JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
2 2
2
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) 4
Sprawozdanie z wyniku 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów 6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8
1. Informacje ogólne 9
1.1. Informacje o spółce 9
1.2. Założenie kontynuacji działalności 9
2. Opis ważniejszych zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości 10
2.1. Podstawa sporządzenia 10
2.1.1. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 11
2.1.2. Nowe standardy i interpretacje 16
2.2. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych 19
2.3. Rzeczowe aktywa trwałe (nota 4) 20
2.4. Wartości niematerialne (nota 5) 22
2.5. Leasing (nota 6) 22
2.6. Inwestycje długoterminowe (nota 7) 23
2.7. Utrata wartości aktywów niefinansowych (nota 4.3) 23
2.8. Aktywa finansowe (nota 15) 23
2.9. Zapasy (nota 9) 24
2.10. Należności handlowe (nota 8) 25
2.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (nota 10) 25
2.12. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 26
2.13. Kapitał podstawowy (nota 11) 26
2.14. Zobowiązania finansowe (nota 13 i 15) 26
2.15. Pochodne instrumenty finansowe (nota 15) 27
2.16. Podatek dochodowy bieżący i odroczony (nota 24) 27
2.17. Rezerwy na świadczenia pracownicze (nota 16) 28
2.18. Rezerwy (nota 17) 29
2.19. Ujmowanie przychodów (nota 18) 30
2.20. Ujmowanie otrzymanej dotacji (nota 14) 32
2.21. Wypłata dywidendy (nota 26) 32
3. Informacje dotyczące segmentów działalności 33
4. Rzeczowe aktywa trwałe 34
4.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyrobiska 35
4.2. Rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe w budowie 36
4.3. Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych 36
5. Wartości niematerialne 40
6. Leasing 42
6.1. Prawo do korzystania ze składnika aktywów 42
6.2. Minimalne przyszłe płatności z tytułu nieodwołalnych umów leasingu 43
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
3 3
3
7. Inwestycje długoterminowe 44
8. Należności handlowe oraz pozostałe należności 45
9. Zapasy 46
10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 47
11. Kapitał podstawowy 48
12. Pozostałe kapitały 48
13. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 49
14. Dotacje 50
15. Instrumenty finansowe 51
15.1. Instrumenty finansowe według kategorii 51
15.2. Hierarchia instrumentów finansowych 52
15.3. Czynniki ryzyka finansowego 52
15.3.1. Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych 52
15.3.2. Ryzyko walutowe 53
15.3.3. Ryzyko kredytowe 54
15.3.4. Ryzyko utraty płynności 55
15.3.5. Analiza wrażliwości wyniku finansowego na zmianę cen węgla 56
15.4. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 56
16. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 57
17. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia 61
18. Przychody ze sprzedaży 63
19. Koszty według rodzajów 64
20. Pozostałe przychody 64
21. Pozostałe koszty 65
22. Pozostałe zyski/(straty) – netto 65
23. Przychody i koszty finansowe 66
24. Podatek dochodowy 66
24.1. Obciążenie podatkowe 66
24.2. Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej 67
24.3. Odroczony podatek dochodowy 68
24.4. Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 69
25. Zysk na jedną akcję 70
26. Dywidenda na akcję 70
27. Dodatkowe informacje uzgadniające do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej 71
28. Pozycje warunkowe 71
29. Przyszłe zobowiązania umowne 73
30. Transakcje z podmiotami powiązanymi 73
31. Informacje o wynagrodzeniu członków zarządu, rady nadzorczej i prokurentów 77
32. Informacje o audytorze badającym sprawozdanie i jego wynagrodzeniu 77
33. Wpływ nietypowego zdarzenia jakim jest covid-19 na wynik finansowy Spółki 78
34. Zdarzenia po dniu bilansowym 80
35. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 81
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
4 4
4
Nota
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
4
3.447.547
3.193.807
5
58.358
60.416
7
75.601
75.601
6.1
23.025
15.782
8
200
5.498
10
141.591
133.998
3.746.322
3.485.102
9
88.557
102.199
8
266.922
237.895
24.4
9.606
16.288
10
216.782
366.899
581.867
723.281
581.867
723.281
4.328.189
4.208.383
11
301.158
301.158
702.549
702.549
1.918.013
1.611.829
353.647
591.334
3.275.367
3.206.870
24.3
248.152
238.421
16
175.227
156.119
17
212.456
171.635
14
11.871
12.224
6.1
20.636
15.176
13
32.354
39.300
700.696
632.875
16
34.353
31.111
17
7.066
24.663
14
469
469
6.1
2.974
1.036
13
305.935
310.915
1.329
444
352.126
368.638
352.126
368.638
1.052.822
1.001.513
4.328.189
4.208.383
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
5 5
5
Nota
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży, w tym:
18
1.818.543
2.154.509
Przychody z podstawowej działalności operacyjnej
18
1.781.806
2.116.416
Przychody z działalności uzupełniającej
18
36.737
38.093
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
19
(1.574.215)
(1.647.132)
Zysk brutto
244.328
507.377
Koszty sprzedaży
19
(31.886)
(37.988)
Koszty administracyjne
19
(120.876)
(116.196)
Pozostałe przychody
20
7.296
4.683
Pozostałe koszty
21
(1.905)
(1.203)
Pozostałe zyski/(straty) - netto
22
(7.273)
12.847
Zysk operacyjny
89.684
369.520
Przychody finansowe
23
8.342
15.719
Koszty finansowe
23
(8.928)
(10.617)
Zysk przed opodatkowaniem
89.098
374.622
Podatek dochodowy
24.2
(19.048)
(68.438)
Zysk z działalności kontynuowanej
70.050
306.184
Zysk netto za okres obrotowy
70.050
306.184
Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w ciągu roku
(wyrażony w PLN na jedną akcję)
Nota
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
- podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
2,06
9,00
- podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
-
-
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
25
2,06
9,00
- rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
2,06
9,00
- rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
25
2,06
9,00
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
6 6
6
Nota
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Zysk netto za okres obrotowy
70.050
306.184
Pozostałe całkowite straty za okres obrotowy:
Pozycje, które nigdy nie będą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty
bieżącego okresu:
Straty aktuarialne z tytułu programów zdefiniowanych świadczeń
16
(1.917)
(5.917)
Inne całkowite straty, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub
straty, przed opodatkowaniem
(1.917)
(5.917)
Inne całkowite dochody/(straty), które zostaną przeklasyfikowane do
zysku lub straty, przed opodatkowaniem
-
-
Inne całkowite straty, przed opodatkowaniem
(1.917)
(5.917)
Podatek dochodowy dotyczący pozycji niepodlegających przeniesieniu
24.1
364
1.124
Pozostałe całkowite straty netto za okres obrotowy
(1.553)
(4.793)
Całkowite dochody netto za okres obrotowy - razem
68.497
301.391
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
7 7
7
Nota
Akcje zwykłe
Kapitał zapasowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Razem kapitał
własny
Stan na 1 stycznia 2020 roku
301.158
702.549
1.611.829
591.334
3.206.870
Całkowite dochody netto razem za
okres obrotowy:
-
-
-
68.497
68.497
- zysk netto
-
-
-
70.050
70.050
- pozostałe całkowite straty
-
-
-
(1.553)
(1.553)
Przeniesienie wyniku roku ubiegłego
26
-
-
306.184
(306.184)
-
Stan na 31 grudnia 2020 roku
301.158
702.549
1.918.013
353.647
3.275.367
Stan na 1 stycznia 2019 roku
301.158
702.549
1.585.742
341.540
2.930.989
Całkowite dochody netto razem za
okres obrotowy:
-
-
-
301.391
301.391
- zysk netto
-
-
-
306.184
306.184
- pozostałe całkowite straty
-
-
-
(4.793)
(4.793)
Dywidenda
26
-
-
-
(25.510)
(25.510)
Przeniesienie wyniku roku ubiegłego
-
-
26.087
(26.087)
-
Stan na 31 grudnia 2019 roku
301.158
702.549
1.611.829
591.334
3.206.870
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
8 8
8
Nota
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto
70.050
306.184
Korekty:
Podatek dochodowy w rachunku wyników
19.048
68.438
Amortyzacja
353.989
382.865
Strata/(Zysk) na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych
30.793
52.568
Wykorzystanie i utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa
trwałe
6.240
(250)
Przychody z tytułu odsetek
(2.482)
(5.092)
Dywidendy otrzymane
(945)
(1.165)
Koszty z tytułu odsetek
471
483
Pozostałe przepływy
128
(1.293)
Zmiany kapitału obrotowego:
Zmiana stanu rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
20.433
19.578
Zmiana stanu rezerw
(7.899)
(51.086)
Zmiana stanu zapasów
32
13.642
(21.303)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności
(23.729)
(40.501)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań
(12.523)
50.031
Korekty razem
397.166
453.273
Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej
467.216
759.457
Podatek dochodowy zapłacony i otrzymany
(11.328)
(59.520)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
455.888
699.937
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(597.643)
(458.728)
Nabycie wartości niematerialnych
(937)
(1.660)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
136
999
Odsetki otrzymane
2.482
5.092
Dywidendy otrzymane
23
945
1.165
Wypływy z tytułu gromadzenia środków pieniężnych na rachunku bankowym
Funduszu Likwidacji Kopalni
(7.592)
(5.719)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(602.609)
(458.851)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu
6.1
(3.396)
(3.314)
Otrzymane dotacje budżetowe
-
115
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki
26
-
(25.510)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(3.396)
(28.709)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed
skutkami zmian kursów walut
(150.117)
212.377
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(150.117)
212.377
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu
366.899
154.522
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu
216.782
366.899
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
9 9
9
Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. jest spółką akcyjną, działającą na podstawie przepisów prawa polskiego.
Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego o nazwie Kopalnia Węgla
Kamiennego „Bogdanka” z siedzibą w Bogdance na podstawie ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku
o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych.
Dnia 26 marca 2001 roku Lubelski Węgiel „Bogdanka” Spółka Akcyjna została zarejestrowana w rejestrze
przedsiębiorców KRS pod numerem 0000004549. Obecnie rejestr ten jest prowadzony przez Sąd Rejonowy
Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW)
w Warszawie.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 0510Z) jest
wydobywanie węgla kamiennego.
Spółka jest Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka. Grupa ta sporządza
skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki niniejsze sprawozdanie
finansowe powinno być czytane łącznie z skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej
Lubelski Węgiel Bogdanka za okres obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdania są dostępne
na stronie internetowej Spółki pod adresem www.ri.lw.com.pl w terminie zgodnym z raportem bieżącym
dotyczącym terminu przekazania raportu rocznego Spółki i skonsolidowanego raportu Grupy Kapitałowej za
okres obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku.
Wejście w skład struktury Grupy Kapitałowa ENEA
W dniu 14 września 2015 roku spółka ENEA S.A. ogłosiła wezwanie na akcje Spółki, w którym oświadczyła,
że zamierza uzyskać do 64,57% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Rozliczenie
transakcji nastąpiło w dniu 29 października 2015 roku. Wskutek dokonanej transakcji Spółka ENEA S.A.
wraz z jej podmiotem zależnym objęła łącznie 66% akcji Spółki, w wyniku czego Spółka stałą się członkiem
Grupy Kapitałowej ENEA, w której Jednostką Dominującą jest spółka ENEA S.A. z siedzibą w Poznaniu.
Jednostką kontrolującą najwyższego szczebla jest Skarb Państwa.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
w dającej się przewidzieć przyszłości przez Spółkę oraz, że nie istnieją okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.
Ponadto, w związku z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19 oraz w związku z tym, że wartość kapitalizacji
rynkowej Spółki przez długi czas utrzymuje się na poziomie niższym od wartości bilansowej aktywów netto,
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
10 10
10
przeprowadzono test na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty
wartości, jak również nie stwierdzono zagrożenia dla kontynuacji działalności Spółki. Szczegółowy opis testu
został przedstawiony w nocie 4.3.
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania finansowego
przedstawione zostały poniżej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe LW „Bogdanka” S.A. sporządzone zostało w oparciu o Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje, ogłoszone w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem
pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub
usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą
w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w
dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio
obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej
składnika aktywów lub zobowiązania, Spółka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub
zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na
dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i/lub ujawniania informacji w sprawozdaniu finansowym
Spółki ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte
zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają
pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży
netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Sprawozdanie finansowe sporządzono przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości dla okresu
bieżącego i porównawczego oraz przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod
obliczeniowych, co w ostatnim zatwierdzonym rocznym sprawozdaniu finansowym.
Zgodność z Jednolitym Europejskim Formatem Raportowania („ESEF”)
Zgodnie z przepisami Dyrektywy 2004/109/WE z dnia 15 grudnia 2004 roku w sprawie harmonizacji
wymogów dotyczących przejrzystości informacji o emitentach, których papiery wartościowe dopuszczone
są do obrotu na rynku regulowanym („Emitent”) oraz w nawiązaniu do Rozporządzenia Komisji Europejskiej
nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku w sprawie regulacyjnych standardów technicznych ESEF, Spółka
jako Emitent zobowiązana jest do sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z Jednolitym
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
11 11
11
Europejskim Formatem Raportowania (ESEF) za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2020 roku.
Obowiązek ten w chwili obecnej dotyczy skonsolidowanych sprawozdań finansowych, a pierwsze
sprawozdanie objęte obowiązkiem sporządzenia zgodnie z wymogami ESEF to roczne skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka za 2020 rok.
Na mocy powyższych przepisów, emitenci są zobowiązani sporządzać roczne sprawozdania finansowe w
formacie XHTML, a w przypadku gdy roczne sprawozdania finansowe zawierają skonsolidowane
sprawozdania finansowe sporządzone zgodnie z MSSF – co ma miejsce w przypadku LWB - emitenci muszą
je znakować (inaczej tagować) przy użyciu języka XBRL, przy czym na chwilę obecną obowiązek tagowania
dotyczy podstawowych elementów sprawozdania finansowego, tj.: sprawozdania z sytuacji finansowej,
sprawozdania z zysków i strat i całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz
sprawozdania z przepływów pieniężnych. Wobec powyższego sprawozdanie finansowe za 2020 rok Grupy
Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka, w której Spółka jest Jednostką Dominującą, zostało sporządzone
zgodnie z wymogami ESEF.
Sporządzenie sprawozdania finansowego w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości
Finansowej oraz zgodnie z polityką rachunkowości wymaga wykorzystania oprócz szacunków księgowych
również profesjonalnego osądu Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych zdarzeń w poszczególnych
obszarach.
Ważne osądy i oszacowania księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w
tym przewidywań odnośnie przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i
osądy księgowe podlegają regularnej ocenie.
Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób
oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania
i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, przedstawiono w niniejszej nocie.
Szczegółowe informacje na temat przyjętych założeń zostały przedstawione w odpowiednich notach
niniejszego sprawozdania finansowego, jak wskazano w tabeli poniżej.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
12 12
12
Poniżej wykazano pozycje sprawozdania finansowego, z którymi związane jest ryzyko korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań.
Wartość pozycji, której
dotyczy szacunek w tys. zł
Opis polityki
rachunkowości
Szczegóły dotyczące
przyjętych założeń i
kalkulacji istotnego
szacunku
2020
2019
Rzeczowe aktywa trwałe
3.447.547
3.193.807
nota 2.3 oraz
2.7
nota 4
Rezerwa na świadczenia
pracownicze
209.580
187.230
nota 2.17
nota 16
Wartości niematerialne
58.358
60.416
nota 2.4 oraz
2.7
nota 5
Rezerwa na koszty likwidacji
zakładu górniczego i rekultywacji
gruntów
212.456
171.635
nota 2.18
nota 17
Zobowiązania z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
248.152
238.421
nota 2.16
nota 24.3
Oszacowanie okresu żywotności kopalni oraz zasobów węgla
Okres żywotności kopalni to okres, do którego zgodnie z osądem Zarządu Spółka jest w stanie
funkcjonować i prowadzić działalność wydobywczą na podstawie aktualnie posiadanych, dostępnych do
wykorzystania przez Spółkę zasobów. Okres żywotności kopalni stanowi jeden z kluczowych osądów,
wpływających na sprawozdanie finansowe jako całość oraz na wycenę kluczowych pozycji aktywów i
pasywów.
Przy ustalaniu okresu żywotności kopalni bierze się pod uwagę przede wszystkim następujące przesłanki
(czynniki):
prawomocne koncesje na wydobycie i zezwolenia na prowadzenie działalności, posiadane przez
Spółkę;
plany Zarządu Spółki odnośnie sposobu prowadzenia eksploatacji posiadanych złóż;
formalne dokumenty w postaci zatwierdzonych planów, strategii Spółki;
zgody korporacyjne w sytuacjach, gdy jest to wymagane, np. zgoda Rady Nadzorczej, zgoda
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy;
aktualną sytuację gospodarczą w kraju i na świecie, która ma wpływ na sektor górnictwa i bieżącą
działalność Spółki oraz na plany dotyczące przyszłego wydobycia;
model ekonomiczno-finansowy (prognoza) wyznaczający teoretyczny okres, na jaki Spółce
wystarczy zasobów złoża, do prowadzenia wydobycia zgodnie z założonym średniorocznym
poziomem wydobycia (produkcji).
Ocena aktualności przyjętego okresu żywotności kopalni przeprowadzana jest corocznie, w tym samym
terminie co weryfikacja okresu użytkowania rzeczowych aktywów trwałych przeprowadzana zgodnie z
MSR „16 Rzeczowe aktywa trwałe”.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
13 13
13
Zmiana dotychczasowego okresu żywotności kopalni – skrócenie okresu lub jego wydłużenie - dokonywana
jest wyłącznie w sytuacji, gdy wystąpią istotne zmiany w zakresie wymienionych powyżej przesłanek, tj. w
szczególności wtedy, gdy:
Spółka pozyska nowe koncesje na nowe obszary wydobywcze i uwzględni te obszary w planie
działalności;
w przypadku uzyskania koncesji na nowe obszary wydobywcze, sporządzony przez Spółkę plan
inwestycji wykazuje ekonomiczne uzasadnienie projektu oraz wysokie prawdopodobieństwo
możliwości uzyskania finansowania projektu w celu jego realizacji;
Spółka uzyska niezbędne zgody korporacyjne na wejście w te obszary lub zmianę zakresu
prowadzonej działalności;
model ekonomiczno-finansowy sporządzony i zaktualizowany przez Spółkę na podstawie
aktualnego na moment prognozy, przewidywanego średniorocznego poziomu wydobycia, wskazuje
na istotne (tj. co najmniej o 3 lata lub o 10% długości pozostałego okresu) skrócenie lub
wydłużenie okresu żywotności kopalni.
Zarząd Spółki jest zdeterminowany do realizacji przedstawionego planu w zamierzonym kształcie
(jego realizacja jest bardziej prawdopodobna, aniżeli mniej), przy czym przez powyższą
determinację należy rozumieć w szczególności podjęcie/podejmowanie stosownych uchwał,
publiczne ogłoszenie planu oraz uruchamianie działań operacyjnych i inwestycyjnych.
Aktualnie okres żywotności kopalni oszacowany jest na 2051 rok, i nie uległ on zmianie w porównaniu do
ostatniego, rocznego sprawozdania finansowego za 2019 rok. Faktyczny termin likwidacji kopalni może
jednak różnić się od szacowanego przez Spółkę. Wynika to z uwzględnienia w wyliczeniu szacowanego
okresu żywotności kopalni wyłącznie zasobów operatywnych węgla dostępnych na dzień sprawozdawczy.
Ewentualny spadek popytu na węgiel Spółki może powodować obniżenie wydobycia poniżej zdolności
produkcyjnych co wpłynie na wydłużenie okresu żywotności kopalni.
Spółka ma na uwadze trwające prace dotyczące restrukturyzacji sektora górnictwa, ogłoszone w Polityce
Energetycznej Polski do 2040 roku („PEP 2040”) i przewidujące, że do końca 2049 roku mają zostać
zamknięte kopalnie węglowe. Potwierdzeniem kierunku zmian ma być Umowa społeczna podpisana
pomiędzy rządem RP a stroną społeczną, która z założenia miała determinować ostateczny kształt PEP
2040. Osiągnięcie takiego porozumienia pomiędzy rządem i stroną społeczną może wpłynąć na zmianę
okresu żywotności kopalni.
Wycena rezerw na świadczenia pracownicze
Założenia odnośnie wyceny aktuarialnej rezerw na świadczenia pracownicze
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych
metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu
rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta oraz
wskaźnika wzrostu podstawy danego świadczenia. Główne założenia dotyczące rezerw z tytułu świadczeń
pracowniczych ujawnione są w nocie 16. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość bilansową
rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
14 14
14
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku została przeprowadzona analiza
wrażliwości wyników wyceny na zmianę stopy dyskonta finansowego, oraz na zmiany planowanych
wzrostów podstaw w przedziale -1 p.p./+1 p.p.
Poniższe tabele prezentują wartość bilansową poszczególnych tytułów rezerw oraz prezentują jak
zmieniłaby się wartość bilansowa przy innych założeniach:
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
Tytuł rezerwy
Wartość
bilansowa
Odchylenia
Stopa dyskonta finansowego
Planowane wzrosty podstaw
-1 p.p.
+1 p.p.
-1 p.p.
+1 p.p.
Odprawy emerytalne
63.326
6.963
(5.970)
(4.505)
5.111
Odprawy rentowe
1.006
90
(79)
(56)
62
Nagroda jubileuszowa
128.495
10.537
(9.220)
(8.180)
9.112
Odprawy pośmiertne
4.039
384
(333)
(286)
321
Razem
196.866
17.974
(15.602)
(13.027)
14.606
Na dzień 31 grudnia 2019 roku
Tytuł rezerwy
Wartość
bilansowa
Odchylenia
Stopa dyskonta finansowego
Planowane wzrosty podstaw
-1 p.p.
+1 p.p.
-1 p.p.
+1 p.p.
Odprawy emerytalne
58.141
6.340
(5.423)
(4.290)
4.882
Odprawy rentowe
938
84
(73)
(57)
63
Nagroda jubileuszowa
112.887
9.280
(8.122)
(7.231)
8.058
Odprawy pośmiertne
3.831
363
(316)
(271)
304
Razem
175.797
16.067
(13.934)
(11.849)
13.307
Poniższa tabela prezentuje wyniki wyceny bilansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku w podziale na okresy
zapadalności:
Okres wypłaty
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Nagroda
jubileuszowa
Odprawy
pośmiertne
Suma
2021*
8.380
78
12.894
286
21.638
2022
2.173
73
11.657
271
14.174
2023
1.768
70
8.930
273
11.041
2024
1.767
69
8.853
271
10.960
2025
1.878
67
7.956
267
10.168
Pozostała część
47.360
649
78.205
2.671
128.885
Razem
63.326
1.006
128.495
4.039
196.866
*wartość świadczeń do wypłaty w roku 2021 uwzględnia wypłaty wynikające z nabytych praw emerytalnych oraz nagród
jubileuszowych dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny a które pozostają w stosunku pracy.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
15 15
15
Rezerwa na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów
Spółka tworzy rezerwę na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów, do których
poniesienia jest zobligowana istniejącymi przepisami prawa. Główne założenia wykorzystywane przy
ustalaniu kosztów z tytułu likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów zawierają założenia
odnośnie okresu żywotności kopalni, przewidywanej inflacji oraz długoterminowych stóp dyskontowych.
Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość bilansową rezerwy.
Wrażliwość na zmianę okresu żywotności kopalni
Założenia odnośnie okresu żywotności kopalni opisane zostały powyżej. W przypadku gdyby przyjęty na
dzień 31 grudnia 2020 roku okres żywotności kopalni został wydłużony o 1 rok, wartość bilansowa rezerwy
na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów byłaby wyższa o 2.093 tys. złotych,
natomiast gdyby okres żywotności kopalni został wydłużony o 10 lat, wartość bilansowa rezerwy byłaby
wyższa o 21.885 tys. złotych. Jednocześnie gdyby okres żywotności kopalni został skrócony o 1 rok,
wartość bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów byłaby niższa o
2.073 tys. złotych, natomiast gdyby okres żywotności kopalni został skrócony o 10 lat, wartość bilansowa
rezerwy byłaby niższa o 20.940 tys. złotych.
Można zauważyć, że wydłużenie okresu żywotności, a tym samym okresu dyskontowania, powoduje wzrost
wartości rezerwy co jest nietypową sytuacją. Wynika ona z negatywnego czynnika dyskonta (stopa
dyskontowa skorygowana o inflację), co spowodowane jest bardzo niską rentownością długoterminowych
papierów wartościowych na koniec 2020 roku będących podstawą dla stopy dyskontowej (analogiczna
sytuacja występowała na koniec 2019 roku).
Wrażliwość na zmianę inflacji oraz stopy dyskonta
Przyjęty do wyliczenia rezerwy wskaźniki inflacji za lata 2021-2051 wynosi odpowiednio: 1,8% dla roku
2021, 2,45% dla roku 2022, 2,4% dla roku 2023 oraz 2,5% dla lat 2024-2051 (na dzień 31 grudnia 2019
roku wskaźnik inflacji wynosił 2,99% dla roku 2020, 2,6% dla roku 2021 oraz 2,5% dla lat 2022-2051).
Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywarła wysokość stopy dyskontowej, która odzwierciedla zmianę
wartości pieniądza w czasie. W założeniach przyjęto stopę dyskontową opartą na rentowności obligacji
skarbowych, i na dzień 31 grudnia 2020 roku została ona przyjęta w wysokości 1,5% (na dzień 31 grudnia
2019 roku: 2,15%). Powyższa zmiana, z uwagi na długi okres dyskontowy, w bardzo istotny sposób wpłynęła
na wysokość rezerwy przyczyniając się do jej wzrostu o ok. 40 mln złotych (zmiana ta jednak nie
spowodowała istotnego wpływu na wynik finansowy Spółki).
Gdyby przyjęte stopy inflacji odbiegały od oszacowań Zarządu o 1 p.p., szacuje się, że wartość bilansowa
rezerw byłaby o 74.632 tys. złotych wyższa (w przypadku stóp inflacji wyższych o 1 p.p.) lub o 55.694 tys.
złotych niższa (w przypadku stóp inflacji niższych o 1 p.p.).
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
16 16
16
Wpływ zmiany stopy dyskonta finansowego na wartość bilansową rezerw na koszty likwidacji zakładu
górniczego i rekultywacji gruntów na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku przedstawiają
poniższe tabele:
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
Zmiana stopy dyskonta
finansowego
-0,25 p.p.
0 p.p.
+0,25 p.p.
+1 p.p.
Wartość rezerwy na koszty
likwidacji Zakładu Górniczego i
koszty rekultywacji gruntów
229.335
212.456
196.856
156.775
Na dzień 31 grudnia 2019 roku
Zmiana stopy dyskonta
finansowego
-0,25 p.p.
0 p.p.
+0,25 p.p.
+1 p.p.
Wartość rezerwy na koszty
likwidacji Zakładu Górniczego i
koszty rekultywacji gruntów
185.635
171.635
158.721
125.666
Z analizy wynika, że wzrost stopy dyskonta finansowego na dzień 31 grudnia 2020 roku o 0,25 p.p.
powoduje spadek wartości rezerwy na koszty likwidacji Zakładu Górniczego i rekultywację gruntów o
15.600 tys. złotych oraz wzrost stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje spadek wartości rezerwy na
koszty likwidacji Zakładu Górniczego i rekultywację gruntów o 55.681 tys. złotych. Natomiast spadek stopy
dyskonta finansowego na dzień 31 grudnia 2020 roku o 0,25 p.p. powoduje wzrost wartości rezerwy na
koszty likwidacji Zakładu Górniczego i rekultywację gruntów o 16.879 tys. złotych.
Pozostałe istotne oszacowania i osądy od czasu publikacji rocznego sprawozdania finansowego za 2019 rok
nie uległy zmianie.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz
zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2020 roku:
a)
MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
W wyniku zmiany do MSSF 3 zmodyfikowana została definicja „przedsięwzięcia”. Aktualnie wprowadzona
definicja została zawężona i prawdopodobnie spowoduje, że więcej transakcji przejęć zostanie
zakwalifikowanych jako nabycie aktywów.
b)
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 związane z reformą IBOR
Opublikowane w 2019 roku zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 modyfikują niektóre szczegółowe
wymogi w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, w głównej mierze, aby oczekiwana reforma stóp
referencyjnych (reforma IBOR) zasadniczo nie powodowała zakończenia rachunkowości zabezpieczeń.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
17 17
17
c)
MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości,
zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada opublikowała nową definicję terminu „istotność”. Zmiany do MSR 1 i MSR 8 doprecyzowują definicję
istotności i zwiększają spójność pomiędzy standardami, ale nie oczekuje się, że będą miały znaczący wpływ
na przygotowanie sprawozdań finansowych.
d)
Zmiany w zakresie Założeń Koncepcyjnych w MSSF
W 2019 roku opublikowano zmiany do Założeń Koncepcyjnych MSSF, które mają zastosowanie z dniem
1 stycznia 2020 roku. Zweryfikowane Założenia Koncepcyjne są wykorzystywane przez Radę i Komitet ds.
Interpretacji podczas prac nad nowymi standardami. Niemniej jednak, podmioty przygotowujące
sprawozdania finansowe mogą wykorzystywać Założenia Koncepcyjne w celu opracowania polityk
rachunkowości do transakcji, które nie zostały uregulowane w obecnie obowiązujących MSSF.
Zastosowanie zmian (zmiany do MSSF 3, MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7, a także MSR 1, MSR 8 i Założeń
Koncepcyjnych) nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane
przez Spółkę:
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu
następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed
ich datą wejścia w życie:
a)
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo-
i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy
rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona
przez Unię Europejską.
b)
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Opublikowane w maju 2020 roku zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji
do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń
przedsiębiorstw.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona
przez Unię Europejską.
c)
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty
uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów
trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka
rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku
lub po tej dacie.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona
przez Unię Europejską.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
18 18
18
d)
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy
umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy
rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona
przez Unię Europejską.
e)
Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020
“Roczne zmiany MSSF 2018-2020” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty
finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają
wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone
przez Unię Europejską.
f)
Zmiany do MSSF 16 „Leasing”
W dniu 28 maja 2020 roku Rada opublikowała zmianę do standardu MSSF 16, która jest odpowiedzią na
zmiany w zakresie umów leasingu w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19). Leasingobiorcy mają
prawo skorzystać z ulg i zwolnień, które mogą przybierać różne formy, tj. odroczenie lub zwolnienie z
płatności leasingowych. W związku z powyższym, Rada wprowadziła uproszczenie w zakresie oceny, czy
zmiany te stanowią modyfikacje leasingu. Leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na
niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. W rezultacie, spowoduje
to ujęcie ulg i zwolnień w zakresie leasingu jako zmiennych opłat leasingowych w okresie, w których
występuje zdarzenie lub warunek, który powoduje obniżenie płatności. Zmiana obowiązuje od 1 czerwca
2020 roku z możliwością jej wcześniejszego zastosowania.
g)
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR
W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona
przez Unię Europejską.
h)
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”
Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz
pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o
regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia
porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z
opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać
prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i
strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów.
Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
19 19
19
i)
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami
Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od
tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego
przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business).
W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na
transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w
zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów.
Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską.
Spółka jest w trakcie analizy wpływu nowych standardów, zmian do standardów oraz interpretacji na
sprawozdanie finansowe. W ocenie Spółki największy wpływ na sprawozdanie finansowe będą miały zmiany
do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” w odniesieniu do ujęcia w koszcie wytworzenia wyrobisk wartości
węgla uzyskanego podczas ich drążenia (spowoduje to wzrost przychodów ze sprzedaży, oraz wzrost
wartości początkowej wyrobisk, a co za tym idzie wyższe odpisy amortyzacyjne). W ostatnich latach
wartość węgla uzyskanego podczas drążenia wyrobisk przyścianowych mieściła się w przedziale od 55 do
113 mln złotych i była uzależniona od ceny węgla w danym okresie, liczby i długości wyrobisk
przyścianowych wykonanych w poszczególnych okresach oraz od warunków geologicznych pokładu, w
którym były one drążone.
Zmiany do MSSF 3, zmiany do MSR 1, zmiany do MSSF 10 i MSR 28, zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7,
MSSF 16, roczne zmiany do MSSF 2018-2020 a także zmiany w zakresie referencji do Założeń
Koncepcyjnych będą miały wpływ na sprawozdanie finansowe, jednakże w ocenie Spółki będzie on
stosunkowo niewielki.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą
funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach
złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną na moment początkowego
ujęcia przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy:
pozycje pieniężne są przeliczane przy zastosowaniu kursu zamknięcia (za kurs zamknięcia
przyjmuje się kurs średni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień),
pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy
zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji (kursu banku z którego korzysta
jednostka) oraz
pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy
zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
20 20
20
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w sprawozdaniu z wyniku, przy czym
różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) –
netto”, a dotyczące działalności finansowej w pozycji „Przychody/Koszty finansowe” lub, w przypadkach
określonych zasadami (polityką) rachunkowości, w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania
za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i udziałów w aktywach netto.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:
które są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym, przy
dostawach towarów i świadczeniu usług oraz w celach administracyjnych,
którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,
w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści
ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz
których wartości można określić w sposób wiarygodny.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia (koszcie wytworzenia).
Na moment początkowego ujęcia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) środków trwałych ujmowane
są koszty wytworzenia podziemnych wyrobisk korytarzowych (tzw. kapitalnych i ruchowych) i wyrobisk
ścianowych wykonywanych w polach eksploatacyjnych pomniejszone o przychody uzyskane ze sprzedaży
węgla wydobytego podczas wytworzenia tychże wyrobisk.
Na moment początkowego ujęcia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) środków trwałych ujmowane
są przewidywane koszty ich demontażu, usunięcia i przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym
dany składnik aktywów się znajduje i których obowiązek powstaje w chwili instalacji składnika aktywów lub
jego używania. W szczególności w wartości początkowej środków trwałych ujmuje się zdyskontowane
koszty likwidacji środków trwałych dotyczących działalności górniczej podziemnej oraz innych obiektów,
które zgodnie z obowiązującym prawem górniczym podlegają likwidacji po zakończeniu działalności.
Ujęte w wartości początkowej środków trwałych koszty likwidacji kopalni podlegają amortyzacji taką
metodą, jaką amortyzowane są środki trwałe, których dotyczą, począwszy od momentu rozpoczęcia
użytkowania danego środka trwałego, przez okres ustalony w planie likwidacji grup obiektów w ramach
przewidywanego harmonogramu likwidacji kopalni.
Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia,
pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny
środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji
nastąpi w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie
zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do sprawozdania z wyniku w
okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
Grunty nie podlegają amortyzacji.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
21 21
21
Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzację środków
trwałych nalicza się metodą liniową od następnego miesiąca po oddaniu do użytkowania lub metodą
naturalną w celu rozłożenia ich wartości początkowych lub wartości przeszacowanych, pomniejszonych o
wartości końcowe, przez okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych grup środków trwałych
wynoszą:
Okres amortyzacji
Budynki i budowle
25-40 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni
Budowle (wyrobiska
eksploatacyjne)
amortyzacja metodą naturalną w oparciu o długość eksploatowanych
ścian (liczoną w metrach bieżących)
Urządzenia techniczne
i maszyny
5-20 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni
Środki transportu
3-30 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni
Inne środki trwałe
3-20 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni
Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako
przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona
do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub
zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży, bądź wycofania z użytkowania.
Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania różni się
od okresu użytkowania całego środka trwałego oraz których cena nabycia (koszt wytworzenia) jest istotna
w porównaniu z ceną nabycia (kosztem wytworzenia) całego składnika aktywów trwałych amortyzowane są
odrębnie, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich
użytkowania.
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje
się na każdy dzień bilansowy.
W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną,
jego wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwanej (nota 2.7).
W wartości środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów (w tym przeglądów
certyfikacyjnych), których przeprowadzenie jest niezbędne.
Koszty finansowania zewnętrznego obejmujące odsetki i prowizje od zaciągniętych zobowiązań oraz różnice
kursowe powstające w związku z pożyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu, w jakim są uznawane
za korektę kosztów odsetek, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub
wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia tego składnika aktywów. Kwotę kosztów finansowania zewnętrznego, która podlega
aktywowaniu, ustala się zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”.
Specjalistyczne części zamienne o istotnej wartości początkowej, których wykorzystania oczekuje się przez
czas dłuższy niż jeden rok ujmuje się jako rzeczowe aktywa trwałe. Podobnie ujmuje się te części zamienne
oraz wyposażenie związane z serwisem, które mogą być wykorzystywane jedynie dla poszczególnych
pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
22 22
22
o nieistotnej wartości wykazuje się jako zapasy i ujmuje w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich
wykorzystania.
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich
wartością bilansową i ujmuje w sprawozdaniu z wyniku, w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) - netto”.
Informacja geologiczna
Zakupioną informację geologiczną ujmuje się zgodnie z MSSF 6 „Poszukiwanie i ocena zasobów
mineralnych” w wartości wynikającej z umowy zawartej z Ministerstwem Klimatu i Środowiska (dawniej z
Ministerstwem Środowiska). Do momentu otrzymania koncesji nie podlega ona amortyzacji. Następnie
aktywowane koszty odpisuje się przez cały czas trwania koncesji.
Oprogramowanie komputerowe
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych
na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty
odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania (2-5 lat).
Opłaty i licencje
Opłatę za ustanowienie użytkowania górniczego przestrzeni w celu wydobywania węgla kamiennego
ze złoża „Bogdanka” aktywuje się w wysokości poniesionej opłaty. Aktywowane koszty odpisuje się przez
okres na jaki została zawarta umowa na użytkowanie górnicze.
Amortyzację wartości niematerialnych nalicza się metodą liniową od następnego miesiąca po oddaniu do
użytkowania. Na dzień bilansowy, wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości.
Umowa zawiera leasing jeśli dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który może być albo wyraźnie
określony w umowie lub pośrednio określony w momencie gdy jest udostępniony do użytkowania klientowi
oraz leasingobiorca otrzymuje zasadniczo wszystkie korzyści ekonomiczne z tego składnika aktywów w
okresie jego użytkowania oraz ma prawo do określenia sposobu wykorzystania zidentyfikowanego składnika
aktywów. Spółka jako leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu finansowym umowy leasingowe jako prawo do
korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia, która obejmuje wartość zobowiązania z tytułu leasingu
powiększoną o wszystkie płatności dokonane na moment lub przed zawarciem umowy, początkowe koszty
bezpośrednie związane z zawarciem umowy, szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów,
koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym znajdował się składnik aktywów, koszty
doprowadzenia przedmiotu leasingu do stanu, w jakim zgodnie z umową ma być zwrócony chyba, że koszty
te zostały poniesione aby wyprodukować zapasy. Tak ustalona wartość jest pomniejszana o należności z
tytułu zachęt udzielonych przez leasingodawcę. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia prawo do
korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz trwałą
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
23 23
23
utratę wartości. Okres amortyzacji obejmuje okres od początku umowy do wcześniejszego z: końca okresu
ekonomicznej użyteczności składnika aktywów lub do końca umowy leasingu. Zobowiązanie z tytułu
leasingu stanowi sumę bieżącej wartości opłat leasingowych i bieżącej wartości oczekiwanych płatności na
koniec umowy leasingu.
Akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Zyski i straty z tytułu zbycia inwestycji ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością
bilansową i ujmuje w sprawozdaniu z wyniku, w pozycji „Przychody/Koszty finansowe”.
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod
kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości,
ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości
bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego
składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalną stanowi wyższa z dwóch
kwot: wartość godziwa aktywów pomniejszona o koszty sprzedaży, lub wartość użytkowa. Dla potrzeb
analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu, do którego
występują dające się zidentyfikować odrębne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące przepływy
pieniężne). Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane
są na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia
dokonanego odpisu.
Utworzenie, rozwiązanie i wykorzystanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów
niefinansowych ujmuje się w sprawozdaniu z wyniku w kosztach układu funkcjonalnego zgodnie z funkcją
do jakiej została przypisana dana pozycja aktywów trwałych (tj. w pozycjach „Koszty sprzedanych
produktów, towarów i materiałów”, „Koszty sprzedaży” oraz „Koszty administracyjne”) lub w pozycji
„Pozostałe zyski/(straty) – netto”.
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe na moment ich początkowego ujęcia do następujących kategorii:
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
24 24
24
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują:
aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (m.in. instrumenty pochodne, dla których nie jest
stosowana rachunkowość zabezpieczeń),
aktywa finansowe wyznaczone dobrowolnie do tej kategorii,
aktywa finansowe niespełniające definicji podstawowej umowy pożyczki, w tym instrumenty
kapitałowe jak akcje i udziały, z wyjątkiem wyznaczonych do instrumentów kapitałowych przez
inne całkowite dochody,
aktywa finansowe spełniające definicję zwykłej umowy pożyczki, które nie są utrzymywane zgodnie
z modelem biznesowym dla zrealizowania przepływów pieniężnych lub dla zrealizowania
przepływów pieniężnych lub sprzedaży.
Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty
kapitałowe zaklasyfikowane dobrowolnie i nieodwołalnie na moment początkowego ujęcia. Klasyfikacji
takiej nie mogą podlegać instrumenty kapitałowe spełniające kryteria przeznaczonych do obrotu oraz
spełniające kryteria warunkowej zapłaty ujętej przez spółkę przejmującą w ramach połączenia spółek.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z
modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz których warunki umowne spełniają kryteria
podstawowej umowy pożyczki.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody to aktywa finansowe
utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów
pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz których warunki
umowne spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki.
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych podlegający klasyfikacji
dla potrzeb wyceny w jego wartości godziwej. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i
usług bez istotnego komponentu finansowego, które wyceniane są w cenie transakcyjnej.
Wartość godziwą aktywów finansowych niezaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik
finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia/pozyskania
tych pozycji aktywów.
Materiały wykazywane są w cenie zakupu, pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizacyjne z tytułu
zalegania w magazynie. Towary wyceniane są w cenie nabycia, nie wyższej jednak od możliwej do uzyskania
ceny sprzedaży netto. Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, nie wyższym niż możliwa do
uzyskania cena sprzedaży netto. Wartość rozchodu materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem
metody średniej ważonej. Z kolei wyroby gotowe wycenia się po średniorocznym koszcie wytworzenia.
Koszt wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje robociznę bezpośrednią, materiały pomocnicze, inne
koszty bezpośrednie i odnośne ogólne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolnościach
produkcyjnych), nie obejmuje natomiast kosztów finansowania zewnętrznego. Cena sprzedaży netto to
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
25 25
25
oszacowana cena sprzedaży w normalnym toku działalności, pomniejszona o odnośne zmienne koszty
sprzedaży.
W ramach zapasów Spółka wykazuje świadectwa pochodzenia energii nabyte w celu umorzenia.
Należności handlowe ujmuje się początkowo w cenie transakcyjnej, a następnie wycenia się je według
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z
tytułu utraty wartości. W sytuacji, gdy nie ma żadnych różnic między wartością początkową należności i
kwotą w terminie wymagalności (zapłaty), odsetki naliczone stopą efektywną nie pojawiają się.
Należności wyrażone w walutach obcych w ciągu roku obrotowego wycenia się po kursie historycznym, tj.
średnim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzień bilansowy należności wycenia się po
średnim kursie NBP obowiązującym na ten dzień.
Odpis z tytułu utraty wartości należności określony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych.
Oczekiwane straty kredytowe to straty kredytowe ważone ryzykiem niewykonania zobowiązania. Strata
kredytowa to różnica między wszystkimi wynikającymi z umowy przepływami pieniężnymi należnymi Spółce
zgodnie z umową i wszystkimi przepływami pieniężnymi, które Spółka spodziewa się otrzymać,
uwzględniając skutek zmiany wartości pieniądza w czasie. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe na
poziomie:
12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, lub
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia.
Oczekiwane straty kredytowe uwzględniają zarówno zaistniałe już zdarzenia niewykonania zobowiązania
przez kontrahentów, jak również potencjalne, oszacowane straty kredytowe. Odpis tworzy się w ciężar
kosztów ujętych w sprawozdaniu z wyniku w kosztach sprzedaży. W przypadku nieściągalności należności
handlowych dokonuje się ich odpisów na koncie rezerw na należności handlowe. Późniejsze spłaty uprzednio
odpisanych należności ujmuje się jako zmniejszenie kosztów w pozycji „Koszty sprzedaży” w sprawozdaniu
z wyniku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku, depozyty bankowe płatne na
żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie
wymagalności do trzech miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań
krótkoterminowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zgromadzone na wydzielonym rachunku Funduszu Likwidacji Kopalni, jak
również środki o ograniczonej możliwości dysponowania przez okres, co najmniej 12 miesięcy od dnia
bilansowego są klasyfikowane jako długoterminowe.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
26 26
26
Środki pieniężne na rachunku bankowym, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe
inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności wyceniane są na
każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie (w wartości nominalnej/początkowej powiększonej o
naliczone do dnia bilansowego odsetki, skorygowanej o odpis na oczekiwane straty kredytowe).
Spółka dokonuje inwestycji w instrumenty dłużne oraz lokuje środki pieniężne wyłącznie w papiery lub w
bankach o ratingu inwestycyjnym nie niższym niż BBB-. Powyższe zapewnia że ryzyko niewypłacalności
zobowiązania (braku zwrotu zainwestowanych przez Spółkę środków) jest znikome. W związku z czym nie
ma konieczności analizowania oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu
(dożywotnich oczekiwanych strat kredytowych) lecz potencjalny odpis należy rozważyć wyłącznie w
odniesieniu do 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży klasyfikuje się jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana
raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za
spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik
aktywów jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie
przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada
zamiar Zarządu Spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Jednostka wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako do przeznaczony
do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty
doprowadzenia do sprzedaży.
Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego.
Koszty poniesione bezpośrednio w związku z emisją nowych akcji lub opcji wykazuje się w kapitale własnym
jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wpływów z emisji.
Zobowiązania finansowe obejmujące zobowiązana z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne.
Zobowiązania finansowe obejmujące kredyty i pożyczki oraz papiery dłużne klasyfikowane są na moment
początkowego ujęcia do następujących kategorii:
zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy,
zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
27 27
27
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują:
zobowiązanie finansowe spełniające definicję przeznaczonych do obrotu, w tym instrumenty
pochodne niewykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń,
zobowiązanie finansowe dobrowolnie wyznaczone przez Spółkę jako wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują wszystkie zobowiązania
finansowe podlegające klasyfikacji dla potrzeb wyceny, niezaliczone do zobowiązań finansowych w wartości
godziwej przez wynik finansowy.
Wycena początkowa zobowiązania finansowego
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia zobowiązanie finansowe podlegające klasyfikacji dla
potrzeb wyceny w jego wartości godziwej.
Wartość godziwą zobowiązania finansowego niezaliczonego do wyceny w wartości godziwej przez wynik
finansowy pomniejsza się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do emisji
(zaciągnięcia/powstania) tego zobowiązania.
Wycena bilansowa i ujęcie przeszacowań
Wycena bilansowa zobowiązania finansowego i ujęcie przeszacowań uzależnione są od klasyfikacji danej
pozycji do odpowiedniej kategorii dla potrzeb wyceny.
Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez
wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwa
ustalona na dzień bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, które należałoby ponieść
dla rozliczenia danej pozycji. Przeszacowania do wartości godziwej ujmowane są w wyniku
finansowym okresu.
Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie
wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie.
Spółka może zawierać umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem kursowym.
Umowy te obejmują kontrakty forward. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej
na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje się do wartości godziwej na koniec
każdego okresu sprawozdawczego.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów
podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu w kraju, gdzie Spółka działa i generuje
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
28 28
28
przychody podlegające opodatkowaniu. Zarząd dokonuje okresowego przeglądu kalkulacji zobowiązań
podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w których odnośne przepisy podatkowe podlegają interpretacji,
tworząc ewentualne rezerwy kwot, należnych organom podatkowym.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy
wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym –
ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał
z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie
jednostek gospodarczych, która nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód podatkowy (stratę
podatkową), nie wykazuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu
obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które
zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w
przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic
przejściowych.
Zobowiązania emerytalne i pozostałe świadczenia pracownicze
Zgodnie z Zakładowym Układem Zbiorowym Pracy (ZUZP) i odpowiednimi przepisami prawa Spółka wypłaca
świadczenia z następujących głównych tytułów:
odprawy emerytalne i rentowe,
nagrody jubileuszowe,
odprawy pośmiertne.
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu wypłaty powyższych świadczeń
w wysokości wartości bieżącej zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zysków i strat
aktuarialnych. Wysokość zobowiązania z tytułu powyższych świadczeń wyliczana jest przez niezależną firmę
doradztwa aktuarialnego metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych (ang. Projected Unit Credit
Method).
Rezerwy obliczane są metoda indywidualną, dla każdego pracownika osobno. Podstawą do obliczenia
rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota danego świadczenia, jaką Spółka zobowiązuje się wypłacić
na podstawie wewnętrznych regulacji, w szczególności ZUZP oraz odpowiednich przepisów prawa.
Prognozowana kwota świadczenia jest obliczana z uwzględnieniem m.in. przewidywanej kwoty podstawy
wymiaru tego świadczenia, przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru świadczenia do momentu nabycia
przez danego pracownika prawa do tego świadczenia oraz współczynnika procentowego uzależnionego
od stażu pracy danego pracownika.
Obliczona kwota jest dyskontowana aktuarialnie na dzień bilansowy a następnie pomniejszana
o zdyskontowane aktuarialnie na ten sam dzień kwoty rocznych odpisów na rezerwę, jakich Spółka
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
29 29
29
dokonuje na powiększenie rezerwy danego pracownika. Dyskonto aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta
finansowego i prawdopodobieństwa dotrwania danego pracownika jako pracownika Spółki do momentu
otrzymania świadczenia. Stopa dyskonta finansowego odpowiada rynkowej stopie zwrotu z
długoterminowych obligacji skarbowych na moment wykonywania wyceny.
Prawdopodobieństwo, o którym mowa powyżej jest ustalane w oparciu o metodę ryzyk
współzawodniczących (ang. Multiple Decrement Model), przy czym uwzględnia się możliwość zwolnienia się
z pracy przez pracownika, ryzyko całkowitej niezdolności do pracy i ryzyko śmierci.
Możliwość zwolnienia się z pracy przez pracownika jest określana z zastosowaniem rozkładu
prawdopodobieństwa oraz z uwzględnieniem danych statystycznych Spółki. Ryzyko całkowitej niezdolności
do pracy oraz ryzyko śmierci pracownika są ustalane z wykorzystaniem danych statystycznych.
Zyski i straty aktuarialne powiększają lub zmniejszają pozostałe całkowite dochody (świadczenia
emerytalne) lub koszty (pozostałe długoterminowe świadczenia) w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
w okresie, w którym powstały.
Koszty przeszłego zatrudnienia powstałe w wyniku zmiany programu ujmuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów od razu.
Programy udziału w zyskach i programy premiowe
Spółka ujmuje zobowiązania i koszty z tytułu nagród i premii oraz programów udziału w zyskach, jeżeli
podlega obowiązkowi wynikającemu z umowy lub, jeżeli dotychczasowa praktyka zrodziła zwyczajowo
oczekiwany obowiązek.
Płatności w formie akcji
Wartość godziwą przyznanych opcji zakupu akcji ujmuje się jako koszty z tytułu wynagrodzeń w
korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa określana jest na dzień przyznania
opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo
prawo do realizacji opcji (z uwagi na fakt, że wartości godziwej świadczeń pracowników nie da się
bezpośrednio ocenić, ich wartość ustala się w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów
kapitałowych). Kwota obciążająca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej liczby
przyznanych opcji, dla których warunki świadczenia pracy oraz warunki nierynkowe nabywania uprawnień
są spełnione.
Rezerwa na roszczenia prawne, pozostałe roszczenia oraz na likwidację szkód górniczych
Rezerwę na roszczenia prawne, pozostałe roszczenia oraz na likwidację szkód górniczych ujmuje się
wówczas, gdy Spółka ma prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest
prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania się z tego obowiązku, zaś jego
wielkość wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
30 30
30
Rezerwa na likwidację zakładu górniczego i rekultywację gruntów
Rezerwę na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego oraz rekultywacji gruntów tworzy się
w oparciu o obowiązki wynikające z ustawy „Prawo geologiczne i górnicze”, nakładające na
przedsiębiorstwo górnicze obowiązek likwidacji zakładów górniczych po zakończeniu eksploatacji, w
wysokości przewidywanych kosztów związanych z:
zabezpieczeniem lub likwidacją wyrobisk górniczych oraz obiektów i urządzeń zakładu górniczego;
zabezpieczeniem niewykorzystanej części złoża kopaliny;
zabezpieczeniem sąsiednich złóż kopalin;
zabezpieczeniem wyrobisk sąsiednich zakładów górniczych;
przedsięwzięciem niezbędnych środków w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów
i zagospodarowania terenów po działalności górniczej.
Wysokość kosztów likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów wyliczana jest przez niezależną
firmę doradczą (Instytut Gospodarki Surowcami Mineralnymi i Energią PAN) z wykorzystaniem danych
historycznych, dotyczących kosztów likwidacji zakładów górniczych sektora górnictwa węgla kamiennego w
Polsce.
Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne
do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która
odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane
konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest
rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich
dotyczących (stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) w odniesieniu do
rezerwy na likwidację zakładu górniczego ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych
obowiązkiem likwidacji, natomiast w odniesieniu do rezerwy na rekultywację gruntów jako „Koszt
sprzedanych produktów, towarów i materiałów”.
Kontrakty z klientami są analizowane i ujmowane przez Spółkę zgodnie z modelem wskazanym w MSSF 15.
Ujęcie przychodów z danego kontraktu następuje zgodnie z niżej wymienionymi krokami:
identyfikacja umowy,
identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
ustalenie ceny transakcyjnej,
przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
ujęcie przychodu.
Ujęcie przychodu następuje w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
31 31
31
Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie
do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden
z następujących warunków:
kryterium 1: klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki,
w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia; lub
kryterium 2: w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony
składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów –
w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub
kryterium 3: w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów
o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do
zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie zgodnie z zapisem wskazanym
powyżej, Spółka spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w określonym momencie. W celu
określenia momentu, w którym klient uzyskuje kontrolę nad przyrzeczonym składnikiem aktywów, a Spółka
spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, Spółka uwzględnia wymogi dotyczące kontroli. Ponadto
Spółka uwzględnia okoliczności wskazujące na to, że miało miejsce przeniesienie kontroli, między innymi
gdy:
Spółka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,
klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,
Spółka fizycznie przekazała składnik aktywów,
klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,
klient przyjął składnik aktywów.
Moment ujęcia przychodów ze sprzedaży
Poniższa tabela zawiera zestawienie poszczególnych grup produktów oferowanych przez Spółkę wraz z
określeniem odpowiedniego momentu ujęcia przychodów ze sprzedaży:
Typ produktu
Grupa produktów
Moment ujęcia
przychodu
Metoda
pomiaru
Metoda
pomiaru
Czynnik
aktywujący
Usługi świadczone w
sposób ciągły – zużycie
Miejsce hakowe
Korzystanie z łaźni
Over Time
(rozliczenie w czasie)
Wyniki
Zużycie
Początek
świadczenia usług
Dostawa produktów lub
usług rozliczanych w
określonym momencie
Węgiel kamienny
Złom
Materiały
Point in Time
(rozliczenie w
określonym
momencie)
n/d
Zdarzenie
Dostawa/
zakończenie
realizacji usług
Usługi świadczone w
sposób ciągły - upływ czasu
Nadzór inwestorski
Over Time
(rozliczenie w czasie)
Wyniki
Upływ
czasu
Początek
świadczenia usług
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy
procentowej. Gdy należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości
odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
32 32
32
pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta
w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek,
które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki
uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Standard MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnienie informacji na temat pomocy rządowej” stosuje się przy
księgowaniu oraz ujawnianiu informacji na temat dotacji rządowych.
Zgodnie z MSR 20.3 dotacje do aktywów to dotacje rządowe, które mają na celu finansowanie aktywów
trwałych. Według MSR 20, dotacje rządowe ujmuje się w zysku lub stracie w systematyczny sposób
w poszczególnych okresach, w których jednostka ujmuje odnośne koszty, które dotacje mają w zamierzeniu
kompensować.
Ujęcie dotacji w sprawozdaniu finansowym uzależnione jest od przeznaczenia otrzymanego dofinansowania:
Dotacje otrzymane i przeznaczone na nabycie lub wytworzenie aktywów trwałych wykazywane są
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilans)
w pozycji „Zobowiązania” i „ Dotacje”.
W sprawozdaniu z wyniku wykazuje się rozliczenie powyższych dotacji, proporcjonalnie do
amortyzacji środków trwałych, na których finansowanie została przyznana dotacja.
Dotacje na inne cele niż wskazane powyżej ujmuje się w sprawozdaniu z wyniku, jako pozostałe
„Przychody operacyjne”.
Ujęcie w księgach rachunkowych dotacji powoduje konieczność stosowania MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania
warunkowe i aktywa warunkowe” do wszystkich powiązanych z nią zobowiązań lub aktywów warunkowych.
Otrzymana dotacja do aktywów powinna zostać rozliczona w całości w momencie całkowitego
zamortyzowania, sprzedaży bądź likwidacji sfinansowanego z niej składnika aktywów.
Płatność dywidendy na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu
finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
33 33
33
Podstawowy układ sprawozdawczy – segmentacja branżowa
Spółka koncentruje swoją działalność głównie na produkcji i sprzedaży węgla. Przychody ze sprzedaży
innych produktów i usług w roku 2020 wyniosły 36.737 tys. złotych (w roku 2019: 38.093 tys. złotych), co
stanowi odpowiednio 2,0% w roku 2020 oraz 1,8% w roku 2019 całości przychodów ze sprzedaży.
W związku z powyższym Spółka nie wykazuje wyników działalności ze względu na segmentację branżową.
Uzupełniający układ sprawozdawczy – segmenty geograficzne
Spółka koncentruje swoją działalność głównie na terenie Polski. Przychody ze sprzedaży poza granicę Polski
w roku 2020 wyniosły 22 tys. złotych (w roku 2019: 83 tys. złotych) co zarówno w 2020 roku jak i 2019
roku stanowi poniżej 0,01% przychodów ze sprzedaży. Spółka nie posiada aktywów oraz zobowiązań z tym
związanych zlokalizowanych poza terytorium Polski.
W związku z powyższym Spółka nie wykazuje wyników działalności ze względu na segmentację
geograficzną.
W ramach realizacji swoich zadań Zarząd analizuje dane finansowe, które są zgodne ze sprawozdaniem
finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF UE.
Podział na pola wydobywcze
Spółka prowadzi działalność w obszarze trzech pól wydobywczych: Bogdanka, Nadrybie i Stefanów. Aktywa
produkcyjne są skoncentrowane w miejscu siedziby Spółki, w centrum pola Bogdanka i są one powiązane
z pozostałymi lokalizacjami, dlatego też pola Nadrybie oraz Stefanów nie mogą funkcjonować samodzielnie.
Z uwagi na te powiązania pomiędzy poszczególnymi polami, działami i funkcjonujący w kopalni sposób
organizacji, wszystkie aktywa Spółki traktowane są jako jeden CGU (Cash Generating Unit – ośrodek
generujący środki pieniężne).
Główni odbiorcy z tytułu sprzedaży węgla
W 2020 roku i 2019 roku kluczowymi odbiorcami Spółki, dla których udział w sprzedaży przekroczył 10%
przychodów ze sprzedaży ogółem, byli:
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o.
73%
65%
ENEA Elektrownia Połaniec S.A.
11%
19%
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
34 34
34
Grunty
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Ogółem
ogółem
w tym
wyrobiska
Stan na 1 stycznia 2020 roku
Koszt lub wartość z wyceny
11.200
3.302.541
2.297.226
2.434.466
106.281
26.566
216.935
6.097.989
Umorzenie
-
(1.347.236)
(967.481)
(1.474.761)
(62.807)
(19.378)
-
(2.904.182)
Wartość księgowa netto
11.200
1.955.305
1.329.745
959.705
43.474
7.188
216.935
3.193.807
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
Wartość księgowa netto na początek roku
11.200
1.955.305
1.329.745
959.705
43.474
7.188
216.935
3.193.807
Zwiększenia
-
31.123
-
-
-
2.142
605.721
638.986
Przesunięcia ze środków trwałych w budowie
12
286.195
280.039
265.181
5.274
1.027
(557.689)
-
Zmniejszenia
(111)
(30.589)
(30.580)
(260)
(89)
(8)
(33)
(31.090)
Amortyzacja
-
(192.880)
(169.907)
(146.484)
(5.269)
(3.283)
-
(347.916)
Odpis aktualizujący
-
(211)
-
(528)
-
-
(5.501)
(6.240)
Wartość księgowa netto
11.101
2.048.943
1.409.297
1.077.614
43.390
7.066
259.433
3.447.547
Stan na 31 grudnia 2020 roku
Koszt lub wartość z wyceny
11.101
3.454.751
2.412.394
2.684.551
107.660
28.058
259.433
6.545.554
Umorzenie
-
(1.405.808)
(1.003.097)
(1.606.937)
(64.270)
(20.992)
-
(3.098.007)
Wartość księgowa netto
11.101
2.048.943
1.409.297
1.077.614
43.390
7.066
259.433
3.447.547
Stan na 1 stycznia 2019 roku
Koszt lub wartość z wyceny
10.856
3.150.853
2.205.109
2.339.424
93.620
25.558
378.728
5.999.039
Umorzenie
-
(1.407.239)
(1.053.513)
(1.329.660)
(62.206)
(18.155)
-
(2.817.260)
Wartość księgowa netto
10.856
1.743.614
1.151.596
1.009.764
31.414
7.403
378.728
3.181.779
Na dzień 31 grudnia 2019 roku
Wartość księgowa netto na początek roku
10.856
1.743.614
1.151.596
1.009.764
31.414
7.403
378.728
3.181.779
Zwiększenia
-
44.046
-
-
-
1.592
395.429
441.067
Przesunięcia ze środków trwałych w budowie
390
426.577
410.249
111.571
17.790
1.111
(557.439)
-
Zmniejszenia
(46)
(48.076)
(48.042)
(3.709)
(164)
(3)
(32)
(52.030)
Amortyzacja
-
(210.856)
(184.058)
(157.921)
(5.566)
(2.915)
-
(377.258)
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
249
249
Wartość księgowa netto
11.200
1.955.305
1.329.745
959.705
43.474
7.188
216.935
3.193.807
Stan na 31 grudnia 2019 roku
Koszt lub wartość z wyceny
11.200
3.302.541
2.297.226
2.434.466
106.281
26.566
216.935
6.097.989
Umorzenie
-
(1.347.236)
(967.481)
(1.474.761)
(62.807)
(19.378)
-
(2.904.182)
Wartość księgowa netto
11.200
1.955.305
1.329.745
959.705
43.474
7.188
216.935
3.193.807
W 2020 i 2019 roku nie były ponoszone koszty finansowania zewnętrznego, które podlegałyby
aktywowaniu w wartości rzeczowych aktywów trwałych.
Na rzeczowych aktywach trwałych nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
35 35
35
Amortyzację środków trwałych ujęto w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
(338.453)
(367.638)
Koszty sprzedaży
(313)
(490)
Koszty administracyjne
(9.150)
(9.130)
Na dzień 31 grudnia
(347.916)
(377.258)
Poniżej zaprezentowano tabele przedstawiające krótką charakterystykę chodników oraz pozostałych pozycji
rzeczowych aktywów trwałych, wykazywanych w pozycji „wyrobiska”.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Ilość
[szt.]
Długość
[m]
Wartość
początkowa
Umorzenie
Wartość
netto na
dzień
bilansowy
Stopień
umorzenia
w danej
grupie
Chodniki wykazywane w środkach trwałych,
amortyzowane metodą naturalną, w tym:
28
30.131
505.834
(320.910)
184.924
63%
- amortyzowane do grudnia 2020 roku.
8
20.568
166.223
(44.198)
122.025
27%
Chodniki wykazywane w środkach trwałych,
amortyzowane wg okresów użytkowania
244
93.983
1.601.748
(531.591)
1.070.157
33%
Pozostałe pozycje, amortyzowane wg okresów
użytkowania (szyby, wieże szybowe, tamy
zbiorniki i inne)
30
-
304.812
(150.596)
154.216
49%
Razem na dzień 31 grudnia 2020 roku
302
124.114
2.412.394
(1.003.097)
1.409.297
42%
Na dzień 31 grudnia 2019 roku:
Ilość
[szt.]
Długość
[m]
Wartość
początkowa
Umorzenie
Wartość
netto na
dzień
bilansowy
Stopień
umorzenia
w danej
grupie
Chodniki wykazywane w środkach trwałych,
amortyzowane metodą naturalną, w tym:
26
32.926
503.128
(329.032)
174.096
65%
- amortyzowane do grudnia 2019 roku.
12
11.652
180.668
(105.246)
75.422
58%
Chodniki wykazywane w środkach trwałych,
amortyzowane wg okresów użytkowania
234
90.847
1.492.670
(492.960)
999.710
33%
Pozostałe pozycje, amortyzowane wg okresów
użytkowania (szyby, wieże szybowe, tamy
zbiorniki i inne)
31
-
301.428
(145.489)
155.939
48%
Razem na dzień 31 grudnia 2019 roku
291
123.773
2.297.226
(967.481)
1.329.745
42%
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
36 36
36
Poniżej zaprezentowano tabelę przedstawiającą najistotniejsze zadania inwestycyjne ujęte w pozycji „środki
trwałe w budowie”:
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Wyrobiska (chodniki)
172.540
166.128
Rozbudowa składowiska odpadów w Bogdance
9.245
11.225
Budowa nowych pól wydobywczych
454
6.555
Modernizacja centralnej klimatyzacji w Stefanowie
24.335
6.073
Wzmacnianie obudowy szybu 1.3
6.171
5.210
Modernizacja układu napędowego i sygnaliz. Szybu MW 1.3
6.228
6.138
Zakup przenośników taśmowych
16.289
-
Remont kombajnów ścianowych i chodnikowych
10.173
1.737
Pozostałe
13.998
13.869
Na dzień 31 grudnia
259.433
216.935
Test na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2020 roku
Sporządzając sprawozdanie finansowe Spółki Zarząd dokonuje okresowej oceny przesłanek świadczących o
możliwej utracie wartości składników aktywów trwałych, zgodnie z wytycznymi MSR 36 „Utrata wartości
aktywów”. W sytuacji panującej pandemii COVID-19 („koronawirus”) powodującej, że firmom przychodzi
funkcjonować w zmiennych, zupełnie niestandardowych i dotychczas niespotykanych warunkach, Zarząd
musi szczególnie ostrożnie podchodzić do analizy takich przesłanek. Dokonując takiej oceny na potrzeby
sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2020 rok Zarząd Spółki, na podstawie analizy
aktualnej sytuacji ekonomiczno-rynkowej, zauważa, że obecna wartość kapitalizacji rynkowej Spółki w
dalszym ciągu utrzymuje się na poziomie niższym od wartości bilansowej aktywów netto. Należy zaznaczyć,
że przesłanka ta występowała już na koniec poprzedniego roku obrotowego i była głównym powodem
wykonania testu na utratę wartości na dzień 31 grudnia 2019 roku. I pomimo tego, że zjawisko pandemii w
pełnej skali wystąpiło już w trakcie 2020 roku, nie stanowi ono głównej przesłanki świadczącej o możliwej
utracie wartości składników aktywów trwałych, lecz jedynie dodatkową przesłankę potwierdzającą
konieczność wykonania testu na utratę wartości.
W trakcie 2020 roku (w stosunku do końca poprzedniego roku obrotowego) nastąpił dalszy, aczkolwiek już
nie tak istotny, spadek kursu akcji, a co za tym idzie kapitalizacji rynkowej. W ocenie Zarządu Spółki taka
sytuacja wynika przede wszystkim z czynników od niej niezależnych, takich jak czynniki polityczne oraz
polityka klimatyczna UE, a po części także niska płynność akcji oraz niski poziom akcji w wolnym obrocie
(ang. „free float”) jak również właśnie spowolnienie gospodarcze spowodowane przez pandemię
koronawirusa.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
37 37
37
W związku z powyższym, pomimo tego, że aktywa trwałe LWB były testowane na utratę wartości na koniec
2019 roku, oraz na koniec czerwca 2020, Spółka jest zobligowana do wykonania testu na utratę wartości
dla ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne również na koniec 2020 roku.
W związku z brakiem możliwości określenia wartości godziwej dla bardzo dużej grupy aktywów dla których
nie ma aktywnego rynku, jak również brak jest porównywalnych transakcji, określenie wartości
odzyskiwalnej testowanych aktywów nastąpiło w wyniku oszacowania ich wartości użytkowej przy pomocy
metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie przygotowanych przez Spółkę projekcji
finansowych od 2021 do 2051 roku.
Poniżej przedstawione zostały kluczowe założenia przy jakich dokonano oszacowania wartości użytkowej
testowanych aktywów:
z uwagi na powiązania pomiędzy poszczególnymi działami i funkcjonujący w kopalni sposób
organizacji wszystkie aktywa Spółki zostały uznane za jeden CGU;
okres prognozy od 2021 do 2051 roku – został oszacowany na podstawie posiadanych przez Spółkę
na dzień bilansowy zasobów operatywnych węgla (dostępnych do wykorzystania przy pomocy
obecnej – tj. istniejącej na dzień bilansowy – infrastruktury, głównie w odniesieniu do szybów). Od
2035 średnioroczny poziom wydobycia maleje, co jest wynikiem wyczerpywania się złóż w polu
„Bogdanka” oraz przyjętego założenia wykorzystywania jedynie obecnie dostępnej infrastruktury;
średni poziom wolumenu produkcji i sprzedaży węgla latach 2021-2030 określono na 9,2 mln ton.
W związku z konserwatywnym podejściem do założeń (mając także na uwadze zapisy zawarte w
„Polityce energetycznej Polski do 2040 r.”) na potrzeby testu przyjęto, iż w kolejnych latach
sprzedaż węgla będzie spadać w ślad za odchodzeniem gospodarki od węgla energetycznego.
Jednak ze względu na niski jednostkowy koszt produkcji węgla oczekuje się utrzymania udziału w
rynku na poziomie zawartym w Strategii;
ceny węgla w latach 2021-2043 przyjęto na podstawie opracowań dokonanych na potrzeby własne
LWB S.A. i całej Grupy Kapitałowej Enea; średnią cenę sprzedaży węgla w tym okresie oszacowano
na poziomie 11,35 zł/GJ, przy założeniu trendu bocznego w przedziale +/- 5%; od roku 2044
przyjęta została cena stała, na poziomie roku 2043;
cały model jest bezinflacyjny;
założono realny wzrost wynagrodzeń w całym okresie prognozy na poziomie odzwierciedlającym
najlepszy możliwy szacunek Zarządu na dzień sporządzenia testu;
jako stopę dyskontową przed opodatkowaniem przyjęto średnioważony, realny koszt kapitału
(WACC) w wysokości 6,00% w całym okresie prognozy, oszacowany na podstawie najnowszych
danych ekonomicznych (przy stopie wolnej od ryzyka wynoszącej 1,71% oraz współczynniku beta
wynoszącym 1,07);
średnioroczny poziom nakładów inwestycyjnych w całym okresie prognozy w wysokości 291.014
tys. złotych, w tym średnio 421.729 tys. złotych w latach 2021-2035.
Wyniki przeprowadzonego testu przedstawia poniższa tabela:
Stan na 31 grudnia 2020 roku
Wartość odzyskiwalna
testowanego majątku
Wartość bilansowa netto
testowanego majątku
Wyniki przeprowadzonego testu na utratę wartości
3.099.059
2.818.172
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
38 38
38
Analiza wrażliwości modelu na zmianę kluczowych założeń
Przeprowadzona analiza wrażliwości wskazuje, że istotnymi czynnikami wpływającymi na szacunki wartości
odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne są między innymi stopa dyskontowa, cena węgla
energetycznego oraz wielkość sprzedaży. Wyniki analizy wrażliwości modelu (zmiana wartości
odzyskiwalnej) na zmianę kluczowych założeń przedstawia poniższa tabela.
Wpływ zmiany stopy dyskonta finansowego (wartość bazowa 6,00%):
Zmiana założeń
-0,5 p.p.
Wartość bazowa
+0,5 p.p.
Zmiana wartości odzyskiwalnej
189.228
3.099.059
(174.898)
Wpływ zmiany ceny węgla:
Zmiana założeń
-0,5%
Wartość bazowa
+0,5%
Zmiana wartości odzyskiwalnej
(106.236)
3.099.059
106.236
Wpływ zmiany realnego wzrostu wynagrodzeń:
Zmiana założeń
-0,5 p.p.
Wartość bazowa
+0,5 p.p.
Zmiana wartości odzyskiwalnej
258.349
3.099.059
(280.455)
Ponadto, wiedząc o tym, jak duży wpływ na wyniki operacyjne i finansowe Spółki ma efekt skali i
optymalne wykorzystanie zasobów, Spółka mając na uwadze trend odchodzenia od węgla kamiennego
przeprowadziła także analizę zmiany wartości odzyskiwalnej modelu w przypadku ograniczenia łącznej
produkcji węgla handlowego w całym okresie prognozy o 5% (w stosunku do posiadanych zasobów
operatywnych, np. w przypadku konieczności wcześniejszego zamknięcia kopalni). Wyniki analizy zmiany
wartości odzyskiwalnej przedstawia poniższa tabela. Należy mieć jednak na uwadze, że w przypadku
ograniczenia popytu lub też wystąpienia innych czynników mogących negatywnie wpłynąć na ostateczny
poziom produkcji, Spółka automatycznie podejmuje odpowiednie działania optymalizujące w celu jak
najefektywniejszego wykorzystania zasobów i maksymalizacji korzyści ekonomicznych, przy danym
poziomie produkcji.
Wpływ zmiany produkcji węgla handlowego:
ZMIANA ZAŁOŻEŃ
-5%
WARTOŚĆ BAZOWA
Zmiana wartości odzyskiwalnej
(81.791)
3.099.059
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
39 39
39
Pozostałe odpisy aktualizujące
Stan odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych prezentuje poniższa tabela:
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki trwałe w
budowie
Ogółem
Stan na 1 stycznia 2020 roku
4.394
-
3.187
5.908
13.489
Utworzenie odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
211
528
6.551
7.290
Rozwiązanie odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
(1.050)
(1.050)
Stan na 31 grudnia 2020 roku
4.394
211
3.715
11.409
19.729
Stan na 1 stycznia 2019 roku
4.394
-
3.187
6.157
13.738
Utworzenie odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
1.050
1.050
Rozwiązanie odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
(1.299)
(1.299)
Stan na 31 grudnia 2019 roku
4.394
-
3.187
5.908
13.489
Utworzenie i rozwiązanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do środków
trwałych w budowie zostało ujęte w sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) - netto”.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
40 40
40
Oprogramowanie
komputerowe
Opłaty,
licencje
Informacja
geologiczna
Ogółem
Stan na 1 stycznia 2020 roku
Koszt lub wartość z wyceny
8.038
20.488
54.343
82.869
Umorzenie
(4.631)
(4.255)
(13.567)
(22.453)
Wartość księgowa netto
3.407
16.233
40.776
60.416
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
Wartość księgowa netto na początek roku
3.407
16.233
40.776
60.416
Zwiększenia
139
797
-
936
Amortyzacja
(604)
(1.030)
(1.360)
(2.994)
Wartość księgowa netto
2.942
16.000
39.416
58.358
Stan na 31 grudnia 2020 roku
Koszt lub wartość z wyceny
8.178
21.285
54.343
83.806
Umorzenie
(5.236)
(5.285)
(14.927)
(25.448)
Wartość księgowa netto
2.942
16.000
39.416
58.358
Stan na 1 stycznia 2019 roku
Koszt lub wartość z wyceny
8.635
18.373
54.343
81.351
Umorzenie
(5.641)
(4.435)
(12.658)
(22.734)
Wartość księgowa netto
2.994
13.938
41.685
58.617
Na dzień 31 grudnia 2019 roku
Wartość księgowa netto na początek roku
2.994
13.938
41.685
58.617
Zwiększenia
1.066
3.468
-
4.534
Zmniejszenia
(70)
(319)
-
(389)
Amortyzacja
(583)
(854)
(909)
(2.346)
Wartość księgowa netto
3.407
16.233
40.776
60.416
Stan na 31 grudnia 2019 roku
Koszt lub wartość z wyceny
8.038
20.488
54.343
82.869
Umorzenie
(4.631)
(4.255)
(13.567)
(22.453)
Wartość księgowa netto
3.407
16.233
40.776
60.416
Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń. Zarówno w 2020 jak i 2019 roku
Spółka nie wytwarzała we własnym zakresie wartości niematerialnych.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
41 41
41
Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach:
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
(2.912)
(2.286)
Koszty sprzedaży
(3)
(3)
Koszty administracyjne
(79)
(57)
Razem
(2.994)
(2.346)
Odpisy aktualizujące wartości niematerialne tworzone są w sytuacji gdy istnieją przesłanki pozwalające
stwierdzić, iż Spółka nie uzyska w przyszłości korzyści ekonomicznych z posiadanych wartości
niematerialnych.
Stan odpisów aktualizujących dla wartości niematerialnych prezentuje poniższa tabela:
Informacja
geologiczna
Ogółem
Stan na 1 stycznia 2020 roku
1.780
1.780
Stan na 31 grudnia 2020 roku
1.780
1.780
Stan na 1 stycznia 2019 roku
1.780
1.780
Stan na 31 grudnia 2019 roku
1.780
1.780
Zarówno w 2020 roku jaki i 2019 roku nie miały miejsca żadne ruchy związane z odpisem aktualizującym
wartości niematerialne.
Szczegółowy opis testu na utratę wartości aktywów trwałych, w tym wartości niematerialnych, został
przedstawiony w nocie 4.3.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
42 42
42
Poniższa tabela przedstawia zmiany z tytułu prawa do korzystania ze składnika aktywów:
Prawo wieczystego
użytkowania
gruntów
Środki transportu
Ogółem
Stan na 1 stycznia 2020 roku
Koszt lub wartość z wyceny
15.314
3.729
19.043
Umorzenie
(464)
(2.797)
(3.261)
Wartość księgowa netto
14.850
932
15.782
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
Wartość księgowa netto na
początek roku
14.850
932
15.782
Zwiększenia
-
10.356
10.356
Zmniejszenia
-
(34)
(34)
Amortyzacja
(464)
(2.615)
(3.079)
Wartość księgowa netto
14.386
8.639
23.025
Stan na 31 grudnia 2020 roku
Koszt lub wartość z wyceny
15.314
14.051
29.365
Umorzenie
(928)
(5.412)
(6.340)
Wartość księgowa netto
14.386
8.639
23.025
Stan na 1 stycznia 2019 roku
Koszt lub wartość z wyceny
15.314
3.815
19.129
Wartość księgowa netto
15.314
3.815
19.129
Na dzień 31 grudnia 2019 roku
Wartość księgowa netto na
początek roku
15.314
3.815
19.129
Zmniejszenia
-
(86)
(86)
Amortyzacja
(464)
(2.797)
(3.261)
Wartość księgowa netto
14.850
932
15.782
Stan na 31 grudnia 2019 roku
Koszt lub wartość z wyceny
15.314
3.729
19.043
Umorzenie
(464)
(2.797)
(3.261)
Wartość księgowa netto
14.850
932
15.782
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
43 43
43
Ujęcie kosztów dotyczących prawa do korzystania ze składnika aktywów kształtuje się następująco:
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Amortyzacja prawa do korzystania ze składnika
aktywów
3.079
3.261
Koszty finansowe
472
483
Razem
3.551
3.744
Zmiana zobowiązań z tytułu leasingu oraz stan na 31 grudnia 2020 roku została przedstawiona w poniższej
tabeli:
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Stan na 1 stycznia
16.212
19.129
Zwiększenie
10.356
-
Zmniejszenie
(34)
(86)
Rata kapitałowa z tytułu umów leasingu finansowego
(2.924)
(2.831)
Razem
23.610
16.212
Strukturę wiekową zobowiązań z tytułu leasingu na 31 grudnia 2020 roku przedstawia poniższa tabela:
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Poniżej 1 roku
2.974
1.036
Od 1 roku do 2 lat
3.056
71
Od 2 do 5 lat
2.781
226
Powyżej 5 lat
14.799
14.879
Razem
23.610
16.212
Minimalne przyszłe płatności z tytułu nieodwoływalnych umów leasingu, które nie są objęte zakresem
standardu MSSF 16 „Leasing” kształtują się w sposób przedstawiony poniżej:
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Poniżej 1 roku
206
230
Od 1 roku do 2 lat
184
166
Od 2 do 5 lat
92
250
Minimalne przyszłe płatności
482
646
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
44 44
44
Spółka jest stroną umów najmu specjalistycznych maszyn i urządzeń oraz środków transportu, które nie
spełniają kryteriów ujęcia ich jako leasing finansowy. Umowy najmu są zawierane na okresy o różnej
długości. W części są to umowy krótkoterminowe mające na celu sprawdzenie jakości wykonania
i przydatności danych maszyn i urządzeń w ciągu technologicznym. Umowy zawarte na okres dłuższy niż
2 lata posiadają zapis o możliwości waloryzacji stawki o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług. Wybrane
umowy krótkoterminowe nie są objęte zakresem standardu MSSF 16 „Leasing” i w związku z tym nie są
prezentowane w bilansie jako „Prawo do korzystania ze składnika aktywów”.
Udziały
Ogółem
Stan na 31 grudnia 2020 roku
Wartość księgowa netto na początek roku
75.601
75.601
Wartość księgowa netto na koniec roku
75.601
75.601
Stan na 31 grudnia 2019 roku
Wartość księgowa netto na początek roku
75.601
75.601
Wartość księgowa netto na koniec roku
75.601
75.601
Inwestycje długoterminowe stanowią udziały posiadane przez Spółkę w jej spółkach zależnych.
Spółka posiada udziały w następujących jednostkach: 88.7% udziałów w „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o.o.;
100% udziałów w EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o.; 100% udziałów w RG „Bogdanka” Sp. z o.o.; oraz 100%
udziałów w MR Bogdanka Sp. z o.o.
W 2020 roku Spółka nie dokonywała nowych inwestycji długoterminowych.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
45 45
45
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Należności handlowe
226.737
212.217
Odpis aktualizujący wartość należności
(5.085)
(5.965)
Należności handlowe netto
221.652
206.252
Rozliczenia międzyokresowe
35.582
30.955
Pozostałe należności
9.688
688
Część krótkoterminowa
266.922
237.895
Rozliczenia międzyokresowe
200
5.498
Część długoterminowa
200
5.498
Należności handlowe oraz pozostałe należności razem
267.122
243.393
Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości
bilansowej.
Wszystkie należności Spółki wyrażone są w złotych polskich.
Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych przedstawia poniższa tabela:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Na dzień 1 stycznia
5.965
5.174
Utworzenie odpisu
920
1.073
Należności spisane w trakcie roku jako nieściągalne
(29)
(119)
Odwrócenie kwot niewykorzystanych
(1.771)
(163)
Razem
5.085
5.965
Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w sprawozdaniu z wyniku
w pozycji „Koszty sprzedaży”. Pozostałe kategorie należności handlowych i pozostałych należności nie
zawierają pozycji o obniżonej wartości.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
46 46
46
Strukturę wiekową należności wykazujących utratę wartości przedstawia poniższa tabela:
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Do 1 miesiąca
1
31
Powyżej 12 miesięcy
5.084
5.934
Razem
5.085
5.965
Strukturę wiekową należności, dla których upłynął termin płatności, które jednak nie wykazują przesłanek
utraty wartości, przedstawia poniższa tabela:
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Do 1 miesiąca
288
2.664
Od 1 do 3 miesięcy
24
10
Od 3 do 6 miesięcy
83
60
Razem
395
2.734
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwa każdej
kategorii należności wymienionych powyżej.
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Materiały
63.653
70.833
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości materiałów
(138)
-
Wyroby gotowe
25.042
31.366
Razem
88.557
102.199
Koszt zapasów w sprawozdaniu z wyniku został ujęty w pozycji „Koszty sprzedanych produktów, towarów
i materiałów”, której łączna wartość w 2020 roku wyniosła 1.574.215 tys. złotych (2019 rok: 1.647.132 tys.
złotych).
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
47 47
47
Zmiany stanu odpisu z tytułu utraty wartości zapasów przedstawia poniższa tabela:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Na dzień 1 stycznia
-
-
Utworzenie odpisu z tytułu utraty wartości zapasów
138
-
Razem
138
-
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość zapasów zostało zaprezentowane w sprawozdaniu z wyniku
w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) - netto”.
Na zapasach nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń.
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Środki pieniężne w banku
165.557
25.839
Depozyty bankowe
192.816
475.058
Razem
358.373
500.897
W tym część:
Długoterminowa*
141.591
133.998
Krótkoterminowa
216.782
366.899
358.373
500.897
*środki o ograniczonej możliwości dysponowania
Wartość środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania wyniosła na 31 grudnia 2020 roku
150.687 tys. złotych (na 31 grudnia 2019 roku: 147.587 tys. złotych), w tym 141.591 tys. złotych (na
31 grudnia 2019 roku: 133.998 tys. złotych) stanowiły środki zgromadzone w ramach Funduszu Likwidacji
Kopalni z przeznaczeniem na pokrycie kosztów likwidacji zakładu górniczego, natomiast pozostała kwota
dotyczy środków pieniężnych zgromadzonych na wydzielonych rachunkach VAT. Posiadane przez Spółkę
środki pieniężne denominowane są w PLN.
Efektywne stopy procentowe krótkoterminowych depozytów bankowych są zbliżone do nominalnych stóp
procentowych, a wartość godziwa krótkoterminowych depozytów bankowych nie różni się istotnie od ich
wartości bilansowej.
Stopy procentowe oparte są o stawki WIBID, które kształtowały się na następującym poziomie:
Rok 2020 – ok. 0,1%
Rok 2019 – 0,41% - 1,32%
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
48 48
48
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwa każdej
kategorii środków pieniężnych wymienionych powyżej.
Liczba akcji
(w tys.)
Akcje zwykłe
wartość
nominalna
Korekta
hiperinflacyjna
Razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku
34.014
170.068
131.090
301.158
Stan na 31 grudnia 2020 roku
34.014
170.068
131.090
301.158
Stan na 1 stycznia 2019 roku
34.014
170.068
131.090
301.158
Stan na 31 grudnia 2019 roku
34.014
170.068
131.090
301.158
Wszystkie akcje wyemitowane przez Spółkę zostały w pełni opłacone.
Zgodnie ze statutem Spółka może tworzyć kapitał zapasowy oraz inne kapitały rezerwowe, o których
przeznaczeniu rozstrzygają przepisy prawa oraz uchwały organów stanowiących. Pozostałe kapitały
rezerwowe obejmują m.in. kapitał rezerwowy z tytułu emisji Opcji Menedżerskich oraz kapitał z tytułu
wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne (w części uznanej za
zabezpieczenie efektywne).
Pozostałe kapitały z tytułu Programu Emisji Opcji Menedżerskich
Pozostałe kapitały z tytułu Programu Emisji Opcji Menedżerskich dotyczą Programu Opcji Menedżerskich
przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 30 września 2013 roku na lata 2013-2017. W trzecim kwartale
2018 roku pomiędzy Spółką a wszystkimi beneficjentami Programu (osobami, którym potencjalnie mogą
zostać przyznane opcje), zawarte zostały porozumienia, na podstawie których rozwiązane zostały umowy
uczestnictwa beneficjentów w Programie. Każdemu beneficjentowi wypłacone zostały rekompensaty w
wysokości 1 złotych. Wraz z zawarciem powyższych porozumień Program Opcji Menedżerskich został
ostatecznie zakończony. Ujęta w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym w pozycji „Pozostałe kapitały
rezerwowe” kwota 3.839 tys. złotych, dotycząca Programu może zostać przeniesiona do zysków
zatrzymanych.
Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne
Pozostałe kapitały mogą obejmować również pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające przepływy
pieniężne (w części uznanej za zabezpieczenie efektywne) po uwzględnieniu efektu podatkowego. W 2020
roku i 2019 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
49 49
49
Zyski zatrzymane
Na kwotę zysków zatrzymanych, poza wynikiem netto roku bieżącego, składają się również niepodzielony
wynik lat ubiegłych, niepodlegające przeniesieniu zyski/(straty) aktuarialne z tytułu programów
zdefiniowanych świadczeń oraz kapitały powstałe w wyniku wyceny rzeczowych aktywów do wartości
godziwej na dzień kiedy po raz pierwszy zastosowano MSR/MSSF.
Składniki kapitału własnego nie podlegające podziałowi
Zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Spółka, na pokrycie potencjalnych
strat należy utworzyć kapitał zapasowy, na który przeznacza się co najmniej 8% zysku za dany rok
obrotowy, dopóki ten kapitał nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej wysokości kapitału akcyjnego. Ta część
kapitału zapasowego nie jest dostępna do podziału na rzecz akcjonariuszy. Na dzień 31 grudnia 2020 roku
oraz 31 grudnia 2019 roku wartość ta wynosiła 100.386 tys. złotych.
Z podziału wyłączone są również zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze po
okresie zatrudnienia ujmowane poprzez pozostałe całkowite dochody.
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Zobowiązania handlowe
125.932
124.870
Pozostałe zobowiązania, w tym:
148.617
161.001
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
307
679
Zobowiązania z tytułu wadium
7.548
7.249
Zobowiązania inwestycyjne
69.136
59.933
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
49.988
52.025
Zobowiązania inne
21.638
41.115
Zobowiązania finansowe razem
274.549
285.871
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych
podatków
63.740
64.344
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
338.289
350.215
W tym część:
Długoterminowa
32.354
39.300
Krótkoterminowa
305.935
310.915
Razem
338.289
350.215
Wartość godziwa zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie różni się istotnie od ich wartości
bilansowej.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
50 50
50
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Stan na 1 stycznia
12.693
13.147
W tym:
Długoterminowe
12.224
12.587
Krótkoterminowe
469
560
Otrzymane dotacje
199
115
Rozliczone dotacje w trakcie roku
(552)
(569)
Stan na 31 grudnia
12.340
12.693
W tym:
Długoterminowe
11.871
12.224
Krótkoterminowe
469
469
W 2020 roku Spółka otrzymała dotację w związku z realizacją projektu badawczo-rozwojowego
MINERESCUE pt. „Od odpadów pogórniczych do wartościowych zasobów – nowa koncepcja gospodarki
obiegu zamkniętego” w kwocie 199 tys. złotych. Dotacja ta jest rozliczana proporcjonalnie do ponoszonych
przez Spółkę kosztów realizacji przedmiotowego projektu. Pozostała część dotacji dotyczy projektu
badawczo-rozwojowego SUMAD pt. „Zrównoważone wykorzystanie hałd pogórniczych” w wysokości 20 tys.
złotych oraz dotacji do aktywów trwałych która, powinna zostać rozliczona w całości w momencie
całkowitego zamortyzowania, sprzedaży bądź likwidacji sfinansowanego z niej składnika aktywów. Sposób
prezentacji rozliczenia dotacji zamieszczono w nocie 2.20.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
51 51
51
Aktywa finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego kosztu
Ogółem
Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej
Należności handlowe
221.652
221.652
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
358.373
358.373
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
580.025
580.025
Zobowiązania wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Ogółem
Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
finansowe oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami
196.397
196.397
Zobowiązania z tytułu leasingu
23.610
23.610
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
220.007
220.007
Odsetki i prowizje zapłacone
Odsetki
472
472
Ogółem
472
472
Aktywa finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego kosztu
Ogółem
Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej
Należności handlowe
206.252
206.252
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
500.897
500.897
Na dzień 31 grudnia 2019 roku
707.149
707.149
Zobowiązania wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Ogółem
Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
finansowe oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami
185.247
185.247
Zobowiązania z tytułu leasingu
16.212
16.212
Na dzień 31 grudnia 2019 roku
201.459
201.459
Odsetki i prowizje zapłacone
Odsetki
483
483
Ogółem
483
483
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
52 52
52
Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli
wyceny:
Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych
aktywów i zobowiązań,
Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są
obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub
pośrednio (np. są pochodną rezerw),
Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe
nieobserwowalne).
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej.
Działalność prowadzona przez Spółkę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko
rynkowe (w tym: ryzyko przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko kredytowe,
ryzyko walutowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Spółki dotyczący zarządzania ryzykiem
skupia się przede wszystkim na zapewnieniu bezpieczeństwa Spółki (zabezpieczenie prowadzonej
działalności operacyjnej), zapewnieniu skuteczności podejmowanych decyzji, nakierowanych na
maksymalizację zysków przy dopuszczalnym poziomie ryzyka a także zapewnieniu odpowiedniej płynności
umożliwiającej realizację postawionych przed Spółką zadań inwestycyjnych. Celem zarządzania ryzykiem
stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Spółkę niekorzystnego wpływu
zmian rynkowych stóp procentowych na przepływy pieniężne oraz minimalizacja kosztów finansowych.
Znacząca koncentracja ryzyka występuje jedynie w przypadku ryzyka kredytowego. W przypadku
pozostałych ryzyk taka koncentracja nie występuje.
Ponieważ Spółka posiada znaczący poziom oprocentowanych aktywów, przychody Spółki oraz jej przepływy
pieniężne z działalności operacyjnej są zależne od zmian rynkowych stóp procentowych.
Aktywami narażonymi na ryzyko zmiany stóp procentowych są posiadane środki pieniężne lokowane na
depozytach jak również długoterminowe środki pieniężne dotyczące Funduszu Likwidacji Kopalni.
W przypadku zobowiązań ryzyko zmiany stóp procentowych związane może być w szczególności
z krótkoterminowymi oraz długoterminowymi instrumentami dłużnymi oraz kredytami, o zmiennym
oprocentowaniu, mogą one bowiem narażać Spółkę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku
zmian stóp procentowych. Należy jednak zaznaczyć, że na koniec 2020 i 2019 roku Spółka nie korzystała
z finansowania zewnętrznego.
Spółka obecnie posiada otwartą umowę kredytu w rachunku bieżącym z limitem odnawialnym do 150 mln
złotych.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
53 53
53
Należy zaznaczyć, iż wskutek pandemii COVID-19 oraz działań podejmowanych przez instytucje
odpowiedzialne za kształtowanie polityki pieniężnej państwa, aktualny poziom stóp procentowych osiąga
historycznie niski poziom. Z jednej strony przekłada się to na znaczny spadek przychodów odsetkowych z
posiadanych aktywów, a z drugiej prowadzi do niższych kosztów obsługi zadłużenia. W przyszłości należy
oczekiwać, że stopy procentowe znacznie wzrosną jednakże, biorąc pod uwagę relację oprocentowanych
aktywów do oprocentowanych zobowiązań, powinno się to przełożyć na poprawę wyniku finansowego
Spółki.
Na podstawie danych za 2020 rok i 2019 rok dotyczących oprocentowanych aktywów Spółki oszacowano
wrażliwość zmiany przychodów finansowych na zmiany stóp procentowych. Wartość aktywów narażonych
na ryzyko stóp procentowych na dzień 31 grudnia 2020 roku z tytułu lokat bankowych wolnych środków
wynosi 216.782 tys. złotych (31 grudnia 2019 roku 366.899 tys. złotych) oraz z tytułu aktywów Funduszu
Likwidacji Kopalni 141.591 tys. złotych (31 grudnia 2019 roku 133.998 tys. złotych). Zmianę wyniku w
przychodach finansowych przedstawiają poniższe tabele:
Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu lokat na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Zmiana oprocentowania
-1 p. p.
-0,5 p. p.
+0,5 p. p.
+1 p. p.
Szacowany wpływ
(2.168)
(1.084)
1.084
2.168
Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu lokat na dzień 31 grudnia 2019 roku:
Zmiana oprocentowania
-1 p. p.
-0,5 p. p.
+0,5 p. p.
+1 p. p.
Szacowany wpływ
(3.669)
(1.834)
1.834
3.669
Wartość aktywów dotyczących Funduszu Likwidacji Kopalni narażonych na ryzyko stóp procentowych na
dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 141.591 tys. złotych (na dzień 31 grudnia 2019 roku 133.998 tys. złotych).
Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu gromadzenia środków na Fundusz
Likwidacji Kopalni (FLK) na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Zmiana oprocentowania
-1 p. p.
-0,5 p. p.
+0,5 p. p.
+1 p. p.
Szacowany wpływ
(1.416)
(708)
708
1.416
Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu gromadzenia środków na Fundusz
Likwidacji Kopalni (FLK) na dzień 31 grudnia 2019 roku:
Zmiana oprocentowania
-1 p. p.
-0,5 p. p.
+0,5 p. p.
+1 p. p.
Szacowany wpływ
(1.340)
(670)
670
1.340
Spółka zawiera określone transakcje denominowane w walutach obcych. W związku z tym pojawia się
ryzyko wahań kursów walut. Spółka jest narażona przede wszystkim na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN oraz
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
54 54
54
USD/PLN. W trakcie 2020 roku nie zawierano istotnych transakcji walutowych. Takie transakcje były
zawierane przez Spółkę w latach ubiegłych w związku z zakupem specjalistycznych urządzeń i maszyn,
aczkolwiek Spółka spodziewa się, że takie transakcje mogą ponownie wystąpić w niedługim czasie w
związku z koniecznością odnowienia posiadanego parku maszynowego (specjalistycznych urządzeń i maszyn
wykorzystywanych w działalności wydobywczej) czy też zabezpieczeniem sprzedaży.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała aktywa finansowe narażone na ryzyko walutowe w
wysokości 329 tys. złotych (na koniec 2019: 115 tys. złotych). Zobowiązania finansowe narażone na ryzyko
walutowe na dzień 31 grudnia 2019 roku wyniosły z kolei 233 tys. złotych (31 grudnia 2019 roku: 46 tys.
złotych) i dotyczyły zobowiązań z tytułu zakupu materiałów. Wzrost lub spadek kursu walutowego o 1% nie
spowodowałby żadnego istotnego wpływu na wynik finansowy przed opodatkowaniem.
Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach
i instytucjach finansowych, a także zaangażowań kredytowych w odniesieniu do klientów Spółki.
W przypadku banków i instytucji finansowych akceptuje się tylko jednostki o wysokiej wiarygodności
(mających co najmniej rating inwestycyjny). Spółka stosuje ponadto politykę ograniczającą zbyt duże
zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych instytucji finansowych. W odniesieniu do klientów Spółka
realizuje sprzedaż głównie do stałych odbiorców, których wiarygodność opiera się na doświadczeniach ze
współpracy z przeszłości. Należy jednak zaznaczyć, że z uwagi na sytuację wywołaną przez pandemię
COVID-19 weryfikacja odbiorców musi być bardziej skrupulatna a bazowanie na doświadczeniach ze
współpracy z przeszłości ma obecnie mniejsze znaczenie.
Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz koncentrację tego ryzyka przedstawia poniższa tabela:
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Środki pieniężne i depozyty bankowe
358.373
500.897
Krótkoterminowe należności handlowe
221.652
206.252
Łączna ekspozycja na ryzyko kredytowe
580.025
707.149
Należności od 7 głównych odbiorców
218.306
198.595
Stopień koncentracji ryzyka kredytowego z tytułu
należności od 7 głównych odbiorców
98%
96%
Środki pieniężne zdeponowane w Banku Gospodarstwa
Krajowego (jako % całości salda środków pieniężnych i
depozytów bankowych)
98%
68%
Środki pieniężne zdeponowane w Banku Millennium S.A.
(jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów
bankowych)
1%
28%
Środki pieniężne zdeponowane w banku PEKAO S.A. (jako
% całości salda środków pieniężnych i depozytów
bankowych)
poniżej 1%
3%
Środki pieniężne zdeponowane w mBank S.A. (jako %
całości salda środków pieniężnych i depozytów
bankowych)
poniżej 1%
1%
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
55 55
55
Sytuacja płatnicza głównych odbiorców Spółki oceniana jest jako dobra, stąd ryzyko kredytowe oceniane
jest jako niskie. Spółka współpracuje z tymi odbiorcami od dłuższego czasu, nie występują problemy
z otrzymywaniem płatności. Nawet w kontekście pandemii COVID-19 nie wystąpiły opóźnienia w
płatnościach i problemy z odzyskaniem wierzytelności Spółki. Z kolei sprzedaż do nowych kontrahentów
odbywa się na zasadzie przedpłat. Należności od pozostałych odbiorców nie stanowią znaczącego udziału
w ogólnej kwocie należności handlowych.
Banki, w których skoncentrowane są środki pieniężne i depozyty Spółki posiadają następujące ratingi (dane
aktualne na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego):
Bank Millennium S. A. – ocena długoterminowa Fitch: BBB- (z perspektywą stabilną)
Bank PEKAO S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BBB+ (z perspektywą negatywną)
Bank Gospodarstwa Krajowego – ocena długoterminowa Fitch: A- (z perspektywą stabilną)
mBank S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BBB- (z perspektywą stabilną).
Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada między innymi utrzymywanie odpowiedniego
poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych
instrumentów kredytowych. Zarząd Spółki monitoruje bieżące prognozy środków płynnych Spółki
(składające się z niewykorzystanych limitów kredytowych – wtedy gdy ma to zastosowanie - oraz środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów) na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Poprzez
sporządzanie tej prognozy eliminowane są odchylenia pomiędzy rzeczywistym przepływem środków
pieniężnych a ich zapotrzebowaniem.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka była stroną umowy kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym z
limitem do kwoty 150 mln złotych (umowa zawarta z BGK w dniu 12 maja 2020 roku). Na dzień bilansowy
limit nie był wykorzystywany.
Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Spółki w odpowiednich przedziałach wiekowych, na
podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty
przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Saldo przypadające
do spłaty w terminie 12 miesięcy jest wykazywane w wartościach bilansowych powiększone o ewentualne
odsetki.
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku
Poniżej
jednego
roku
Od roku
do 2 lat
Od 2
do 5 lat
Ponad
5 lat
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
169.148
5.106
14.003
25.664
Zobowiązania z tytułu leasingu
3.580
3.580
4.033
32.110
Razem
172.728
8.686
18.036
57.774
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
56 56
56
Stan na dzień 31 grudnia 2019 roku
Poniżej
jednego
roku
Od roku
do 2 lat
Od 2
do 5 lat
Ponad
5 lat
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
148.754
5.106
14.441
30.332
Zobowiązania z tytułu leasingu
1.456
484
1.453
32.594
Razem
150.210
5.590
15.894
62.926
Zobowiązania wymagalne poniżej 1 roku to w większości zobowiązania płatne w okresie do 3 miesięcy
od dnia bilansowego.
Na podstawie danych za 2020 rok dotyczących podstawowej działalności Spółki oszacowano wrażliwość
wyniku finansowego na zmiany czynników wynikających z ryzyk rynkowych (cena węgla).
Z analizy wynika, że wzrost jednostkowej ceny węgla o 1% (co przekłada się na wzrost przychodów
ze sprzedaży węgla o 1%) powoduje wzrost wyniku na sprzedaży (zysk brutto – koszty administracyjne –
koszty sprzedaży) o 19,5%. Analogicznie, spadek ceny węgla o 1% powoduje obniżenie wyniku na sprzedaży
o 19,5%.
Zmianę wyniku w pozostałych analizowanych przedziałach (przy założeniu, że pozostałe czynniki są stałe)
przedstawia poniższa tabela:
Spółka w pewnym stopniu ogranicza ryzyko związane z kształtowaniem się cen surowców energetycznych
podpisując długoterminowe umowy handlowe z głównymi odbiorcami węgla energetycznego.
Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym/finansowym jest ochrona zdolności Spółki do
kontynuowania działalności w szczególności zapewnienie finansowania dla dokonywanych inwestycji jak
również zapewnienie odpowiednich środków na działalność bieżącą, umożliwiając terminowe regulowanie
wymagalnych zobowiązań. Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem finansowym jest także utrzymywanie
optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Aby utrzymywać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend
do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać
aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Na powyższe działania w chwili obecnej może mieć wpływ sytuacja
związana z pandemią COVID-19, niemniej jednak w perspektywie średnio- i długoterminowej LWB zamierza
pozostać spółka dywidendową.
Zmiana
ceny
-15%
-10%
-5%
-2%
-1%
0%
1%
2%
5%
10%
15%
Zmiana
wyniku
-291,9%
-194,6%
-97,3%
-38,9%
-19,5%
- %
19,5%
38,9%
97,3%
194,6%
291,9%
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
57 57
57
W ramach zarządzania kapitałem Spółka skupia się na zarządzaniu środkami pieniężnymi i ich
ekwiwalentami oraz ewentualnym zadłużeniem wynikającym z zobowiązań z tytułu leasingu, zaciągniętych
kredytów jak również mogących w przyszłości wynikać z emisji obligacji.
Na koniec 2020 roku i 2019 roku Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych z tytułu kredytów, pożyczek
lub emisji obligacji.
Relację zadłużenia netto do kapitału zaangażowanego prezentuje poniższa tabela:
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Zobowiązania finansowe z tytułu emisji obligacji, kredytów
i pożyczek
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
23.610
16.212
minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty
(358.373)
(500.897)
Zadłużenie netto
(334.763)
(484.685)
Kapitał własny razem
3.275.367
3.206.870
Kapitał zaangażowany
2.940.604
2.722.185
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z
tytułu:
Świadczeń emerytalnych i rentowych
64.332
59.079
Nagród jubileuszowych
128.495
112.887
Pozostałych świadczeń dla pracowników
(niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy
pośmiertne i inne)
16.753
15.264
Razem
209.580
187.230
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Ujęte w sprawozdaniu z wyniku koszty z tytułu:
Świadczeń emerytalnych i rentowych
6.299
5.556
Nagród jubileuszowych
27.467
26.484
Pozostałych świadczeń dla pracowników
(niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy
pośmiertne i inne)
10.820
11.744
Razem
44.586
43.784
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
58 58
58
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszty
z tytułu:
Świadczeń emerytalnych i rentowych
2.140
5.620
Pozostałych świadczeń dla pracowników (odprawy
pośmiertne)
(223)
297
Razem
1.917
5.917
Zmiana stanu rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych:
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Stan na 1 stycznia
187.230
161.735
Koszty bieżącego zatrudnienia (w tym także
niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, Program
Dobrowolnych Odejść, odprawy pośmiertne i inne)
28.621
26.638
Koszty odsetek
3.357
4.194
Straty aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z wyniku
12.608
12.952
Straty aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
1.917
5.917
Ogółem ujęte w całkowitych dochodach
46.503
49.701
Wypłacone świadczenia
(24.153)
(24.206)
Stan na 31 grudnia
209.580
187.230
w tym:
- część długoterminowa
175.227
156.119
- część krótkoterminowa
34.353
31.111
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
59 59
59
Kwoty ujęte w sprawozdaniu z wyniku i w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w roku 2020
przedstawiają się następująco:
Świadczenia w
okresie
zatrudnienia
Świadczenia po
okresie
zatrudnienia
Razem
Stan zobowiązań na 1 stycznia
124.320
62.910
187.230
Koszty bieżącego zatrudnienia (w tym także
niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy
pośmiertne i inne)
23.030
5.591
28.621
Koszty odsetek
2.197
1.160
3.357
Straty aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z wyniku
12.608
-
12.608
Straty aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
-
1.917
1.917
Ogółem ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
37.835
8.668
46.503
Kwoty ujęte w sprawozdaniu z wyniku i w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w roku 2019
przedstawiają się następująco:
Świadczenia w
okresie
zatrudnienia
Świadczenia po
okresie
zatrudnienia
Razem
Stan zobowiązań na 1 stycznia
108.399
53.336
161.735
Koszty bieżącego zatrudnienia (w tym także
niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, Program
Dobrowolnych Odejść, odprawy pośmiertne i inne)
22.078
4.560
26.638
Koszty odsetek
2.789
1.405
4.194
Straty aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z wyniku
12.952
-
12.952
Straty aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
-
5.917
5.917
Ogółem ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
37.819
11.882
49.701
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
60 60
60
Koszty świadczeń pracowniczych ujęto w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku i w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
37.242
35.619
Koszty sprzedaży
231
206
Koszty administracyjne
3.756
3.765
Koszty finansowe
3.357
4.194
Ogółem ujęte w sprawozdaniu z wyniku
44.586
43.784
Straty aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
1.917
5.917
Ogółem ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
46.503
49.701
Najważniejsze założenia aktuarialne zastosowane do wyceny:
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Stopa dyskonta
1,50%
2,15%
Współczynnik mobilności pracowniczej
0,70%
0,68%
Wzrost wynagrodzeń w kolejnym roku
1,80%
2,70%
Wzrost wynagrodzeń w 2022 roku (2019: w 2021 roku)
2,45%
2,70%
Wzrost wynagrodzeń od 2023 roku (2019: od 2022 roku)
2,50%
2,70%
Założenia dotyczące przyszłej umieralności ustanawia się na podstawie opinii, publikowanych statystyk oraz
doświadczeń na danym terenie. Średnia oczekiwana długość życia (w latach) osób odchodzących na
emeryturę na dzień bilansowy:
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Mężczyźni
15,95
15,84
Kobiety
24,21
24,20
Średni ważony okres obowiązywania zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń (w latach):
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Świadczenia emerytalne i rentowe
13,56
13,80
Nagrody jubileuszowe
10,80
11,00
Odprawy pośmiertne
8,55
8,56
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
61 61
61
Rezerwa na
likwidację
zakładu
górniczego i
rekultywację
gruntów
Szkody
górnicze
Roszczenia
prawne
Podatek od
nieruchomości
Roszczenia
ZUS – składka
wypadkowa
Pozostałe
Razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku
171.635
2.149
12.034
10.306
-
174
196.298
W tym:
Długoterminowe
171.635
-
-
-
-
-
171.635
Krótkoterminowe
-
2.149
12.034
10.306
-
174
24.663
Ujęcie w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
- Aktualizacja utworzonej rezerwy
34.986
-
-
-
-
-
34.986
Ujęcie w sprawozdaniu z wyniku
- Utworzenie dodatkowych rezerw
2.145
1.871
129
-
-
119
4.264
- Wykorzystanie utworzonej rezerwy
-
(1.441)
(450)
(10.306)
-
(174)
(12.371)
- Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy
-
-
(7.345)
-
-
-
(7.345)
- Rozliczenie dyskonta
3.690
-
-
-
-
-
3.690
Stan na 31 grudnia 2020 roku
212.456
2.579
4.368
-
-
119
219.522
W tym:
Długoterminowe
212.456
-
-
-
-
-
212.456
Krótkoterminowe
-
2.579
4.368
-
-
119
7.066
Stan na 1 stycznia 2019 roku
124.207
3.184
11.677
41.431
22.658
181
203.338
W tym:
Długoterminowe
124.207
-
-
-
-
-
124.207
Krótkoterminowe
-
3.184
11.677
41.431
22.658
181
79.131
Ujęcie w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
- Aktualizacja utworzonej rezerwy
46.781
-
-
-
-
-
46.781
Ujęcie w sprawozdaniu z wyniku
- Utworzenie dodatkowych rezerw
-
-
271
3.713
-
161
4.145
- Wykorzystanie utworzonej rezerwy
-
(753)
(151)
(36.858)
-
(168)
(37.930)
- Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy
(3.353)
(282)
-
-
(22.658)
-
(26.293)
- Odsetki
-
-
237
2.020
-
-
2.257
- Rozliczenie dyskonta
4.000
-
-
-
-
-
4.000
Stan na 31 grudnia 2019 roku
171.635
2.149
12.034
10.306
-
174
196.298
W tym:
Długoterminowe
171.635
-
-
-
-
-
171.635
Krótkoterminowe
-
2.149
12.034
10.306
-
174
24.663
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
62 62
62
Likwidacja zakładu górniczego oraz rekultywacja gruntów
Spółka tworzy rezerwę na koszty likwidacji zakładu górniczego oraz rekultywacji gruntów, do których
poniesienia jest zobligowana istniejącymi przepisami prawa. Wyliczona wysokość kosztów likwidacji zakładu
górniczego oraz rekultywacji gruntów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi: 212.456 tys. złotych w tym
rezerwa na likwidację zakładu górniczego 201.463 tys. złotych oraz rezerwa na rekultywację gruntów
10.993 tys. złotych. Zmiana rezerwy w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2019 roku wyniosła 40.821 tys.
złotych, przy zwiększenie wynikające utworzenia dodatkowej rezerwy w kwocie 2.145 tys. złotych oraz
wzrost wynikający z odpisu dyskonta w kwocie 3.690 tys. złotych zostały ujęte w sprawozdaniu z wyniku
odpowiednio w pozycji „Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów” oraz „Koszty finansowe”,
natomiast wzrost wynikający z aktualizacji założeń, w łącznej wysokości 34.986 tys. złotych, został ujęty w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zwiększenie pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”.
Usuwanie szkód górniczych
Z uwagi na potrzebę usunięcia szkód górniczych Spółka tworzy rezerwę na szkody górnicze. Oszacowana
wartość prac niezbędnych dla usunięcia szkód na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 2.579 tys. złotych
przy czym kwota ta dotyczy przede wszystkim planowanych kosztów jakie będą musiały być poniesione w
związku z usuwaniem szkód wyrządzonych w budynkach, oraz rekompensatami za szkody w gruntach
rolnych. W 2020 roku kwota wykorzystanej rezerwy wyniosła łącznie 1.441 tys. złotych (753 tys. złotych w
całym 2019 roku).
Roszczenia prawne
Wykazane kwoty stanowią rezerwę na niektóre roszczenia prawne wniesione przeciwko Spółce przez
klientów oraz dostawców. Wartość zawiązanych/rozwiązanych rezerw w bieżącym okresie jest wykazywana
w sprawozdaniu z wyniku jako pozostałe przychody/koszty. Zdaniem Zarządu Spółki, popartym stosownymi
opiniami prawnymi, zgłoszenie tych roszczeń nie spowoduje powstania znaczących strat w wysokości
przekraczającej kwotę rezerw utworzonych na dzień 31 grudnia 2020 roku. Z uwagi na przedawnienie
roszczeń, rezerwa w kwocie 7.245 tys. złotych związana z potencjalnym roszczeniem PEMUG, została w
całości rozwiązana z końcem 2020 roku.
Podatek od nieruchomości
Na koniec poprzednich lat Spółka konsekwentnie w rezerwach na pozostałe zobowiązania i obciążenia
wykazywała rezerwę na podatek od nieruchomości. Istota sporu pomiędzy Spółką a jednostkami samorządu
terytorialnego była przez Spółkę szeroko opisywana w sprawozdaniach finansowych w latach ubiegłych.
Wraz z upływem kolejnych lat, w związku z pojawieniem się przeważającej linii orzecznictwa w zakresie
opodatkowania elementów wchodzących w skład wyrobisk górniczych, dokonane zostały wzajemne
rozliczenia w podatku od nieruchomości. W szczególności takie rozliczenia miały miejsce w 2018 roku
(rozliczenie zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości za rok 2013), następnie w roku 2019
(rozliczenie zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości za lata 2014 oraz 2016-2019) i ostatecznie w
trakcie 2020 roku, kiedy to rozliczono zobowiązanie z tytułu podatku od nieruchomości za rok 2015.
Na chwilę obecną niemal wszystkie (poza niewielkimi kwotami rozliczeń z tyt. podatku od nieruchomości za
rok 2011) zobowiązania i potencjalne zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości zostały przez Spółkę
uregulowane. Wobec czego nie jest dłużej konieczne tworzenie rezerwy z tego tytułu.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
63 63
63
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Sprzedaż węgla
1.781.806
2.116.416
Pozostała działalność
24.508
20.701
Sprzedaż towarów i materiałów
12.229
17.392
Razem przychody ze sprzedaży
1.818.543
2.154.509
Do głównych kategorii umów w ramach powyższych rodzajów przychodów należą:
Umowy sprzedaży węgla, dotyczące podstawowej działalności Spółki; umowy te mogą występować
w dwóch rodzajach – z uwzględnieniem usługi transportowej (w przypadku której Spółka
organizuje transport na rzecz klienta) lub też bez usługi.
Umowy dotyczące sprzedaży towarów i materiałów obejmujące głównie sprzedaży złomu;
przychody z tego tytułu stanowią niewielki udział w całości przychodów ze sprzedaży. Łączna
wartość wszystkich przychodów z tego tytułu w 2020 roku wyniosła 12.229 tys. złotych.
Umowy dotyczące sprzedaży pozostałych usług, w przypadku których największa część dotyczy
przychodów z tytułu wynajmu miejsc w łaźni – tzw. miejsc hakowych i szafek. Usługa ta
świadczona jest niemal wyłącznie dla podwykonawców Spółki (świadczących dla Spółki usługi z
zakresu robót górniczych), których pracownicy ze względu na przepisy BHP zobowiązani są do
korzystania z łaźni. Łączna wartość przychodów ze sprzedaży z tytułu wynajmu miejsca w łaźni w
2020 roku wyniosła 10.036 tys. złotych.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
64 64
64
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Amortyzacja
353.990
382.865
Zużycie materiałów i energii
501.940
515.706
Usługi obce
462.016
522.308
Świadczenia na rzecz pracowników
651.888
648.858
Koszty reprezentacji i reklamy
7.804
8.003
Podatki i opłaty
52.802
48.325
Pozostałe koszty rodzajowe
2.394
22.281
Razem koszty rodzajowe
2.032.834
2.148.346
Wartość świadczeń wytworzonych na potrzeby własne
(279.952)
(307.294)
Rozliczenia międzyokresowe
1.104
(9.031)
Wartość węgla pozyskanego z wyrobisk
(55.071)
(81.848)
Rezerwy i inne korekty prezentacyjne pomiędzy układem
rodzajowym a funkcjonalnym kosztów
9.850
49.268
Całkowite koszty produkcji
1.708.765
1.799.441
Zmiana stanu produktów
6.324
(15.330)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
11.888
17.205
Koszt własny produkcji sprzedanej, w tym:
1.726.977
1.801.316
- Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1.574.215
1.647.132
- Koszty sprzedaży
31.886
37.988
- Koszty administracyjne
120.876
116.196
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Otrzymane odszkodowania
1.286
3.009
Rozwiązanie rezerwy na potencjalne roszczenia PEMUG
4.206
-
Pozostałe,
1.804
1.674
z tego:
- Rozwiązanie pozostałych rezerw na zobowiązania
216
215
- Rozwiązanie odpisów aktualizujących
11
154
- Zwrot akcyzy
1.411
738
- Inne przychody
166
567
Razem pozostałe przychody
7.296
4.683
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
65 65
65
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Darowizny
(1.132)
(834)
Opłaty egzekucyjne i kary
(435)
(139)
Odszkodowania
(197)
(113)
Pozostałe
(141)
(117)
Razem pozostałe koszty
(1.905)
(1.203)
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Zysk/(Strata) na sprzedaży środków trwałych
(67)
929
Różnice kursowe
(6)
(78)
Rozwiązanie rezerwy na roszczenia ZUS z tytułu składki
wypadkowej
-
16.398
Wynik na likwidacji środków trwałych
(154)
(3.785)
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości środków
trwałych
(6.240)
250
Pozostałe
(806)
(867)
Razem pozostałe zyski/(straty) - netto
(7.273)
12.847
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
66 66
66
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Przychody odsetkowe z krótkoterminowych depozytów
bankowych
1.418
2.897
Dywidendy otrzymane
945
1.165
Inne przychody, w tym:
5.979
11.657
- Odsetki dotyczące Funduszu Likwidacji Kopalni
967
1.858
- Rozwiązanie rezerwy na odsetki od potencjalnych
roszczeń PEMUG
3.139
-
- Rozwiązanie rezerwy na odsetki od roszczeń ZUS z
tytułu składki wypadkowej
-
6.260
- Wynik na rozliczeniu odsetek od rozrachunków z tytułu
podatku od nieruchomości
1.693
3.320
- Pozostałe
180
219
Razem przychody finansowe
8.342
15.719
Koszt odsetkowy z wyceny świadczeń pracowniczych
(3.357)
(4.194)
Rozliczenie dyskonta dotyczącego rezerwy na Fundusz
Likwidacji Kopalni i rekultywację
(3.690)
(4.000)
Utworzenie rezerwy i odpisów aktualizujących
dotyczących odsetek
(443)
(1.004)
Koszt odsetkowy dotyczący leasingu środków trwałych
(472)
(483)
Inne koszty
(966)
(936)
Razem koszty finansowe
(8.928)
(10.617)
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Podatek bieżący
8.953
42.504
Podatek odroczony odniesiony w wynik finansowy
10.095
25.934
Podatek odroczony odniesiony w pozostałe całkowite
dochody:
(364)
(1.124)
- z tytułu strat aktuarialnych ujętych w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów
(364)
(1.124)
Razem
18.684
67.314
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
67 67
67
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Zysk przed opodatkowaniem
89.098
374.622
Podatek wyliczony według stawki 19%
16.929
71.178
Korekta podatku dochodowego za lata poprzednie
(23)
2.247
Efekt podatkowy przychodów trwale niewliczanych do
podstawy opodatkowania, z tego:
(647)
(6.364)
- należne przychody dotyczące podatku od nieruchomości
(rozliczenie per saldo)
(311)
(2.065)
- dywidenda otrzymana od spółek zależnych
(179)
(221)
- rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy na odsetki na
roszczenia ZUS z tytułu składki wypadkowej
-
(3.789)
- pozostałe
(157)
(289)
Efekt podatkowy kosztów trwale niewliczanych do
podstawy opodatkowania:
2.789
1.377
- wpłata na PFRON
1.295
1.214
- darowizny
215
163
- pozostałe odsetki
228
-
- dofinansowanie
329
-
- pozostałe
722
-
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku
dochodowego
19.048
68.438
Efektywna stopa podatkowa
21%
18%
Podatek dochodowy w sprawozdaniu finansowym został ustalony przy użyciu nominalnej stopy podatkowej
na 2020 rok w wysokości 19,0% (2019 rok: 19,0%).
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości, podatku dochodowego od osób
prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego
niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące
przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej
przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi
i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli
organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty
zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko
podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie
podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty
wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym
ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
68 68
68
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli Spółka
posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań
podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym.
Po dokonaniu kompensaty w sprawozdaniu finansowym wykazuje się następujące kwoty:
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
33.462
37.537
- przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
11.642
10.592
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
45.104
48.129
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
288.021
267.187
- przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
5.235
19.363
Razem zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
293.256
286.550
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(netto)
248.152
238.421
Zmiany stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed
uwzględnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiają się w sposób
następujący:
Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Rezerwy z
tytułu
świadczeń
pracowniczyc
h i podobnych
Niewypłacone
wynagrodzeni
a i inne
świadczenia
Rezerwa na
podatek od
nieruchomości
Rezerwa na
szkody
górnicze
Pozostałe
Razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku
35.633
3.825
1.440
408
6.823
48.129
(Obciążenie)/uznanie wyniku
finansowego, w tym:
4.247
(33)
(1.440)
82
(5.881)
(3.025)
- ujęte w sprawozdaniu z wyniku
3.883
(33)
(1.440)
82
(5.881)
(3.389)
- ujęte w sprawozdaniu z innych
całkowitych dochodów
364
-
-
-
-
364
Stan na 31 grudnia 2020 roku
39.880
3.792
-
490
942
45.104
Stan na 1 stycznia 2019 roku
30.730
3.367
6.525
602
11.683
52.907
(Obciążenie)/uznanie wyniku
finansowego, w tym:
4.903
458
(5.085)
(194)
(4.860)
(4.778)
- ujęte w sprawozdaniu z wyniku
3.779
458
(5.085)
(194)
(4.860)
(5.902)
- ujęte w sprawozdaniu z innych
całkowitych dochodów
1.124
-
-
-
-
1.124
Stan na 31 grudnia 2019 roku
35.633
3.825
1.440
408
6.823
48.129
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
69 69
69
W oparciu o sporządzone prognozy dla Spółki, przewidujące uzyskiwanie dochodów podatkowych w 2021
roku i w latach następnych uznano, że nie występuje ryzyko niezrealizowania aktywa z tytułu podatku
odroczonego wykazanego w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Zmiana stanu zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
Zobowiązania z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
Wycena
środków
trwałych
Koszty
zbrojenia
ścian
Rezerwa na
likwidację zakładu
górniczego i
rekultywację
gruntów netto*
Należności z
tytułu podatku
od
nieruchomości
Pozostałe
Razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku
274.269
3.430
8.690
133
28
286.550
Obciążenie/(uznanie) wyniku
finansowego, w tym:
5.231
1.331
(303)
-
447
6.706
- ujęte w sprawozdaniu z
wyniku
5.231
1.331
(303)
-
447
6.706
Stan na 31 grudnia 2020 roku
279.500
4.761
8.387
133
475
293.256
Stan na 1 stycznia 2019 roku
254.417
3.307
8.186
537
71
266.518
Obciążenie/(uznanie) wyniku
finansowego, w tym:
19.852
123
504
(404)
(43)
20.032
- ujęte w sprawozdaniu z
wyniku
19.852
123
504
(404)
(43)
20.032
Stan na 31 grudnia 2019 roku
274.269
3.430
8.690
133
28
286.550
*Pozycja obejmuje per saldo wartość aktywów trwałych i rezerwy, związanych z likwidacją zakładu górniczego i
rekultywacją gruntów.
Należności z tytułu nadpłaty bieżącego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w kwocie 9.606 tys. złotych dotyczą w całości nadpłaty w podatku dochodowym CIT za rok
2020.
Należność z tytułu nadpłaty bieżącego podatku dochodowego za rok 2019 wykazana w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej na koniec poprzedniego roku, została w trakcie 2020 roku rozliczona z bieżącymi
zobowiązaniami, ze zobowiązaniami z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych oraz w lipcu 2020
roku pozostała kwota nadpłaty w wysokości 2.643 tys. złotych została zwrócona na rachunek bankowy
Spółki.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
70 70
70
Podstawowy
Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz
średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki
70.050
306.184
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)
34.014
34.014
Podstawowy zysk na jedną akcję (w złotych)
2,06
9,00
Rozwodniony
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się, korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak
gdyby nastąpiła zamiana na potencjalne akcje zwykłe powodujące rozwodnienie. Na dzień 31 grudnia 2020
roku Spółka nie posiadała instrumentów powodujących potencjalnie rozwodnienie akcji zwykłych.
W dniu 30 czerwca 2020 roku odbyło się ZWZA Spółki, na którym podjęta została uchwała o ogłoszeniu
przerwy w obradach z jednoczesnym wyznaczeniem nowego terminu obrad na 29 lipca 2020 roku. W dniu
29 lipca 2020 roku podczas kontynuacji ZWZA, Akcjonariusze Spółki podjęli uchwałę o podziale zysku za
2019 rok, zgodnie z którą zysk netto Spółki w wysokości 306.184 tys. złotych został w całości przeznaczony
na kapitał rezerwowy.
W związku z tym wskaźniki należnej dywidendy przypadającej dla akcjonariuszy Spółki przedstawia
poniższe zestawienie.
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Wypłacona dywidenda
-
25.510
Liczba akcji zwykłych na dzień dywidendy (w tys.)
34.014
34.014
Dywidenda na jedną akcję (w złotych)
-
0,75
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
71 71
71
Wskaźnik dywidendy na jedną akcję wylicza się jako iloraz dywidendy przypadającej na akcjonariuszy Spółki
oraz liczby akcji zwykłych na dzień dywidendy.
Zarząd Spółki jest na etapie analizy możliwości wypłaty dywidendy za 2020 rok i na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego decyzja co do podziału zysku za 2020 rok nie została jeszcze
podjęta. Rekomendacja Zarządu odnośnie podziału zysku za 2020 rok oczekiwana jest w połowie drugiego
kwartału 2021 roku.
Nota
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań, zobowiązań z tytułu umów z
klientami i dotacji
(11.394)
(20.690)
Kompensata nadpłaty podatku dochodowego z zobowiązaniami z
tytułu innych podatków
9.058
11.857
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
(10.187)
58.864
Zmiana stanu zobowiązań dla potrzeb sprawozdania z
przepływów pieniężnych
(12.523)
50.031
Zwiększenia środków trwałych
4
638.986
441.067
Zwiększenie wynikające z aktualizacji skapitalizowanych kosztów
likwidacji środków trwałych dotyczących działalności górniczej
(31.123)
(44.046)
Pozostałe korekty niepieniężne
(33)
(31)
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
(10.187)
61.738
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
597.643
458.728
Zwiększenia wartości niematerialnych
5
936
4.534
Pozostałe korekty niepieniężne
1
-
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
-
(2.874)
Nabycie wartości niematerialnych
937
1.660
Spółka ma zobowiązania warunkowe z tytułu podatku od nieruchomości oraz zobowiązania i aktywa
warunkowe z tytułu roszczeń prawnych powstających w normalnym toku działalności gospodarczej.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
72 72
72
Podatek od nieruchomości
W związku z rozliczeniem podatku od nieruchomości od wyrobisk, w części uznanej przez Spółkę za
prawdopodobną, Spółka nie wykazuje dłużej rezerwy na podatek od nieruchomości (szczegóły w nocie 17)
Niemniej jednak potencjalne zobowiązanie warunkowe może wynikać przede wszystkim z istniejących
rozbieżności pomiędzy stanowiskiem Spółki a stanowiskiem organów podatkowych w zakresie przedmiotu
opodatkowania tym podatkiem. Mianowicie dotyczą one kwestii, czy w podziemnych wyrobiskach
górniczych Spółki znajdują się inne budowle (poza już zadeklarowanymi) w rozumieniu przepisów ustawy o
podatkach i opłatach lokalnych, stanowiące przedmiot opodatkowania tym podatkiem, jak również
rozbieżności te mogą też dotyczyć wartości poszczególnych obiektów - w przypadku ustalenia, że podlegają
one opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. Zakres powyższego zobowiązania nie uległ istotnej
zmianie w porównaniu do końca poprzedniego roku obrotowego (31 grudnia 2019 roku).
Roszczenia prawne dotyczące patentów
Zobowiązanie warunkowe z tytułu roszczeń prawnych dotyczące wynagrodzenia dla współtwórców
wynalazków objętych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonujących w Spółce, od których Spółka nie
tworzy rezerwy może wynikać przede wszystkim z braku możliwości dokonania oceny zasadności wysokości
przedmiotowego roszczenia i rozbieżności pomiędzy stanowiskiem Spółki a stanowiskiem współtwórców
wynalazków objętych w/w patentami. Wartość potencjalnego zobowiązania na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego wynosi 48 mln złotych. Spółka dokonała oszacowania rezerwy na wynagrodzenie
dla współtwórców według najlepszej posiadanej wiedzy oraz zasad stosowanych dotychczas w Spółce przy
wyliczaniu wynagrodzenia dla twórców wynalazków. W pozycji rezerwy na roszczenia prawne wykazano
rezerwę na roszczenia dotyczące wynagrodzenia dla współtwórców wynalazków objętych patentem Nr
206048 i 209043, funkcjonujących w Spółce. Kwestia wysokości wynagrodzenia będzie przedmiotem prac
biegłych sądowych lub biegłych uznanych przez obydwie strony, i zostanie ona dokonana po sporządzeniu
opinii technicznej dotyczącej wynalazków objętych patentem. W dniu 24 marca 2016 roku biegły sądowy
sporządził opinię, do której następnie obie strony w trakcie 2016 roku składały szereg zastrzeżeń. Kolejnym
krokiem było przesłuchanie biegłego sądowego w zakresie sporządzonej opinii, które miało miejsce w dniu 4
lipca 2017 roku – przesłuchanie było poprzedzone sporządzeniem przez biegłego dodatkowej opinii
uzupełniającej. Termin kolejnej rozprawy miał miejsce 5 września 2017 roku, na której Sąd podejmował
decyzje co do rozpatrzenia dalszych wniosków dowodowych, w tym w zakresie kolejnych opinii biegłych
oraz prosił strony o sprecyzowanie też do opinii biegłych. W dniu 1 grudnia 2017 roku Sąd Okręgowy w
Lublinie wydał postanowienie, w którym dopuścił w sprawie dowód z opinii Akademii Górniczo-Hutniczej w
Krakowie („AGH”) oraz Politechniki Śląskiej w Gliwicach Wydziału Górnictwa i Geologii. Opinia podstawowa
AGH została doręczona w dniu 23 stycznia 2019 roku i Sąd zobowiązał strony do złożenia wniosków
dowodowych i zastrzeżeń do treści opinii. Strony zgłaszały swoje uwagi i wnioskowały o wydanie opinii
uzupełniającej. W związku z brakiem opinii uzupełniającej termin rozprawy był kolejno przesuwany.
Uzupełniona opinia wpłynęła w dniu 4 czerwca 2020 roku i Sąd po raz kolejny zobowiązał strony do
przedstawienia zastrzeżeń do uzupełnionej opinii po czym postanowienie z dnia 15 września 2020 roku Sąd
dopuścił dowód z opinii uzupełniającej AGH w celu odniesienia się do uwag i zastrzeżeń zawartych w
pismach stron. Postanowienie z dnia 30 października 2020 roku Sąd uwzględnił wniosek Spółki i nakazał
AGH ustosunkować się do tezy dowodowej dla biegłych z AGH poprzez uwzględnienie korzystnych dla
Spółki wariantów wynagrodzenia przy sporządzaniu ponownej opinii. Kolejna rozprawa została wyznaczona
przez Sąd na 22 czerwca 2021 roku.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
73 73
73
Dalsze działania uzależnione będą od oceny wydanych opinii. Zakres powyższego zobowiązania nie uległ
istotnej zmianie w porównaniu do końca poprzedniego roku obrotowego (31 grudnia 2019 roku).
Roszczenia z tytułu zmowy cenowej
Aktywa warunkowe wynikające z wniesionego przez Spółkę w dniu 30 grudnia 2020 roku pozwu przeciwko
„A. Weber” Sp. z o.o., Minova Ekochem S.A. oraz „DSI Schaum Chemie” Sp. z o.o. o zapłatę kwoty 23.124
tys. złotych (należność główna wraz z odsetkami) z tytułu odszkodowania za szkodę wyrządzoną na skutek
naruszenia prawa konkurencji (niedozwolone porozumienia antykonkurencyjne, obejmujące zmowę cenową,
podział rynku i zmowę przetargową przy zakupie produktów chemii górniczej, m.in. klejów
poliuretanowych). Szkoda Spółki wynika z konieczności zapłaty cen zawyżonych z uwagi na niedozwolone
porozumienia w latach 2006-2010 (w ślad za decyzją Prezesa UOKiK z dnia 16 grudnia 2013 roku). Sprawa
jest na początkowym etapie i w chwili obecnej nie jest możliwa ocena potencjalnego rozstrzygnięcia.
Zobowiązania inwestycyjne
Umowne zobowiązania inwestycyjne zaciągnięte na dzień bilansowy, lecz jeszcze nieujęte w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej wynoszą:
Stan na 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Rzeczowe aktywa trwałe
89.425
373.485
Zobowiązania inwestycyjne
89.425
373.485
Przyszłe zobowiązania umowne stanowią głównie zawarte umowy na roboty górnicze oraz zakup maszyn i
urządzeń wydobywczych i są uzależnione od ilości zaplanowanych robót przygotowawczych (drążenia
wyrobisk).
Wszystkie transakcje ze spółkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Spółki i
dokonywane na warunkach rynkowych.
Transakcje z podmiotami zależnymi od Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej
Spółka zawiera transakcje handlowe z jednostkami administracji państwowej i samorządowej oraz
podmiotami zależnymi od Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej.
Do najważniejszych transakcji sprzedaży należą przychody ze sprzedaży węgla energetycznego do spółek:
Zakłady Azotowe w Puławach S.A. (Grupa Azoty), PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A., PGE
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
74 74
74
Energia Ciepła S.A., Energa Elektrownie Ostrołęka S.A. oraz Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej
Sp. z o.o. w Chełmie.
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wartość obrotów
z tytułu sprzedaży do wyżej wymienionych podmiotów, oraz saldo należności Spółki od tych podmiotów
kształtowały się następująco:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Sprzedaż w okresie
207.354
260.977
Saldo należności na koniec okresu
z uwzględnieniem podatku VAT
30.871
22.290
Do najważniejszych transakcji zakupu zaliczają się: zakup materiałów (obudowy górnicze) od spółki Huta
Łabędy S.A., zakup usług transportowych od spółki PKP Cargo S.A., zakup usług dystrybucji energii
elektrycznej od spółki PGE Polska Grupa Energetyczna S.A., zakup paliwa od spółki Orlen Paliwa Sp. z o.o.
oraz opłaty z tytułu koncesji na wydobycie i na rozpoznanie.
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wartość obrotów
z tytułu zakupu od wyżej wymienionych podmiotów, oraz saldo zobowiązań Spółki wobec tych podmiotów
kształtowały się następująco:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Zakupy w okresie
110.577
129.228
Saldo zobowiązań na koniec okresu
z uwzględnieniem podatku VAT
12.295
10.610
Transakcje Spółki ze spółkami zależnymi z Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka
Przychody Spółki wynikające ze współpracy ze spółką zależną „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o.o. dotyczą
głównie sprzedaży węgla oraz wpłat z tytułu dzierżawy pomieszczeń, usług telekomunikacyjnych, usług
nadzoru inwestorskiego i refakturowania energii elektrycznej.
Transakcje dotyczące zakupu to przede wszystkim zakup energii cieplnej, wody pitnej oraz usług
konserwacji kanalizacji sanitarnej, c.o., instalacji wód dołowych i sieci wodociągowych.
Przychody Spółki wynikające ze współpracy ze spółką zależną EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. dotyczą
głównie wpłat z tytułu dzierżawy pomieszczeń oraz usług telekomunikacyjnych.
Transakcje dotyczące zakupu to przede wszystkim zakup usług związanych z transportem, utylizacją i
zagospodarowaniem odpadów powstających przy płukaniu i oczyszczaniu urobku węglowego oraz zakup
usług rekultywacji.
Przychody Spółki wynikające ze współpracy ze spółką zależną RG „Bogdanka” Sp. z o.o. dotyczą głównie
wpłat z tytułu dzierżawy pomieszczeń, opłat z tytułu korzystania ze sprzętu i narzędzi oraz usług
telekomunikacyjnych.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
75 75
75
Transakcje dotyczące zakupu to przede wszystkim zakup usług związanych z wykonywaniem robót
górniczych i wykonywaniem prac pomocniczych w kopalni oraz obsługi odstawy.
Przychody Spółki wynikające ze współpracy ze spółką zależną MR Bogdanka Sp. z o.o. dotyczą głównie
wpłat z tytułu dzierżawy pomieszczeń oraz usług telekomunikacyjnych.
Transakcje dotyczące zakupu to przede wszystkim zakup usług związanych z remontem maszyn i urządzeń
górniczych oraz jednostek transportowych, wykonywaniem usług regeneracji, wykonywaniem usług
utrzymania ruchu oraz dostaw urządzeń i podzespołów.
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wartość obrotów
z tytułu zakupu od spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka
oraz saldo zobowiązań Spółki wobec tych podmiotów kształtowały się następująco:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Zakupy w okresie, z tego:
121.792
116.900
- Zakupy usług aktywowanych na wartości „rzeczowych
aktywów trwałych”
11.470
4.481
Saldo zobowiązań na koniec okresu
z uwzględnieniem podatku VAT
13.398
12.723
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wartość obrotów
z tytułu sprzedaży do spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka
oraz saldo należności Spółki od tych podmiotów kształtowały się następująco:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Sprzedaż w okresie
12.431
12.300
Saldo należności na koniec okresu
z uwzględnieniem podatku VAT
2.154
1.954
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wartości
należnych i otrzymanych dywidend od spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Lubelski
Węgiel Bogdanka kształtowały się następująco:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Dywidenda otrzymana od spółek z GK LW BOGDANKA
945
1.165
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
76 76
76
Transakcje ze spółkami z Grupy Kapitałowej ENEA
Transakcje zakupu dotyczą głównie zakupu energii elektrycznej od spółki ENEA S.A., zakupu materiałów od
ENEA Logistyka Sp. z o.o. oraz zakupu usług od Enea Centrum Sp. z o.o.
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wartość obrotów
z tytułu zakupu od spółek z Grupy Kapitałowej ENEA oraz saldo zobowiązań Spółki wobec tych podmiotów
kształtowały się następująco:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Zakupy w okresie
97.754
73.105
Saldo zobowiązań na koniec okresu
z uwzględnieniem podatku VAT
21.908
15.726
Transakcje sprzedaży dotyczą głównie sprzedaży węgla energetycznego do spółek ENEA Wytwarzanie Sp. z
o.o., Enea Elektrownia Połaniec S.A., Enea Ciepło Sp. z o.o. oraz w niewielkiej ilości do Enea Badania i
Rozwój Sp. o.o.
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wartość obrotów
z tytułu sprzedaży do spółek z Grupy Kapitałowej ENEA oraz saldo należności Spółki od tych podmiotów
kształtowały się następująco:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Sprzedaż w okresie
1.545.731
1.840.921
Saldo należności na koniec okresu
z uwzględnieniem podatku VAT
183.710
168.051
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wartości
wypłaconych dywidend dla spółek z Grupy Kapitałowej ENEA, tj. dla spółek Enea S.A. i Enea Wytwarzanie
Sp. z o.o. kształtowały się następująco:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Dywidenda wypłacona dla spółek z GK ENEA
-
16.837
Dywidenda razem
-
16.837
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
77 77
77
Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Wynagrodzenie członków Zarządu i prokurentów
5.760
6.320
W tym:
- Nagroda roczna
1.395
1.870
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej
493
511
Poza standardowym wynagrodzeniem z tytułu kontraktów menedżerskich, powołania lub stosunku pracy,
w 2020 roku, jak również w analogicznym okresie roku ubiegłego, nie miały miejsca żadne inne transakcje z
kluczowym personelem Spółki.
W dniu 5 stycznia 2018 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru PricewaterhouseCoopers
Sp. z o.o. (obecnie PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k.) z
siedzibą w Warszawie, jako podmiotu uprawnionego do:
dokonania przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za I półrocze 2018, 2019 i 2020 roku,
przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za lata 2018, 2019 i 2020.
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. (obecnie PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Audyt sp.k.), jest wpisana od dnia 16 lutego 1995 roku na listę podmiotów uprawnionych
do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem
ewidencyjnym 144.
Spółka korzystała wcześniej z usług PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. (obecnie PricewaterhouseCoopers
Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k.) oraz podmiotów wchodzących w skład sieci
PwC w zakresie: doradztwa i sporządzenia raportu w odniesieniu do prospektu emisyjnego akcji LWB S.A.
wyemitowanego w 2009 roku; przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdań jednostkowych i
skonsolidowanych za lata obrotowe 2009-2011; doradztwa dotyczącego pierwszego zastosowania
standardów MSR/MSSF; doradztwa i audytu w zakresie obszaru kosztorysowania (2011-2012); warsztatów
tematycznych (2010 rok); doradztwa prawnego (2012 rok); doradztwa podatkowego w latach 2014-2017 w
zakresie m.in. podatku akcyzowego; weryfikacji poprawności wyliczenia przez Spółkę Współczynnika
Akcyzowego za 2016, 2017, 2018 oraz 2019 rok; prac związanych z weryfikacją wyliczenia współczynnika
intensywności zużycia energii elektrycznej za lata 2017-2020; a także weryfikacji skonsolidowanego
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
78 78
78
sprawozdania finansowego za rok 2020, sporządzonego w formacie XBRL oraz oceny Sprawozdania o
wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za lata 2019-2020.
Wynagrodzenie audytora badającego sprawozdanie finansowe Spółki oraz podmiotów z sieci
PricewaterhouseCoopers, z tytułu wszystkich usług świadczonych za lata 2020 i 2019, przedstawia się
następująco:
Za rok obrotowy od 1 stycznia
do 31 grudnia
2020 roku
2019 roku
Wynagrodzenie audytora
298
223
W tym:
- Badanie rocznego sprawozdania finansowego
170
170
- Przegląd sprawozdania finansowego
40
40
- Weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego XBRL
62
-
- Inne usługi poświadczające (weryfikacja wskaźników)
26
13
Rozwijająca się od początku 2020 roku epidemia koronawirusa SARS-Cov-2, wywołującego chorobę
COVID-19, dopiero na początku marca b.r. dotarła do Polski. Samo występowanie wirusa i powodowane
przez niego skutki, podobnie jak i skutki podejmowanych przez państwo środków w celu przeciwdziałania
epidemii, nie pozostają bez wpływu na kondycję gospodarki w kraju i na świecie. Z tego względu również
działalność Grupy została dotknięta przez panującą sytuację. Z uwagi na nasilenie się tych wydarzeń
dopiero pod koniec pierwszego kwartału 2020 roku, ich wpływ na wyniki finansowe i działalność operacyjną
Grupy w pierwszym kwartale 2020 roku był stosunkowo niewielki. Jednakże w drugim i trzecim kwartale
2020 roku negatywny wpływ epidemii koronawirusa był już znacznie większy. Dokładny wpływ tych
zdarzeń nie jest możliwy do skwantyfikowania, gdyż na poziom sprzedaży i wyniki operacyjne Spółki
wpływa również wiele innych czynników niż COVID-19, niemniej jednak problemy spowodowane przez
epidemię wirusa [zmniejszenie aktywności gospodarczej w kraju i związany z tym spadek popytu na energię
elektryczną, a co za tym idzie mniejsza produkcja energii elektrycznej i zapotrzebowanie na węgiel
energetyczny, ograniczanie dostaw, dostępność materiałów] oraz podejmowane środki ostrożności w celu
przeciwdziałania zakażeniu się koronawirusem, wpłynęły z jednej strony na ograniczenie produkcji oraz
niwelowanie efektu skali, a z drugiej na wyższe koszty działalności operacyjnej - co w ostatecznym
rozrachunku wpływa negatywnie na wynik finansowy. Wpływ ten widoczny był w szczególności w spadku
przychodów ze sprzedaży w drugim kwartale 2020 roku (spadek ten w znacznej mierze związany jest z
efektami panującej w kraju epidemii koronawirusa).
W celu zniwelowania negatywnego wpływu koronawirusa na wyniki finansowe Spółki podjęto szereg działań
dostosowujących i optymalizujących. Jednym z takich działań było złożenie przez Spółkę wniosku do
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
79 79
79
Wojewódzkiego Urzędu Pracy o dofinansowanie z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
(„FGŚP”) na rzecz ochrony miejsc pracy (w ramach Tarczy Antykryzysowej 4.0). Wniosek został
zaakceptowany i w dniu 6 października 2020 roku Spółka otrzymała informację o przyznaniu
dofinansowania z FGŚP w łącznej wysokości 33,7 mln złotych. Dofinansowanie zostało wypłacone w trzech
transzach, począwszy od miesiąca października 2020 roku.
Następnie w dniu 24 listopada 2020 roku Spółka złożyła wniosek uzupełniający o dofinansowanie z FGŚP na
rzecz ochrony miejsc pracy. Informację o zaakceptowaniu wniosku Spółka otrzymała w dniu 25 listopada
2020 roku W ramach dofinansowania przyznano kwotę 0,65 mln złotych na dofinansowanie do
wynagrodzeń za listopad i grudzień 2020 roku, a także styczeń 2021 roku.
W perspektywie długoterminowej zakłada się, że w momencie zakończenia epidemii gospodarka krajowa
powróci do stabilnego rozwoju, pojawi się zwiększone zapotrzebowanie na energię elektryczną, a to
przełoży się na wzrost popytu na węgiel energetyczny wydobywany przez Spółkę.
Należy także zwrócić uwagę na fakt, iż w dniu 29 września Spółka zaktualizowała założenia produkcyjne na
2020 rok, spodziewając się łącznego rocznego wydobycia netto na poziomie ok. 7,4 mln ton. Ostatecznie
roczne wydobycie wyniosło ponad 7,6 mln ton, niemniej jednak poziom ten jest niższy niż poziom
oczekiwany do zrealizowania w standardowych okolicznościach, a na jego obniżenie miało wpływ wiele
czynników. W pierwszej połowie roku widoczne było znaczne zmniejszenie popytu na węgiel energetyczny
ze strony energetyki zawodowej i ciepłownictwa, co wynika zarówno z ciepłej i wietrznej zimy jak i ze
spadku aktywności gospodarczej będącego efektem pandemii koronawirusa. Natomiast w trzecim kwartale
2020 roku do powyższych czynników doszły również czynniki natury geologiczno-górniczej, ograniczające
zakładane postępy ścian oraz realizowane poziomy uzysku, m.in. w postaci przyrostu ciśnienia
deformacyjnego powodującego ograniczenie funkcjonalności wyrobisk przyścianowych. W połączeniu z
niedoborami kadrowymi wynikającymi z rosnącej liczby zachorowań na COVID-19 i koniecznością izolowania
pracowników mających kontakt z osobami chorymi, warunki te okazały się na tyle uciążliwe, że
spowodowały znaczne ograniczenie wydobycia.
Należy jednak podkreślić, że w ocenie Zarządu Spółki wszystkie opisane powyżej trudności są przejściowe.
Wpływ na wynik finansowy
Spośród wszystkich obszarów finansowych, na które wpłynęła sytuacja związana z COVID-19, jedynymi
obszarami, w przypadku których da się dość precyzyjnie określić skutki finansowe, są dofinansowanie do
kosztów świadczeń pracowniczych oraz koszty podjętych środków ostrożności w celu przeciwdziałania
zakażeniu się koronawirusem.
Dofinansowanie do świadczeń pracowniczych z FGŚP – jak wspomniano powyżej łączne
dofinansowanie uzyskane z FGŚP wyniosło ok. 34,3 mln złotych, z czego w wynikach 2020 roku
rozliczono łącznie 33,2 mln złotych. Dofinansowanie zostało zaprezentowane w sprawozdaniu z
wyniku jako pomniejszenie odpowiednich pozycji kosztów, tj. „Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów” zostały pomniejszone o 30,0 mln złotych; „Koszty sprzedaży” zostały
pomniejszone o 0,2 mln złotych; a „Koszty administracyjne” zostały pomniejszone o 3,0 mln
złotych;
Koszty podjętych przez Spółkę środków ostrożności w celu przeciwdziałania zakażenia się
koronawirusem – łączna wartość kosztów, zgromadzonych na wyodrębnionych w trakcie 2020 roku
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
80 80
80
stanowiskach kosztów (tzw. „STK”) wyniosła ok. 5,0 mln złotych. Są to jedynie koszty, które są
bezpośrednio obserwowalne (zakupy w sposób jednoznaczny powiązane z przeciwdziałaniem
zakażeniu się) i dotyczą przede wszystkim środków ochrony osobistej (maski, rękawice, środki
dezynfekujące), zakupu/wynajmu sprzętu np. w postaci kamer termowizyjnych, termometrów, a
także kosztów wykonanych testów na SARS-CoV-2.
Po dniu bilansowym, zgodnie z posiadaną wiedzą nie zaszły istotne zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na
wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2020 roku i nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2020 ROKU
(W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)
Noty przedstawione na stronach 9 – 81 stanowią integralną część
niniejszego sprawozdania finansowego.
81 81
81
Zarząd Lubelskiego Węgla „Bogdanka” S.A. oświadcza, że z dniem 24 marca 2021 roku zatwierdza
do publikacji niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
Artur Wasil
Prezes Zarządu
Artur Wasilewski
Zastępca Prezesa Zarządu
ds. Ekonomiczno–Finansowych
Dariusz Dumkiewicz
Zastępca Prezesa Zarządu ds. Rozwoju
Adam Partyka
Zastępca Prezesa Zarządu
ds. Pracowniczych i Społecznych
Urszula Piątek
Główny Księgowy