SPRAWOZDANIE FINANSOWE

STALPROFIL S.A. za rok obrotowy

2025

I. WYBRANE DANE FINANSOWE. .............................................................................................................. 4

II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ....................................................................... 5

1. INFORMACJE OGÓLNE. ....................................................................................................................................... 5

2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ................................................................................... 6

3. WPŁYW WOJNY NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA. ......................................................................... 23

III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE. ...................................................................... 25

1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................ 25

2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW................................................................ 27

3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................................................... 28

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................. 29

5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – NOTA NR 1 ........................................................................................................... 30

6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE – NOTA NR 2 ............................................................................................................ 33

7. AKTYWA FINANSOWE – NOTA NR 3 ..................................................................................................................... 35

8. ZAPASY – NOTA NR 4 ....................................................................................................................................... 36

15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 11 ............................................................................. 44

16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU – NOTA NR 12 ............................................................................................... 45

17. UZGODNIENIE ZADŁUŻENIA FINANSOWEGO – NOTA NR 13 ...................................................................................... 46

18. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – NOTA NR 14 .................................................... 47

19. KOSZTY RODZAJOWE – NOTA NR 15 .................................................................................................................... 47

20. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY – NOTA NR 16 ................................................................................................... 47

21. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE – NOTA NR 17 .................................................................................................. 49

22. PODATEK DOCHODOWY – NOTA NR 18 ............................................................................................................... 50

23. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH – NOTA NR 19 ...................................................................... 52

24. DYWIDENDY – NOTA NR 20 .............................................................................................................................. 56

28. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZABEZPIECZENIA – NOTA NR 24 .................................................................................. 59

29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE – NOTA NR 25....................................................................................................... 63

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro

w następujący sposób:

Pozycje dotyczące jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów,

jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz jednostkowego zysku przypadającego na jedną

akcję za rok 2025 r. (rok 2024 r.) przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów

„STALPROFIL” S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ul. Roździeńskiego 11 a, jest spółką akcyjną powstałą

w wyniku przekształcenia w 1998 roku z PHU STALPROFIL sp. z o.o. Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów

Wartościowych w Warszawie S.A. od 26 kwietnia 2000 roku.

Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS 0000113043.

Podstawowym zakresem działalności Emitenta, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest sprzedaż

1) prowadzenie obrotu wszelkimi wyrobami przemysłowymi, a w szczególności: wyrobami hutniczymi,

surowcami i przetworami, wyrobami elektromaszynowymi, materiałami i urządzeniami budowlanymi

oraz energetycznymi, jak również wyrobami rolno - spożywczymi,

2) przetwarzanie i uszlachetnianie wyrobów przemysłowych i rolno - spożywczych,

8) prowadzenie działalności finansowej i inwestycyjnej nie wymagającej koncesji,

9) prowadzenie eksportu i importu w zakresie wyrobów i usług, o których mowa w pkt. 1,

10) budowa i remont sieci gazociągowych,

11) wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, sieci wodno-

kanalizacyjnych, naftociągów i ropociągów, linii elektromagnetycznych, elektrotrakcyjnych

i telekomunikacyjnych – przesyłowych,

12) wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych: rurociągów, linii

elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych – lokalnych,

13) wykonanie instalacji gazowych,

14) wykonanie instalacji wodno-kanalizacyjnych,

W dniu 11 grudnia 2025 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie powiększenia składu Zarządu

Zmiany do MSR 21 nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

finansowym Spółki. Natomiast zmianie ulegnie sposób prezentacji wyniku finansowego w sprawozdaniu

finansowym.

uproszczeń w zakresie ujawnień w sprawozdaniach finansowych wybranych jednostek obowiązujący od

Ocena wpływu MSSF 19 na sprawozdanie finansowe Stalprofil S.A.

Standard zezwala spełniającym określone warunki spółkom zależnym na stosowanie ograniczonych wymogów

dotyczących ujawniania informacji, przy zachowaniu obowiązku przestrzegania zasad ujmowania, wyceny i

prezentacji określonych w innych MSSF. Standard ten będą mogły zastosować spółki zależne, które:

- nie ponoszą odpowiedzialności publicznej (tj. ich instrumenty kapitałowe lub dłużne nie są przedmiotem

podmiotów z zewnątrz),

Ocena wpływu MSR 21 na sprawozdanie finansowe Stalprofil S.A.

Zmiany do MSR 21 wyjaśniają w jaki sposób jednostki powinny przeliczać sprawozdania finansowe z waluty

gospodarki niehiperinflacyjnej na walutę prezentacji hiperinflacyjną, tj.

•gdy jednostka przelicza kwoty z waluty funkcjonalnej, która jest walutą gospodarki

niehiperinflacyjnej, na walutę prezentacji, która jest walutą gospodarki hiperinflacyjnej, jednostka

przelicza te kwoty, w tym dane porównawcze, stosując kurs zamknięcia obowiązujący na dzień

sporządzenia najnowszego sprawozdania z sytuacji finansowej,

•gdy waluta prezentacji jednostki przestaje być walutą hiperinflacyjną, a walutą funkcjonalną

jednostki pozostaje waluta gospodarki niehiperinflacyjnej, jednostka stosuje prospektywnie obecnie

obowiązujące wymogi MSR 21 w takich przypadkach, bez konieczności przekształcania danych

nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może

być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.

Zgodnie z tym standardem, Spółka posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:

Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeśli są spełnione oba poniższe warunki:

pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii, po

Spółka, jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje zobowiązania

handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania

z tytułu leasingu finansowego.

pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny

składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik

finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości

zabezpieczeń, Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Spółka, jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, klasyfikuje akcje i udziały

w spółkach zależnych.

Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego

zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ujmuje się w innych

finansowe są wyceniane według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych

i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.

13. Kapitał własny

15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

16. Rezerwy

17. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje:

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego roku podatkowego.

Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów

niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu. Obciążenia

podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku

dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic

przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego

w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidzianej w przyszłości do

Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem

własnym, odnosi się również na kapitał własny.

18. Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przyszłych

i którego istnienie zostanie potwierdzone w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń,

które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne

zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przyszłych zdarzeń i którego nie można wycenić

Zobowiązania warunkowe nie są ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale są opisywane w dodatkowych

informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.

19. Przychody

Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej, bądź należnej ze sprzedaży

Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według

wartości godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych.

Co 3 miesiące, na koniec okresów sprawozdawczych, dokonuje się szczegółowej analizy poszczególnych,

niezakończonych kontraktów na usługi budowlano-montażowe i oszacowania ich przychodów i kosztów, czyli

wyniku o usługę budowlaną. Do analizy kwalifikowane są kontrakty, dla których:

a. wartość przychodów z umowy przekracza kwotę mniejszą z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów

b. wartość przychodów z umowy nie przekracza kwoty mniejszej z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów

Szacunki te opierają się o zaplanowane budżety realizacji robót, wykorzystując założenia techniczne

i konstrukcyjne projektu oraz ceny rynkowe materiałów i usług, koniecznych do wykonania kolejnych

etapów budowy.

b. (MSSF 15.40) Spółka stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do