r.
Należne odsetki
-
326
Razem należność z tytułu pożyczki
-
2586
Udzielona pożyczka została przedterminowo spłacona wraz z odsetkami. Zapłacone odsetki od w/w pożyczki wyniosły
335 tys. zł Spłacona kwota główna pożyczki wyniosła 2 410 tys. zł. W ciągu roku została wypłacona dodatkowa
transza pożyczki w wysokości 150 tys. zł
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
31
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE
UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
Bilans na
Wpływ na wynik za okres kończący się
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne
(w tym: premie, nagrody jubileuszowe)
19
38
-19
15
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
28
19
9
-
Różnicy między podatkową a bilansową wartością
środków trwałych i wartości niematerialnych
233
211
22
12
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
7
-
7
-
Straty podatkowe
279
-
279
-
Pozostałe
10
108
-98
86
Razem
576
376
200
113
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt.
odroczonego podatku dochodowego
28
123
95
-44
Aktywa z tytułu podatku odroczonego,
razem
548
253
295
69
W związku z pozytywnymi wynikami podatkowymi, Spółka na dzień bilansowy aktywowała straty podatkowe. Aktywo
z tego tytułu wynosi 279 tys. zł
NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG
31.12.2020
31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług netto, w tym:
2 927
3 969
- należności dochodzone na drodze sądowej
-
-
terminowe
2 110
2 753
przeterminowane
844
1 562
do 6 miesięcy
810
764
od 6 do 12 miesięcy
13
96
powyżej 12 miesięcy
21
702
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem
2 954
4 315
W tym od jednostek powiązanych
307
466
Odpisy aktualizujące wartość należności
27
346
W tym odpis aktualizujący wartość należności od jednostek powiązanych
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług netto razem
2 927
3 969
ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI
2020
2019
Odpisy aktualizujące wartość należności na BO
346
346
Odpisy aktualizujące wartość należności na BZ
27
346
W 2020 roku Spółka utworzyła dodatkowy odpis aktualizujący należności na kwotę 106 tys. zł. W wyniku analizy
Zarząd zdecydował o trwałym spisaniu należności objętych odpisem na kwotę 425 tys.zł
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
32
NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
31.12.2020
31.12.2019
Należności pozostałe, w tym:
79
85
Należności publiczno-prawne
-
-
Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy)
79
85
Należności pozostałe brutto, razem
79
85
Należności pozostałe netto, razem
79
85
- w tym od jednostek powiązanych
1
9
POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE
Na dzień 31.12.2020 roku wszystkie pożyczki zostały spłacone
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2020
31.12.2019
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
2 621
3 078
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
2 621
3 078
POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2020
31.12.2019
Koszty usług obcych
59
61
VAT do rozliczenia w następnych okresach
55
67
Krótkoterminowe pozostałe aktywa, razem
114
128
Pozostałe aktywa krótkoterminowe dotyczą kosztów rozliczanych w czasie.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
33
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
Stan na 31.12.2020
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowani
a akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii/emisji wg
wartości nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Seria A
imienne
co do głosu - 2
głosy na akcję
-
685 717
68 571,70
wkład
pieniężny
Seria A
na
okaziciela
-
-
404 703
40 470,30
wkład
pieniężny
Seria B
na
okaziciela
-
-
124 080
12 408,00
wkład
pieniężny
Seria C
na
okaziciela
-
-
121 450
12 145,00
wkład
pieniężny
Seria D
na
okaziciela
-
-
26 041
2 604,10
wkład
pieniężny
Seria E
na
okaziciela
-
-
220 900
22 090,00
wkład
pieniężny
Seria F
na
okaziciela
-
-
575 000
57 500,00
wkład
pieniężny
Seria G
na
okaziciela
-
-
1 333 334
133 333,40
wkład
pieniężny
Seria H
na
okaziciela
-
-
35 240
3 524,00
wkład
pieniężny
Liczba akcji razem
3 526 465
Kapitał zakładowy razem
352 646,50
Wartość nominalna jednej akcji w zł
0,10
Stan na 31.12.2019
Seria/emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii/emisji wg
wartości nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Seria A
imienne
co do głosu - 2
głosy na akcję
-
685 717
68 571,70
wkład
pieniężny
Seria A
na
okaziciela
-
-
404 703
40 470,30
wkład
pieniężny
Seria B
na
okaziciela
-
-
124 080
12 408,00
wkład
pieniężny
Seria C
na
okaziciela
-
-
121 450
12 145,00
wkład
pieniężny
Seria D
na
okaziciela
-
-
26 041
2 604,10
wkład
pieniężny
Seria E
220 900
22 090,00
wkład
pieniężny
Seria F
na
okaziciela
-
-
575 000
57 500,00
wkład
pieniężny
Seria G
na
okaziciela
-
-
1 333 334
133 333,40
wkład
pieniężny
Seria H
na
okaziciela
-
-
20 563
2 056,30
wkład
pieniężny
Liczba akcji razem
3 511 788
Kapitał zakładowy razem
351 178,80
Wartość nominalna jednej akcji w zł
0,10
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
STRUKTURA AKCJONARIATU
Stan na
31.12.2020
Lp.
Akcjonariusz
Łączna liczba
akcji
Rodzaj akcji
Ilość głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
Wartość
nominalna
wszystkich
akcji w tys. zł.
Udział w
kapitale
podstawowym
Udział głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
Liczba akcji
uprzywilejowa
nych
Wartość
nominalna
akcji
uprzywilejowa
nych w tys. zł.
1.
Talnet Holding
Limited
744 890
imienne
uprzywilejowane
co do głosu 2:1
oraz zwykłe na
okaziciela
1 089 890
74
21,12%
25,87%
345 000
35
2.
Marek Dojnow
637 378
imienne
uprzywilejowane
co do głosu 2:1
oraz zwykłe na
okaziciela
841 809
64
18,07%
19,99%
204 431
20
3.
Adam Jabłoński
417 768
imienne
uprzywilejowane
co do głosu 2:1
oraz zwykłe na
okaziciela
554 054
42
11,85%
13,15%
136 286
14
4.
Quercus TFI S.A.
274 657
zwykłe na
okaziciela
274 657
27
7,79%
6,52%
-
-
5.
TFI Investors
270 403
zwykłe na
okaziciela
270 403
27
7,67%
6,42%
-
-
6.
Maciej Wandzel
226 839
zwykłe na
okaziciela
226 839
22
6,43%
5,39%
7.
Pozostali
954 530
zwykłe na
okaziciela
954 530
97
27,07%
22,66%
-
-
Razem
3 526 465
4 212 182
353
100%
100%
685 717
69
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Wedle najlepszej wiedzy Spółki, struktura akcjonariatu Spółki, posiadających powyżej 5% na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się jak w
poniższej tabeli.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% akcji
Wartość nominalna (w PLN)
Liczba głosów na walnym zgromadzeniu
% udział głosów na walnym zgromadzeniu
Talnet Holding Limited
744 890
21,12%
74 489,00
1 089 890
25,87%
Marek Dojnow
637 378
18,07%
63 737,80
841 809
19,99%
Adam Jabłoński
417 768
11,85%
41 776,80
554 054
13,15%
Quercus TFI S.A.
274 657
7,79%
27 465,70
274 657
6,52%
TFI Investors
270 403
7,67%
27 040,30
270 403
6,42%
Maciej Wandzel
226 839
6,43%
22 683,90
226 839
5,39%
Pozostali
954 530
27,07%
95 453,00
954 530
22,66%
SUMA
3 526 465
100%
352 646,50
4 212 182
100%
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
36
KAPITAŁY
KAPITAŁY
31.12.2020
31.12.2019
Kapitał akcyjny
353
351
Zyski/straty z lat ubiegłych
1 479
-567
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną
22 301
22 868
Zysk (strata) netto roku obrotowego
1 829
1481
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich
361
382
Pozostałe kapitały, razem
26 323
24 515
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA
DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
Bilans na
Wpływ na wynik za okres
kończący się
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Z tytułu:
Różnicy wynikającej z naliczenia % od pożyczki
-
67
67
2
Różnicy wynikającej z pozostałych rezerw na przychody
28
56
28
-46
Razem
28
123
95
-44
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
28
123
95
-44
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
-
W Spółce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami
przejściowymi, które nie zostały utworzone. Spółka kompensuje rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego z aktywami (nota12).
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
31.12.2020
31.12.2019
terminowe
994
1 354
przeterminowane
569
1 344
do 6 miesięcy
566
1 342
od 6 do 12 miesięcy
1
2
powyżej 12 miesięcy
2
-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem
1 563
2 698
W tym zobowiązania wobec jednostek powiązanych
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
37
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego
233
185
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
291
335
Inne zobowiązania finansowe
1 605
483
Inne
5
1
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe , razem
2 134
1 004
W tym wobec jednostek powiązanych
-
-
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA
WIEKOWA
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania krótkoterminowe
2 054
3 219
a) terminowe
1 565
1 875
- wobec jednostek pozostałych:
1 565
1 875
- do 1 miesiąca
1 565
1 875
b) przeterminowane
569
1 344
- wobec jednostek pozostałych:
569
1 344
- do 6 miesięcy
566
1 342
- powyżej 6 do 12 miesięcy
1
2
- powyżej roku
2
-
2 134
3 219
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania długoterminowe leasing
167
455
Powyżej 5 lat
-
-
3-5 lat
-
-
1-3 lata
167
455
Zobowiązania krótkoterminowe
1 605
483
Leasing
522
483
Tarcza PFR
1 083
-
Inne zobowiązania finansowe:
1. Prawo do użytkowania aktywa prezentowane jako leasing finansowy:
- najem lokalu biurowego przy ul. Konstruktorskiej 3 zgodnie z umową z 27 czerwca 2013 r. kwota 455 tys. zł
- leasing operacyjny sprzętu komputerowego zgodnie z umową z 13 marca 2020 r. kwota 68 tys. zł
2. Subwencja z Państwowego Funduszu Rozwoju zgodnie z umową z 8 czerwca 2020 r. kwota 1 082. tys. zł.
Otrzymana subwencja podlega zwrotowi w przypadku:
a. zaprzestania prowadzenia działalności gospodarczej (w tym zawieszenia prowadzenia działalności
gospodarczej) przez Przedsiębiorcę lub otwarcia likwidacji Przedsiębiorcy w kwocie stanowiącej 100% wartości
subwencji finansowej;
b. prowadzenia działalności gospodarczej przez Przedsiębiorcę w całym okresie 12 miesięcy od
dnia przyznania subwencji finansowej:
- w kwocie stanowiącej 25% wartości subwencji finansowej bezwarunkowo
- w wysokości dodatkowo do 25% kwoty subwencji finansowej pomniejszonej o wykazaną przez Przedsiębiorcę
skumulowaną stratę gotówkową na sprzedaży w
- w wysokości do 25% kwoty subwencji finansowej w przypadku utrzymania średniej
liczby Pracowników (średnie zatrudnienie) w okresie 12 pełnych miesięcy kalendarzowych od końca miesiąca
kalendarzowego poprzedzającego datę zawarcia
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
38
ROZLICZENIA PODATKOWE
Spółka na bieżąco reguluje zobowiązania podatkowe. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli
przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Obowiązujące w Polsce
prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku
od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem
ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość
występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia
podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie
władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy
kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w
istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.
POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2020
31.12.2019
Rezerwa na urlopy
148
98
Pozostałe rezerwy razem
148
98
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
1.01.2020 -
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
(STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
Przychody ze sprzedaży usług
15 710
20 130
w tym: od jednostek powiązanych
329
79
W tym
s
przedaż prac nad projektem compero.pl
212
-
Pozostałe przychody
140
99
Dotacja na kapitał obrotowy PARP
112
-
Pozostałe przychody
28
w tym: od jednostek powiązanych
-
-
Przychody , razem
15 850
20 230
w tym: od jednostek powiązanych
329
79
Spółka uzyskuje przychody przede wszystkim z reklamy efektywnościowej oraz sprzedaży powierzchni
reklamowej na stronach internetowych Spółki, będących narzędziami pozwalającymi na porównywanie różnych
produktów finansowych.
Spółka otrzymała dotacje na kapitał obrotowy z PARP zgodnie z umową z 18 września 2020 roku w wysokości
112 tys.zł. Dotacja ta została w całości umorzona.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
39
SEGMENTY OPERACYJNE
W działalności spółki (sprawozdania jednostkowego) Zarząd nie analizuje wyników działalności na poziomie
większej liczby segmentów.
stan na 31.12.2020
Segment operacyjny
Finansowa działalność
usługowa
Razem segmenty
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień:
Aktywa segmentu
30 335
30 335
Aktywa ogółem
30 335
30 335
Pasywa segmentu
30 335
30 335
Pasywa ogółem
30 335
30 335
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne
1 095
1 095
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne
ogółem
1 095
1 095
Amortyzacja segmentu
959
959
Amortyzacja ogółem
959
959
stan na 31.12.2019
Segment operacyjny
Finansowa działalność
usługowa
Razem segmenty
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień:
Aktywa segmentu
28 770
28 770
Aktywa ogółem
28 770
28 770
Pasywa segmentu
28 770
28 770
Pasywa ogółem
28 770
28 770
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne
1 966
1 966
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne
ogółem
1 966
1 966
Amortyzacja segmentu
944
944
Amortyzacja ogółem
944
944
POZOSTAŁE PRZYCHODY
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
Przychody z tytułu dotacji
112
-
Inne
28
99
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
40
Pozostałe przychody, razem
140
99
Spółka otrzymała dotacje na kapitał obrotowy z PARP zgodnie z umową z 18
września 2020 roku w wysokości 112 tys.zł. Dotacja ta została umorzona.
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
NOTA 30. 1. KOSZTY AMORTYZACJI
KOSZTY AMORTYZACJI
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
557
499
Amortyzacja wartości niematerialnych
402
445
Koszty amortyzacji, razem
959
944
NOTA 30. 2. KOSZTY USŁUG OBCYCH
KOSZTY USŁUG OBCYCH
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
usługi marketingowe
6 107
9 594
usługi najmu
1
11
usługi informatyczne
2 079
2 146
pozostałe usługi
1 278
1 369
Koszty usług obcych, razem
9 465
13 120
NOTA 30. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
1.01.2020-31.12.2020
1.01.2019-31.12.2019
Wynagrodzenia
3 125
3 459
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
350
565
Koszty programu opcji menedżerskich
-
186
Razem koszty świadczeń
3 475
4 210
Przeciętne zatrudnienie (w osobach)
31.12.2020
31.12.2019
Pracownicy umysłowi
38
38
Razem
38
38
NOTA 30. 4. PODATKI I OPŁATY
Podatki i opłaty
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
Koszty związane z rozliczeniem VAT od sprzedaży mieszanej
24
35
PFRON
29
30
Pozostałe koszty
18
7
Podatki i opłaty, razem
71
72
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
41
NOTA 30. 5. POZOSTAŁE KOSZTY
POZOSTAŁE KOSZTY
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
Koszty likwidacji środków trwałych i wartości niematerialnych
-
-
Pozostałe
183
408
Pozostałe koszty , razem
183
408
PRZYCHODY FINANSOWE
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
Przychody z tytułu odsetek
9
94
W tym od jednostek powiązanych
9
89
Przychody finansowe, razem
9
94
KOSZTY FINANSOWE
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
Koszty z tytułu odsetek bankowych i od pożyczek zaciągniętych
28
24
Odsetki pozostałe
1
10
Różnice kursowe
1
1
Odsetki – prawo do użytkowania aktywa
30
36
Koszty finansowe, razem
60
71
W tym od jednostek powiązanych
28
-
KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
1.01.2020-31.12.2020
Odsetki od
krótkoterminowych
zobowiązań finansowych
Odsetki od
długoterminowych
zobowiązań
finansowych
Razem
Odsetki zrealizowane
60
60
Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane)
60
-
60
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
42
1.01.2019-31.12.2019
Odsetki od
krótkoterminowych
zobowiązań finansowych
Odsetki od
długoterminowych
zobowiązań
finansowych
Razem
Odsetki zrealizowane
70
70
Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane)
70
-
70
OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy
-
-
Odroczony podatek dochodowy
-296
-68
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-296
-68
Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego:
-296
-68
Przypadający na działalność kontynuowaną
-296
-68
Część odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19%.
PODSTAWA OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM
2020
Zysk/strata przed opodatkowaniem
1 533
Różnice pomiędzy zyskiem/stratą brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym
713
w tym z tytułu:
koszty nie będące kosztem uzyskania przychodu
458
przychody wyłączone z opodatkowania
-261
koszty podatkowe dodane
-104
przychody podatkowe dodane
538
rezerwa na koszty
61
rezerwy na przychody
-145
pozostałe koszty przejściowe (ZUS nie opłacony)
166
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
2 246
Odliczenie strat z lat ubiegłych
2 246
Podatek bieżący
0
UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI
PODATKOWEJ
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
1 533
1 412
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem
1 533
1 412
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce,
wynoszącej 19%
291
268
Nieujęte straty podatkowe
-1 472
-313
Odliczone straty podatkowe
-2 246
-1 504
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
43
Trwałe różnice pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym w tym:
227
48
Nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu
458
48
- wydatki finansowane z pomocy w ramach tarczy antykryzysowej
231
-
- ubezpieczenie zarządu
17
8
- reprezentacja
10
8
- podatki
32
-
- spisane należności
78
-
- pozostałe nkup
90
32
Wyłączone z przychodów do opodatkowania
231
-
- pomoc w ramach tarczy antykryzysowej
231
-
Inne korekty
400
-
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej
-19%
-5%
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie
-296
-68
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej
-
-
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu.
WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO
1.01.2020-31.12.2020
1.01.2019-31.12.2019
Wynik netto z działalności kontynuowanej
1 829
1 481
Wynik netto na działalności zaniechanej
-
-
Wynik netto, razem
1 829
1 481
Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
1 829
1 481
WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI
1.01.2020-31.12.2020
1.01.2019-31.12.2019
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję
3 511 908
3 499 394
Wpływ rozwodnienia:
-
-
Opcje na akcje
-
-
Umarzalne akcje uprzywilejowane
-
-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
3 511 908
3 499 394
WYLICZENIE ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ
1.01.2020-31.12.2020
1.01.2019-31.12.2019
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej
0,52
0,42
Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności
kontynuowanej
0,52
0,42
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
44
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.
OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2020-2019 zostało sporządzone metodą pośrednią.
Główne wyłączenia z działalności operacyjnej- pożyczki i leasingi
CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak udziały w
jednostce powiązanej, należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe oraz
zobowiązania finansowe, takie jak pożyczki i kredyty bankowe które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej
przez nią działalności.
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie prowadziła obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółka obejmują ryzyko stopy procentowej,
ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady
zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka
monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów
finansowych.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych nie jest istotne. Dostępne formy
finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR. Oprocentowanie
instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku.
Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni
wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. W związku z powyższym nie dokonywano analizy wrażliwości wyniku
finansowego brutto oraz kapitału własnego na zmiany stóp procentowych.
RYZYKO WALUTOWE
Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób na
ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Spółka nie stosuje
pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
RYZYKO KREDYTOWE
Spółka stara się zawierać transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto,
dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest
nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
ryzyko kredytowe Jednostki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a
maksymalna wartość ekspozycji na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyko braku funduszy. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy
ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
45
W działalności Spółki zarządzanie ryzykiem płynności sprawozda się w głównej mierze do zarządzania cyklem
konwersji gotówki, o czym szerzej napisano w sprawozdaniu zarządu.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych.
Kategoria zgodnie z
MSSF 9
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
AZK / PiN
2 927
3 969
2 927
3 969
Należności pozostałe
AZK / PiN
79
85
79
85
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
AZK / PiN
2 621
3 078
2 621
3 078
Pożyczki udzielone jednostce zależnej
WGW / PiN
-
2 661
-
2 661
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
ZZK / ZZK
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
ZZK / ZZK
1 563
2 698
1 563
2 698
Zobowiązania pozostałe
ZZK / ZZK
529
521
529
521
Użyte skróty:
AZK – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
ZZK – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PiN – pożyczki i należności
WGW – wartość godziwa przez wynik
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31
grudnia 2019 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za
poszczególne lata z następujących powodów :
▪ w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
▪ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
▪ ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
▪ dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do
zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane
wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
▪ dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania.
Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku,
włączając ryzyko.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenionych w wartości godziwej.
Ze względu na brak istotności aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych nie zostanie przedstawiona
szczegółowa struktura walutowa instrumentów finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2020 nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych jednostki.
Nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej
akcjonariuszy.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
46
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Jednostka może zmienić wypłatę dywidendy dla
akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia
2020. oraz 31 grudnia 2019r. nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym
obszarze.
PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego
nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę
środowiska naturalnego.
Poniesione nakłady inwestycyjne
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
- w tym na ochronę środowiska
-
-
Nakłady na wartości niematerialne
1 095
1 889
Nakłady na środki trwałe
-
77
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe
1 095
1 966
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe
-
-
Razem nakłady inwestycyjne
1 095
1 966
_________________________________________________________________
Planowane nakłady inwestycyjne (zgodnie z budżetem) na okres 01.01.2021
do 31.12.2021
- w tym na ochronę środowiska
-
Nakłady na wartości niematerialne
270
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe
270
Razem nakłady inwestycyjne
270
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
31.12.2020
Wobec
Wobec
Wobec
Wobec
kluczowego
kierownictwa
Wobec
pozostałych
podmiotów
powiązanych
jednostki
dominującej
jednostek
zależnych
jednostek
współzależnych
Zakup usług
-
-
-
10
-
Sprzedaż usług
-
329
-
-
-
Należności z wyjątkiem pożyczek
-
308
-
-
-
Koszty finansowe – odsetki
-
28
-
-
-
Przychody finansowe – odsetki
-
9
-
-
-
31.12.2019
Wobec
Wobec
Wobec
Wobec
kluczowego
kierownictwa
Wobec
pozostałych
podmiotów
powiązanych
jednostki
dominującej
jednostek
zależnych
jednostek
współzależnych
Zakup usług
-
-
-
31
-
Sprzedaż usług
-
155
-
-
-
Należności z wyjątkiem pożyczek
-
476
-
-
-
Pożyczki udzielone
-
2 661
-
-
-
Przychody finansowe - odsetki
-
89
-
-
-
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
47
WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz
nadzorujących wypłacone:
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU
1.01.2020-
31.12.2020
1.01.2019-
31.12.2019
Wynagrodzenia zasadnicze
Wynagrodzenia z tytułu udziału w organach
558
492
Razem
558
492
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej za 2020 rok wyniosło 61 tys. zł
WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA
15 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła, na podstawie § 28 ust. 7 Statutu Spółki, uchwałę w
sprawie wyboru Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (ul. Piękna 18, 00-549 Warszawie) („Audytor”),
wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę
Biegłych Rewidentów, pod numerem 186 do:
- przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2020r, I półrocze 2021r oraz
za I półrocze 2022r;
- przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za I półrocze 2020r, I
półrocze 2021r oraz za I półrocze 2022r;
- badania jednostkowego rocznego sprawozdania Spółki za rok obrotowy 2019, 2021 oraz za rok obrotowy
2022;
- badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania Grupy kapitałowej za rok obrotowy 2019, 2021 oraz
za rok obrotowy 2022.
Stosowne umowy z Audytorem zostały zawarte w dniu 22 lipca 2020 r.
23 lipca 2018 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła, na podstawie § 28 ust. 7 Statutu Spółki, uchwałę w sprawie
wyboru Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (ul. Piękna 18, 00-549 Warszawie) („Audytor”), wpisaną
na listę firm audytorskich, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem 186 do:
- przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2019 r;
- przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za I półrocze 2019 r.
- badania jednostkowego rocznego sprawozdania Spółki za rok obrotowy 2019;
- badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania Grupy kapitałowej za rok obrotowy 2019.
Stosowne umowy z Audytorem zostały zawarte w dniu 3 września 2018 r.
Informacje o wynagrodzeniu Audytora przedstawia tabela poniżej.
2020
2019
Badanie rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego
20
20
Badanie rocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
18
22
Przegląd półrocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego
9
9
Przegląd półrocznego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
15
16
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
48
ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU
Spółka nie posiadała zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku.
POZYCJE POZABILANSOWE
31.12.2020
31.12.2019
Należności warunkowe
-
-
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
-
-
Pozycje pozabilansowe, razem
-
-
ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Spółce.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansowej mające wpływ na ocenę niniejszego sprawozdania
finansowego.
PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU/POKRYCIA STRATY
Zarząd proponuje pozostawić zysk z bieżącego okresu w Spółce.
OCENA WPŁYWU COVID NA WYNIKI SPÓŁKI W 2020 ROKU
Spółka zanotowała znaczny spadek EBITDA w drugim kwartale 2020 roku w porównaniu do analogicznego okresu
roku poprzedniego. Tak jak wspominaliśmy w raporcie bieżącym nr 5/2020 doświadczyliśmy decyzji ze strony
kontrahentów co do zawieszenia (wstrzymania) lub odstąpienia od realizacji projektów, ze względu na trudności
związane z dostępnością produktów kredytowych od tych kontrahentów. Taka nagłe decyzje skutkujące istotnym
zmniejszeniem naszych przychodów spowodowały, że mimo podjętych działań, nie mogliśmy w tak szybkim czasie
dostosować bazy kosztowej. Jednocześnie w trzecim kwartale dzięki pozytywnemu odbiciu oraz podjętym przez
nas działaniom optymalizacyjnym w obszarze kosztowym powróciliśmy na ścieżkę pozytywnej EBITDA. Czynniki
wpływające na przyszłe wyniki Spółki to rozwój epidemii koronawirusa w czwartym kwartale i poziom obostrzeń
wprowadzanych przez rząd. Ostatecznie w perspektywie całego roku 2020 mimo zawirowań w drugim kwartale
2020 roku Spółka zrealizowała przychody o 22% niższe niż w roku poprzednim, ale dzięki szybkim działaniom
dostosowawczym po stronie kosztowej Spółka uzyskała wyższy o 9% wynik EBITDA w 2020 roku w porównaniu z
rokiem poprzednim. Z uwagi na dynamikę związaną z zagrożeniem epidemicznym, Zarząd na bieżąco monitoruje
wpływ zagrożenia na sytuację Spółki.
COMPERIA.PL S.A
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
49
INNE
Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.
INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZACYCH LAT UBIEGŁYCH
UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO
Nie wystąpiły
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI
_________________________
Wojciech Małek
_________________________
Szymon Fiecek
_________________________
Paweł Szukalski
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
______________________________
Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg
Rachunkowych Spółki
Wiesława Karwowska
Polskie Centrum Audytu i Rachunkowości Sp zo.o.
Warszawa, 12 marca 2021 roku
