Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres dziewięciu miesięcy
zakończony 30 września 2020 sporządzone według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
2
Spis treści
Rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów..................................................................................3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej..................................................................................................................................4
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................................5
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym....................................................................................................................6
Informacje objaśniające....................................................................................................................................................7
1. Informacje ogólne.....................................................................................................................................................7
2. Stosowane zasady rachunkowości............................................................................................................................8
3. Przychody ze sprzedaży...........................................................................................................................................10
4. Koszty według rodzaju ............................................................................................................................................10
5. Pozostałe zyski/straty netto....................................................................................................................................11
6. Przychody finansowe ..............................................................................................................................................11
7. Koszty finansowe ....................................................................................................................................................11
8. Rzeczowe aktywa trwałe.........................................................................................................................................12
9. Wartości niematerialne...........................................................................................................................................14
10. Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych...................................................................................16
11. Pozostałe aktywa finansowe.................................................................................................................................16
12. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru ....................................................................17
13. Należności handlowe oraz pozostałe należności..................................................................................................19
14. Kapitał akcyjny ......................................................................................................................................................21
15. Kredyty i pożyczki otrzymane ...............................................................................................................................22
16. Rezerwy.................................................................................................................................................................24
17. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania.......................................................................................................24
18. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu...............................................................................25
19. Zobowiązania z tytułu faktoringu..........................................................................................................................26
20. Instrumenty finansowe.........................................................................................................................................27
21. Transakcje z jednostkami powiązanymi................................................................................................................28
22. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych.................................................................................................33
23. Dywidenda ............................................................................................................................................................34
24. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa
warunkowe .................................................................................................................................................................34
25. Zdarzenia po dniu bilansowym .............................................................................................................................35
26. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ................................................................................................35
27. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego przez Zarząd...........................................36
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
3
Rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów
(wzł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
Zwykły
0,28
0,13
0,65
0,35
Rozwodniony
0,28
0,13
0,65
0,35
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły
0,28
0,13
0,65
0,35
Rozwodniony
0,28
0,13
0,65
0,35
Nota
30/09/2020
30/09/2019
30/09/2020
30/09/2019
(niebadane)
(niebadane)
(niebadane)
(niebadane)
zaokres dziewięciu miesięcy
zaokres trzech miesięcy zakończonyzakończony
Przychody zesprzedaży
3
470 824
391 715
1 239 097
1 111 253
Koszt własny sprzedaży
4
(345 483)
(294 607)
(904 744)
(839 368)
Zysk (strata) brutto nasprzedaży
125 341
97 108
334 353
271 885
Koszty sprzedaży i marketingu
4
(49 151)
(45 570)
(136 274)
(125 276)
Koszty magazynowania (logistyki)
4
(28 343)
(26 810)
(80 597)
(75 806)
Koszty zarządu
4
(6 047)
(4 626)
(17 715)
(14 495)
Pozostałezyski/straty netto
5
(912)
(1 508)
(2 479)
(2 499)
Pozostałeprzychody operacyjne
89
56
174
180
Pozostałekoszty operacyjne
(51)
(230)
(260)
(419)
Zysk (strata) nadziałalności operacyjnej
40 926
18 420
97 202
53 570
Przychody finansowe
6
5 829
4 922
15 462
10 459
Koszty finansowe
7
(1 626)
(2 669)
(7 379)
(7 399)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
45 129
20 673
105 285
56 630
Podatek dochodowy
(8 591)
(4 066)
(20 236)
(11 187)
Zysk (strata) netto
36 538
16 607
85 049
45 443
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
-
-
ZYSK (STRATA) NETTO
36 538
16 607
85 049
45 443
Pozostałe całkowite dochody netto
-
-
-
-
Pozostałe całkowite dochody netto razem
-
-
-
SUMACAŁKOWITYCH DOCHODÓW
36 538
16 607
85 049
45 443
Zysk (strata) naakcję
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Inwestycjewjednostkach pozostałych
10
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów
12.2
10 972
7 528
Należności handloweoraz pozostałenależności
13
147 032
123 676
-
-
14 395
9 778
384
558
Nota
Nadzień
31/12/2019
Nadzień
30/09/2020
(niebadane)
AKTYWA
Aktywatrwałe
Wartości niematerialne
9
11 792
7 805
Rzeczoweaktywa trwałe
8
128 095
124 407
Inwestycjewjednostkach powiązanych
10
30 448
30 448
110
110
Pozostałenależności długoterminowe
13
1 947
2 140
Pozostałedługoterminoweaktywa finansowe
11
1 242
1 209
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
-
-
Aktywatrwałe razem
173 634
166 119
Aktywaobrotowe
Zapasy
12.1
466 428
424 307
Pozostałeaktywa finansowe
11
-
-
Bieżąceaktywa podatkowe
-
152
Środki pieniężnei ich ekwiwalenty
16 555
22 627
Aktywaobrotowe razem
640 987
578 290
Aktywarazem
814 621
744 409
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny
14
13 062
13 062
Pozostałekapitały
374 219
311 626
Zyski zatrzymanerok bieżący
85 049
62 593
Kapitał własny razem
472 330
387 281
Zobowiązaniadługoterminowe
Długoterminowepożyczki i kredyty bankowe
15
93 341
90 288
Zobowiązania z tytułu leasingu
18
51 245
60 328
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
22
1 308
943
Rezerwy długoterminowe
16
Rezerwa na podatek odroczony
4 777
7 173
Zobowiązaniadługoterminowe razem
150 671
158 732
Zobowiązaniakrótkoterminowe
Zobowiązania handlowei pozostałezobowiązania
17.1
139 764
66 357
Zobowiązania kontraktoweoraz z tytułu prawa do zwrotu towaru
17.2
Krótkoterminowepożyczki i kredyty bankowe
15
1 183
79 264
Zobowiązania z tytułu leasingu
18
29 642
21 610
Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowaniedostaw
19.1
-
14 370
Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanienależności
19.2
-
3 550
Bieżącezobowiązania podatkowe
1 937
-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
22
4 315
2 909
Rezerwy krótkoterminowe
16
Zobowiązaniakrótkoterminowe razem
191 620
198 396
Zobowiązaniarazem
342 291
357 128
Kapitał własny i zobowiązaniarazem
814 621
744 409
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
5
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
105 285
34 094
(26 248)
139 379
30 382
118 834
18 873
(117 659)
(12 155)
22 627
19 092
(63)
(46)
16 555
17 980
okres zakończony okres zakończony
Nota
30/09/2020
30/09/2019
(niebadane)
(niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem
56 630
Korekty:
Amortyzacja
17 098
13 597
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
142
150
Zyski (straty) z tytułu działalności inwestycyjnej
45
38
Koszty finansoweujętewwyniku
6 098
7 187
Przychody finansoweujętewwyniku
(22)
-
Innekorekty
-
(21)
Zwiększenie/zmniejszeniestanu zapasówi aktywa z prawem do zwrotu
(45 564)
(11 391)
Zwiększenie/zmniejszeniesalda należności handlowych oraz pozostałych należności
(23 279)
(35 141)
Zwiększenie/zmniejszeniesalda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań
77 979
(3 697)
Zwiększenie/zmniejszeniezobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych oraz rezerw
1 597
3 030
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
Zapłacony podatek dochodowy
(20 545)
(11 509)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabyciewartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywówtrwałych
(7 399)
(8 087)
Zbyciewartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywówtrwałych
15
62
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu finansowego
169
131
Spłata udzielonych pożyczek
-
71
Otrzymaneodsetki
31
39
Wpływy z tytułu kontraktówterminowych
-
-
Wydatki z tytułu kontraktówterminowych
-
-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(7 184)
(7 784)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z emisji akcji
-
980
Wydatki dotycząceemisji akcji
-
(38)
Wypłata dywidendy
-
(2 603)
Otrzymanekredyty i pożyczki
-
9 216
Spłaty kredytówi pożyczek
(74 765)
-
Spłata finansowania - faktoring odwrotny
(14 370)
-
Spłata finansowania - faktoring na należności
(3 618)
-
Płatności zobowiązań z tytułu umówleasingu finansowego
(18 498)
(13 888)
Odsetki i prowizjezapłacone
(6 143)
(5 557)
Innewydatki finansowe- poręczenia korporacyjne
(287)
(265)
Innewpływy finansowe- poręczenia korporacyjne
22
-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto razem
(6 009)
(1 066)
Środki pieniężnei ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego
Wpływzmian kursówwalut na saldo środkówpieniężnych wwalutach obcych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty nakoniec okresu sprawozdawczego
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Wyemitowany kapitał
akcyjny
Kapitał z emisji warrantów
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane - pozostałeRazem
Stan na1 stycznia2019 roku
13 012
2 103
105 407
205 827
326 349
Zysk netto wokresie
45 443
45 443
Pozostałecałkowitedochody wokresie(netto)
-
Sumacałkowitych dochodów
45 443
45 443
Wypłata dywidendy
(2 603)
(2 603)
Emisja akcji zwykłych
50
892
-
942
Stan na30 września2019 roku
(niebadane)
13 062
2 103
106 299
248 667
370 131
Stan na1 stycznia2020 roku
13 062
2 103
106 299
265 817
387 281
Zysk netto wokresie
85 049
85 049
Pozostałecałkowitedochody wokresie(netto)
-
-
Sumacałkowitych dochodów
85 049
85 049
Wypłata dywidendy
-
-
Emisja akcji zwykłych
-
-
-
-
Stan na30 września2020 roku
(niebadane)
13 062
2 103
106 299
350 866
472 330
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
7
Informacje objaśniające
1. Informacje ogólne
Auto Partner S.A. z siedzibą 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska.
Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.
Przedmiot działalności
Podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od
producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i
dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii
Europejskiej GVO.
Czas trwania działalności Spółki
Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony.
Rok obrotowy
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
Zarząd wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
Aleksander Górecki – Prezes Zarządu
Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu
Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady
Andrzej Urban – Członek Rady
Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady
Bogumił Kamiński – Członek Rady
Mateusz Melich – Członek Rady
Prokurenci
Grzegorz Lenda – Prokura łączna
Biegły Rewident
Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa
al. Jana Pawła II 22
00-133 Warszawa
Notowania na giełdach
Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.
Struktura kapitału akcyjnego
Według stanu na dzień 30 września 2020 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
8
Kapitał akcyjnyskładasię z:
ilość akcji
wartość
nominalna
1szt akcji
wartość kapitału
akcyjnego
0,10 zł
0,10 zł
0,10 zł
0,10 zł
0,10 zł
0,10 zł
0,10 zł
0,10 zł
0,10 zł
0,10 zł
100,00 zł
11 111,00 zł
16 038,60 zł
4 831 976,90 zł
3 996 429,50 zł
444 444,00 zł
99 900,00 zł
2 300 000,00 zł
207 000,00 zł
1 155 000,00 zł
akcje na okaziciela serii Azwykłe
akcje na okaziciela serii B zwykłe
akcje na okaziciela serii C zwykłe
akcje na okaziciela serii D zwykłe
akcje na okaziciela serii Ezwykłe
akcje na okaziciela serii F zwykłe
akcje na okaziciela serii G zwykłe
akcje na okaziciela serii H zwykłe
akcje na okaziciela serii I zwykłe
akcje na okaziciela serii J zwykłe
Razem
1 000
111 110
160 386
48 319 769
39 964 295
4 444 440
999 000
23 000 000
2 070 000
11 550 000
130 620 000
13 062 000,00 zł
2. Stosowane zasady rachunkowości
2.1. Podstawa sporządzenia
Prezentowane niezbadane śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe (sprawozdanie finansowe) Spółki za okres
od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z
Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi
standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię
Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 września 2020. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu
niniejszegosprawozdania finansowegosą zgodne z zasadamiprzyjętymi przysporządzaniurocznegosprawozdania finansowego
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 roku. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe należy czytać
łącznie ze zbadanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2019 sporządzonym według MSSF.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuacji.
2.2. Zmiany standardów i interpretacji w 2020 roku
Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za rok 2020: następujące zmiany
do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do
stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy za 2020 rok:
•
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany
wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
– Definicja istotności - zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019
roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
•
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
– definicja przedsięwzięcia - zatwierdzone w UE w dniu 21 kwietnia
2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego
okresurocznegorozpoczynającegosię 1stycznia 2020r.lubpóźniej orazw odniesieniudonabycia aktywów,które nastąpiło
w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
•
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz MSSF
7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”
- Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - zatwierdzone w UE w
dniu 15 stycznia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku
lub później),
•
Zmiany do MSSF 16 „Leasing”
- ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (zatwierdzone w UE w dniu 9
października 2020 roku i obowiązujące najpóźniej od dnia 1 czerwca 2020 r. w odniesieniu do roku obrotowego
rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2020 r. lub później).
•
Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF
- zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie
finansowe.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
9
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale
jeszcze nie weszły w życie: na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały przyjęte przez Unię
Europejską żadne zmiany do istniejących standardów / nowe standardy czy interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR), a które wchodzą w życie w późniejszym terminie.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w
UE: MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do
standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania
w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
•
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności”
(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu
zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
•
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
•
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
– Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe (obowiązujące w odniesieniudookresów rocznychrozpoczynającychsię 1stycznia 2023rokulubpóźniej),
•
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
– przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych
do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
•
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
– umowy rodzące obciążenia – koszt
wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub
później),
•
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
– zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do
MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
•
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”
- przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 (data
wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023
roku lub później),
•
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”
– Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została
odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
•
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7
„Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing”
-
Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2021 roku lub później),
•
Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)”
– dokonane zmiany w ramach procedury
wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na
rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego
wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
2.3.Istotne oceny i oszacowania
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają
wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są
weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie
sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.
2.4.Sezonowość
Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Spółki
wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Wyższa sprzedaż występuje w trakcie II i III kwartału roku, podczas gdy w trakcie
IV oraz I kwartału sprzedaż ulega obniżeniu. Wyższa sprzedaż powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie punktów
sprzedaży co skutkuje sezonowym wzrostem zobowiązań w kwartale II i III.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
10
2.5.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i
sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych
sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
3. Przychody ze sprzedaży
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych,
w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Spółki nie wydziela oddzielnych segmentów
sprawozdawczych. Spółka nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Spółki nie przekracza 10%
całości sprzedaży.
716 755
511 746
5 975
685 089
407 315
16 120
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
1 234 476
1 108 524
Przychody ujmowanew momencie:
Przychodyze sprzedażytowarów
w tym:
Sprzedażtowarów -kraj
Sprzedażtowarów -UE
Sprzedażtowarów -pozostały eksport
4 621
2 729
Przychody rozpoznawanew czasie:
Przychodyze sprzedażyusług
w tym:
Sprzedażusług -kraj
Sprzedażusług -UE
Sprzedażusług -pozostały eksport
4 009
612
-
2 133
596
-
Razem przychodyze sprzedaży
1 239 097
1 111 253
4. Koszty według rodzaju
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Koszty świadczeń pracowniczych
Pozostałe koszty rodzajowe
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Razem kosztywgrodzaju
Koszt własny sprzedaży
Koszty sprzedaży i marketingu
Koszty magazynowania (logistyki)
Koszty zarządu
Razem kosztywukładzie kalkulacyjnym
Okres
zakończony
30/09/2020
(17 098)
(10 102)
(115 633)
(1 750)
(83 148)
(6 855)
(904 744)
(1 139 330)
(904 744)
(136 274)
(80 597)
(17 715)
(1 139 330)
Okres
zakończony
30/09/2019
(13 597)
(9 785)
(105 436)
(2 457)
(74 339)
(10 074)
(839 257)
(1 054 945)
(839 368)
(125 276)
(75 806)
(14 495)
(1 054 945)
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
11
5. Pozostałe zyski/straty netto
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne)dotyczące działalności operacyjnej -wycena
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne)dotyczące działalności operacyjnej -zrealizowane
Utrata wartości należności
Pozostałe
Razem pozostałe zyski/stratynetto
Okres
zakończony
30/09/2020
(1 608)
(515)
(883)
527
(2 479)
Okres
zakończony
30/09/2019
(324)
(549)
(1 676)
50
(2 499)
6. Przychody finansowe
Zyski ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW
Zyski zwyceny aktywów i zobowiązań walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW
Zyski ztytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych
Zyski ztytułu udzielonego poręczenia korporacyjnego (i)
Dodatnie różnice kursowe zdziałalności finansowej -wycena
Dodatnie różnice kursowe zdziałalności finansowej -zrealizowane
Odsetki od udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym
Odsetki od udzielonych leasingów jednostkom powiązanym
Odsetki od należności handlowych
Pozostałe przychody finansowe
Razem przychodyfinansowe
Okres
zakończony
30/09/2020
-
-
15 312
23
1
12
41
27
46
-
15 462
Okres
zakończony
30/09/2019
-
-
10 300
23
1
-
43
36
55
1
10 459
7. Koszty finansowe
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Kosztyodsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych
Odsetki od zobowiązań ztytułu leasingu (umowy leasingu)
Odsetki od zobowiązań ztytułu leasingu (umowy najmu)
Odsetki od zobowiązań ztytułu faktoringu
Pozostałe koszty odsetkowe
(1 563)
(1 001)
(1 749)
(884)
(91)
(10)
(5 298)
(2 568)
(1 001)
(1 623)
(906)
(98)
(46)
(6 242)
Pozostałe kosztyfinansowe:
Straty ze zrealizowanych walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW
Straty zwyceny aktywów i zobowiązań walutowych kontraktów terminowych wycenianych w WGPW
Ujemne różnice kursowe zdziałalności finansowej -wycena
Ujemne różnice kursowe zdziałalności finansowej -zrealizowane
Koszty ztytułu otrzymanego poręczenia korporacyjnego (i)
Prowizje i opłaty od kredytów
Prowizje i opłaty od faktorigu
Pozostałe koszty finansowe
-
-
(237)
(1 028)
(288)
(435)
(87)
(6)
(2 081)
-
-
(106)
-
(265)
(606)
(138)
(42)
(1 157)
Razem kosztyfinansowe
(7 379)
(7 399)
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
12
(i)dotyczy noty 6 i 7 W dniu 12.01.2016 Spółka dominująca podpisała z ING Bank Śląski aneks do umowy wieloproduktowej
nr 882/2015/00000925/00 z dnia 19.10.2015, na mocy którego jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do
umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających
z umowy.Wramachumowy,zgodnie z aneksemz dnia 23.03.2017Bankudostępnił limit kredytowyw wysokości 127mln785tys
PLN, w tym do wykorzystania przez jednostkę zależną w wysokości do 10mln zł, przy czym wysokość do wykorzystania przez
Spółkę zależną uzależniona jest od kwoty wykorzystania kredytu przez Spółkę dominującą. Z tytułu odpowiedzialności każda
ze Spółek będzie otrzymywała wynagrodzenie określone w zawartej między spółkami umowie z dnia 12.01.2016 (wraz z
aneksami) o odpowiedzialności solidarnej z tytułu zawarcia umowy wieloproduktowej.
8. Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Grunty własne
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe
Środki trwałe w budowie
-
-
40 987 48 290
36 201 30 809
10 218 11 450
34 385 32 815
6 304
1 043
Razem wartość bilansowarzeczowych aktywówtrwałych
128 095124 407
Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu, umowy
najmu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa
oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe
Środki trwałe w budowie (i)
Razem wartość bilansowarzeczowych aktywówtrwałych ztytułu prawado użytkowania
39 121 46 248
23 724 18 121
6 574 7 743
19 573 18 254
5 675 679
94 667
91 045
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe
Razem amortyzacjarzeczowych aktywówtrwałych ztytułu prawado użytkowania
8 460 6 308
2 231 1 461
888 826
788 551
12 367
9 146
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych,
magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych. Środki trwałe ujęte
na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową.
(i) Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów
leasingu.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
13
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych
- 500
- 38
- 13 094
- -
36 851
-
2 192
356
5 374
-
-
-
924
-
1 549
-
-
-
2 440
23
3 798
6 753
-
-
398
6 454
(417)
-
8 323
32
138
(6 753)
-
-
36 851
7
7
-
68
1 294
- - 14
- 1 485
8 053
- - 138
- - -
- 1 101
- -
499
1 742
- 541
- -
284
2 747
(14)
-
5 675
17 454
(679)
-
(5)
(5)
Budynki i
Grunty
budowle
-
2 690
Urządzenia
techniczne i
maszyny
30 254
Środki
transportu
15 637
Inne środki
trwałe
28 101
Środki trwałe
wbudowie
Razem
7 281
83 963
Wartość brutto stan na1 stycznia2019 roku
Zwiększenia
Zakup
Rozliczenie środków trwałych w budowie -zakup
Leasing
Rozliczenie środków trwałych w budowie -
Leasing-wdrożenie MSSF 16 bilans otwarcia
Inne
Zmniejszenia
Sprzedaż
Likwidacja
Inne
Wartość brutto stan na30 września2019 roku
-
-
-
-
-
-
- 53 173
(73)
(177)
-
37 926
(432)
(71)
-
17 607
-
-
(127)
40 988
-
(505)
-
(248)
-
(127)
8 839
158 533
-
59 188
45 765
18 352
41 564
1 043
165 912
Wartość brutto stan na1 stycznia2020 roku
Zwiększenia
Zakup
Rozliczenie środków trwałych w budowie -zakup
Leasing
Rozliczenie środków trwałych w budowie -
Inne
Zmniejszenia
Sprzedaż
Likwidacja
Inne
Wartość brutto stan na30 września2020 roku
-
-
(1)
-
- (42)
- (152)
(1)
- 60 589 55 220
(106) -
(36) -
(535) -
18 174 44 948
-
(107)
-
(78)
-
(688)
6 304
185 235
Umorzenie stan na1 stycznia2019 roku
Amortyzacja za okres
Sprzedaż
Likwidacja
Inne
Umorzenie stan na30 września2019 roku
-
1 090
11 455
-
6 514 2 892
- - (38)
- - (171)
- - -
-
7 604
14 138
5 562 6 765
1 273 1 439
(261) -
(16) -
(7) -
6 551
8 204
-
24 872
-
12 118
-
(299)
-
(187)
-
(7)
-
36 497
Umorzenie stan na1 stycznia2020 roku
Amortyzacja za okres
Sprzedaż
Likwidacja
Inne
Umorzenie stan na30 września2020 roku
-
10 898
14 956
- 8 704 4 105
- - (1)
- - (41)
- - -
-
19 602
19 019
6 902 8 749
1 359 1 814
(83) -
(14) -
(208) -
7 956 10 563
-
41 505
-
15 982
-
(84)
-
(55)
-
(208)
-
57 140
Wartość netto stan na30 września2019
Wartość netto stan na30 września2020
- 45 569 23 788
- 40 987 36 201
11 056 32 784
10 218 34 385
8 839 122 036
6 304 128 095
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
14
9. Wartości niematerialne
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
7 296 4 564
- -
4 496
3 241
Oprogramowanie komputerowe
Inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne w budowie
Razem wartość bilansowawartości niematerialnych
11 792
7 805
Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy
leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej
wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości niematerialnych.
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Oprogramowanie komputerowe
687
368
Inne wartości niematerialne - -
Wartości niematerialne w budowie - -
Razem wartość bilansowawartości niematerialnych ztytułu prawado użytkowania
687
368
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Oprogramowanie komputerowe
89
62
Inne wartości niematerialne - -
Razem amortyzacjawartości niematerialnych ztytułu prawado użytkowania
89
62
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
15
Tabela ruchu wartości niematerialnych
Oprogramowanie
komputerów
Inne wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
wbudowie
Razem
14 203
343
458
15 004
612 - 1 117
1 729
260 - (260)
-
85 - -
85
- - -
-
- - (25)
(25)
Wartość brutto stan na1 stycznia2019 roku
Zwiększenia
Zakup
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie -zakup
Leasing
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie -
Inne
Zmniejszenia
Sprzedaż
Likwidacja
Inne
Wartość brutto stan na30 września2019 roku
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15 160
343
1 290
16 793
15 904
343
3 241
19 488
1 712 - 2 983
4 695
1 728 - (1 728)
-
408 - -
408
- -
-
- - -
-
Wartość brutto stan na1 stycznia2020 roku
Zwiększenia
Zakup
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie -zakup
Leasing
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie -
Inne
Zmniejszenia
Sprzedaż
Likwidacja
Inne
Wartość brutto stan na30 września2020 roku
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19 752
343
4 496
24 591
Umorzenie -stan na1 stycznia2019 roku
Amortyzacja za okres
Sprzedaż
Likwidacja
Inne
Umorzenie -stan na30 września2019 roku
9 328 343 - 9 671
1 479 - -
1 479
- - -
-
- - -
-
- - -
-
10 807
343
-
11 150
Umorzenie -stan na1 stycznia2020 roku
Amortyzacja za okres
Sprzedaż
Likwidacja
Inne
Umorzenie -stan na30 września2020 roku
11 340 343 - 11 683
1 116 - -
1 116
- - -
-
- -
-
-
-
-
-
12 456 343- 12 799
Wartość netto stan na30 września2019
Wartość netto stan na30 września2020
4 353 - 1 290 5 643
7 296 - 4 496 11 792
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
16
10. Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych
Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące jednostek, które konsolidowane są metodą pełną.
AP Auto Partner CZ, s.r.o.
AP Auto Partner RO, s.r.l.
Stan na Stan na
30/09/2020 31/12/2019
konsolidowane metodąpełną
Maxgear Sp. zo.o. Sp. komandytowa
Polska, Bieruń
100%
100%
Maxgear Sp. zo.o.
Polska, Tychy
100%
100%
Czechy, Praga
100%
100%
sprzedażczęści zamiennych i
akcesoriów do pojazdów
samochodowych
sprzedażczęści zamiennych i
akcesoriów do pojazdów
samochodowych
sprzedażczęści zamiennych i
akcesoriów do pojazdów
samochodowych
sprzedażczęści zamiennych i
akcesoriów do pojazdów
samochodowych
Rumunia,
Timisoara
100%
100%
Nazwajednostki
Podstawowadziałalność
Siedziba
udział %
Inwestycje w jednostkach powiązanych i pozostałych
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
931 931
29 517 29 517
110 110
-
-
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
Wkłady w Spółce komandytowej
Udziały i akcje w jednostkach pozostałych
wartość odpisów aktualizujących inwestycje
Razem
30 558
30 558
11. Pozostałe aktywa finansowe
-
-
Pożyczki wyceniane wgzamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
Pozyczki udzielone jednostkom niepowiązanym
1 242
-
1 209
-
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Aktywafinansowe wyceniane wWGPW
Walutowe kontrakty terminowe
1 242
1 209
Razem
w tym
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Razem
1 242
-
1 242
1 209
-
1 209
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
17
12. Zapasy oraz aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru
12.1 Zapasy
Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są objęte ubezpieczeniem od
kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Towary
476 687433 182
Odpisy
(10 259) (8 875)
Razem
466 428424 307
Zabezpieczenia ustanowione na zapasach
Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych. Wartość zobowiązań
zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem (nota 15)
Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem (nota 19.1)
Razem
66 823 141 517
- 14 370
66 823
155 887
Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są
przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu
Spółki przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów następuje w momencie dostawy towaru i
dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj
zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Spółki.
Zmiana odpisów na zapasach
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Stan na początekokresu
Zmniejszenie
Zwiększenie
Stannakoniec okresu
8 875 9 803
(866) (5 027)
2 250 2 708
10 259
7 484
Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary
niepełnowartościowe i uszkodzone.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
18
Wartość ujętego kosztu zapasów
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Koszt własny sprzedaży
Koszty magazynowania (logistyki)
Koszty sprzedaży
Koszty zarządu
Razem wartość ujętego kosztu zapasów
(904 744)
-
(3 795)
-
(908 539)
(839 368)
-
(3 127)
-
(842 495)
Jako koszt sprzedaży Spółka ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.
12.2 Aktywa z tytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru
Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi
śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów
towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Spółka oszacowała wartość
przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji
zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie.
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Aktywa ztytułu udzielonego prawa do zwrotu towaru
10 972
7 528
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
19
13. Należności handlowe oraz pozostałe należności
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Należności handlowe płatne do 12 miesięcy
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy
Odpisy aktualizujące należności handlowe
Razem należności handlowe
108 884 86 206
1 157 1 202
(5 858) (5 173)
104 183 82 235
Oczekiwane wpływy zudziału w grupie zakupowej Global One (i)
Odpis aktualizujący oczekiwanych wpływów zudziału w grupie zakupowej Global One
Należności ztytułu udzielonego leasingu finansowego
Należności ztytułu udziału w zysku w zależnej spółce komandytowej
Należności od operatorów tytułem płatności kartąi online
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali (ii)
Pozostałe należności finansowe
Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe
Razem należności handlowe orazpozostałe należności finansowe
8 576
10 138
(257)
(304)
468
640
15 312
18 314
1 064 1 420
1 477 1 504
830 660
(682) (552)
130 971114 055
Zaliczki na dostawy
Należności ztytułu sprzedaży środków trwałych
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Podatek VATdo rozliczenia w następnych okresach lub zwrotu
Pozostałe należności niefinansowe
Razem należności niefinansowe
2 257 1 132
- 8
3 234 2 186
12 517 8 187
- 248
18 008
11 761
Razem należności handlowe orazpozostałe należności
148 979125 816
Pozostałe należności długoterminowe
Należności handlowe orazpozostałe należności
Razem należności handlowe orazpozostałe należności
1 947 2 140
147 032 123 676
148 979125 816
(i)Oczekiwane wpływy z udziału w grupie zakupowej Global One Automotive GmbH to wartość dodatkowych rabatów w
zakresie zrealizowanych zakupów w danym roku obrotowym. Odpis aktualizujący utworzony został na należności terminowe.
(ii)Spółka wpłaciła kaucje zabezpieczające w związku z zawartymi umowami najmu nieruchomości. Kaucje stanowią
zabezpieczenie zapłaty zobowiązań z tytułu najmu nieruchomości jak również ewentualnych kar umownych i odszkodowań.
Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług dokonywana jest w horyzoncie czasu do
upływu terminu zapadalności należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje matrycę
rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzyskanych należności od kontrahentów. Matryca
przewiduje podział należności na grupy: należności terminowe, należności przeterminowane 1-30dni, należności
przeterminowane 31-90dni, należności przeterminowane 91-120dni, należności przeterminowane 121-180dni, należności
przeterminowane 181-360dni oraz należności przeterminowane powyżej 360dni.
Określając poziom ściągalności należności handlowych Spółka uwzględnia zmiany ich jakości od dnia udzielenia kredytu do
dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na duży zasięg
bazy klientów i brak powiązań między nimi.
Poniżej wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
20
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
terminowe
1-30 dni
31-90 dni
91-120 dni
121-180 dni
181-360 dni
powyżej 360 dni
Razem odpisnanależności handlowe
222 132
39 64
31 146
38 93
94 130
681 1 421
4 753 3 187
5 858
5 173
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Stan na początek okresu
zmiana
Stan nakoniec okresu
5 173 3 559
685 1 360
5 858
4 919
Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na pozostałe należności.
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Stan na początekokresu
552
621
Zwiększenie
130 28
Zmniejszenie - -
Stannakoniec okresu
682
649
Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych
Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo
opisane w nocie 15. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Wartość należności zabezpieczona zastawem
62 654
73 892
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
21
Należności z tytułu leasingu finansowego, w którym Spółka występuje jako finansujący
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Umowa leasingu z dnia 27 listopada 2017 zawarta z AP Auto Partner CZ s.r.o. na okres 5 lat, przedmiot
umowy: regały magazynowe, wartość części kapitałowej: 970tys PLN, wartość części odsetkowej 172tys.
PLNZabezpieczeniem umowy jest prawo do przedmiotu leasingu objętego umową.
451
616
Umowa leasingu z dnia 12 kwietnia 2018 zawarta z osobą fizyczną na okres 3 lat, przedmiot umowy:
samochód osobowy, wartość części kapitałowej: 39tys. PLN, wartość części odsetkowej 2tys. PLN
Zabezpieczeniem umowy jest prawo do przedmiotu leasingu objętego umową.
17
24
Razem
468
640
Krótkoterminowe należności ztytułu leasingu finansowego
Długoterminowe należności ztytułu leasingu finansowego
Razem
214
254
468
223
417
640
Należności z tytułu leasingu nie są przeterminowane ani obarczone ryzykiem utraty wartości.
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Do 1 roku
Od 2 do 5 roku włącznie
Nieuzyskany dochód finansowy
Wartość bieżąca minimalnych opłat
Odpis aktualizujący
Razem
249 260 214 223
272 442 254 417
521 702 468 640
(53) (62) n/a n/a
468 640 468 640
- - - -
468
640
468
640
Minimalne opłatyleasingoweWartość bieżąca
14. Kapitał akcyjny
Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
W pełni opłaconykapitał podstawowy
akcje zwykłe na okaziciela serii A
akcje zwykłe na okaziciela serii B
akcje zwykłe na okaziciela serii C
akcje zwykłe na okaziciela serii D
akcje zwykłe na okaziciela serii E
akcje zwykłe na okaziciela serii F
akcje zwykłe na okaziciela serii G
akcje zwykłe na okaziciela serii H
akcje zwykłe na okaziciela serii I
akcje zwykłe na okaziciela serii J
Razem
(w tys. szt)
Wartość nominalna 1 akcji
Razem wartość nominalnaakcji
13 062 13 062
1 1
111 111
160 160
48 320 48 320
39 964 39 964
4 444 4 444
1 000 1 000
23 000 23 000
2 070 2 070
11 550 11 550
130 620 130 620
0,10 0,10
13 062
13 062
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
22
Rada Nadzorcza Spółki działając na podstawie uchwały nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Auto Partner Spółka
Akcyjna z dnia 17 marca 2016 roku w sprawie emisji Warrantów Subskrypcyjnych serii B z wyłączeniem prawa poboru,
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem prawa poboru, wprowadzenia w Spółce programu
motywacyjnego oraz zmiany Statutu Spółki („Uchwała”) oraz Regulaminu Programu Motywacyjnego Spółki Auto Partner S.A.
(„Regulamin”) przyjętego przez Radę Nadzorczą w dniu 20 marca 2016 roku uchwałą nr 1, a także w oparciu o dane zawarte w
zbadanym przez biegłego rewidenta i opublikowanym w dniu 4 kwietnia 2019 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2018, na posiedzeniu w dniu 9 kwietnia 2019 roku, określiła łączną liczbę
Warrantów Subskrypcyjnych w ilości 495 000 i zaoferowała je Osobom Uprawnionym w ramach Transzy Stałej oraz Transzy
Ruchomej za trzeci Okres Rozliczeniowy tj. od dnia 01.01.2018 r. do dnia 31.12.2018 r. w sposób następujący: Andrzej
Manowski (Wiceprezes Zarządu) - 190 000 (słownie: sto dziewięćdziesiąt tysięcy) Warrantów Subskrypcyjnych serii B; Piotr
Janta (Wiceprezes Zarządu) - 190 000 (słownie: sto dziewięćdziesiąt tysięcy) Warrantów Subskrypcyjnych serii B; Michał
Breguła (Członek Zarządu) - 5 000 (słownie: pięć tysięcy) Warrantów Subskrypcyjnych serii B; Grzegorz Pal (Dyrektor ds.
zakupów) - 82 500 (słownie: osiemdziesiąt dwa tysiące pięćset) Warrantów subskrypcyjnych serii B; Arkadiusz Cieplak
(Dyrektords. Sprzedaży) - 27500 (słownie: dwadzieścia siedem tysięcy pięćset) Warrantów Subskrypcyjnych serii B. W ramach
ww. Programu obejmowane Warranty Subskrypcyjne serii B uprawniają do objęcia akcji serii I Spółki, których cena emisyjna
wynosi 1,98 PLN (słownie: jeden złoty dziewięćdziesiąt osiem groszy). Trzeci Okres Rozliczeniowy jest ostatnim okresem
obowiązywania Programu Motywacyjnego Spółki Auto Partner S.A., który został ustanowiony na lata 2016-2018 (całkowite
rozliczenie Programu nastąpiło w roku 2019). W dniu 17 kwietnia 2019 r. wszystkie zaoferowane przez Spółkę w ramach
Programu Motywacyjnego na lata 2016-2018 Warranty Subskrypcyjne serii B w łącznej ilości 495 000 sztuk, zostały objęte
nieodpłatnie przez Osoby Uprawione. Również w dniu 17 kwietnia 2019 r. Osoby Uprawnione w ramach wykonania
uprawnienia z Warrantów Subskrypcyjnych serii B, objęły łącznie 495.000 akcji serii I Spółki, po cenie emisyjnej 1,98 zł za
jedną akcję, za wniesione wkłady pieniężne o łącznej wartości 980 100 złotych. W/w akcje zostały wprowadzone do obrotu
giełdowego na rynku podstawowym w dniu 25 lipca 2019 r. Zgodnie z art. 451 § 2 oraz art. 452 § 1 kodeksu spółek handlowych,
nabycie praw z akcji serii I oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nastąpiło z chwilą zapisania akcji serii I na rachunku
papierów wartościowych tj. z dniem 25 lipca 2019 r. W związku z powyższym wysokość kapitału zakładowego Spółki z tym
dniem wynosi 13.062.000 zł.
Rada Nadzorcza Spółki działając na wniosek akcjonariusza Pana Aleksandra Góreckiego na podstawie art. 334 § 2 kodeksu
spółek handlowych oraz § 8 ust. 3 Statutu Spółki podjęła w dniu 4 czerwca 2019 roku Uchwałę nr 1/2019 o dokonaniu zamiany
posiadanych przez ww. akcjonariusza 2 150 000 akcji zwykłych imiennych serii J o wartości nominalnej 0,10 PLN każda na 2
150000akcji zwykłychna okaziciela serii Jowartości nominalnej 0,10PLN każda.Wzwiązkuz dokonanązamianą nie nastąpiła
zmiana praw z w/w akcji. Akcje te były i są akcjami zwykłymi, nie były i nie są uprzywilejowane. W/w akcje zostały
wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym w dniu 25 lipca 2019.
15. Kredyty i pożyczki otrzymane
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Niezabezpieczone –wgkosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych
27 701
27 701
28 035
28 035
Zabezpieczone –wgkosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym
Kredyty bankowe
-
66 823
66 823
77 917
63 600
141 517
Razem kredytyi pożyczki
94 524
169 552
Zobowiązania krótkoterminowe (v)
Zobowiązania długoterminowe
Razem kredytyi pożyczki
1 183
93 341
94 524
79 264
90 288
169 552
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
23
Zawarte umowy kredytów i pożyczek:
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
INGBank
ŚląskiS.A./kredytobrotowyw
rachunkubankowymw
ramach
umowy
-
44 598
wieloproduktowej/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej(i)
INGBank
ŚląskiS.A./kredytobrotowyw
rachunkukredytowymw
ramach
umowy
-
6 807
wieloproduktowej/sublimit kredytowy w ramach limitu kredytowego umowy wieloproduktowej:
2.500.000,00 EUR (i)
ING Bank Śląski S.A./kredyt obrotowy w rachunku kredytowym/sublimit kredytowy w ramach limitu
kredytowego umowy wieloproduktowej(i)
66 823
56 793
Santander Bank Polska S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym(ii)
mBank S.A./kredyt obrotowy w rachunku bankowym (iii)
Umowy pożyczki zakcjonariuszami (iv)
- 18 845
- 14 474
27 701
28 035
Razem
94 524
169 552
(i)Umowa kredytu – ING Bank Śląski S.A.
W dniu 19.10.2015 Spółka podpisała z ING Bank Śląski umowę wieloproduktową nr 882/2015/00000925/00, z późniejszymi
zmianami. Jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego. Dłużnik
solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Wartość przyznanego limitu kredytowego
wynosi 127.785.000,00 z terminem spłaty na 16 października 2021 roku. W ramach limitu jednostce zależnej przysługuje
sublimit kredytowy w wysokości 10mln PLN. Na dzień bilansowy Spółka zależna wykorzystała limit w wysokości
8mln828tys.PLN. Zabezpieczeniem kredytu jest: zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych o wartości minimum
194.970.000 PLN będących własnością Spółki wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, zastaw rejestrowy na należnościach
o wartości minimum 40mln PLN., oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 4 kodeksu
postępowania cywilnego, dotyczące obowiązku wydania przedmiotu zabezpieczenia (zapasy towarów handlowych),
oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące
obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 194mln970tys PLN, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej
Maxgear Sp. z o.o Sp.kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy
pieniężnej do wysokości 194mln 970 tys., podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy
udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.700.000,00 PLN.
(ii)Umowa kredytu – Santander Bank Polska S.A.
W dniu 26.09.2016 Spółka podpisała z Bank Zachodni WBK S.A. obecnie Santander Bank Polska S.A. umowę o multilinię nr
K00922/16, z późniejszymi zmianami. Multilinia wynosi 30.000.000,00 PLN z terminem spłaty na 31 marca 2023 roku. W
ramach limitu udostępniono 30mln PLN do wykorzystania jako kredyt w rachunku bieżącym oraz 10mln PLN do wykorzystania
jako gwarancje. Zabezpieczeniem kredytu jest: zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, usytuowanych w
lokalizacjachzaakceptowanychprzez Bank,owartości min. 40mlnPLNz zastrzeżeniem; przelew wierzytelności na rzeczBanku
z tytułu ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy
udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26.000.000,00 PLN,
zastaw rejestrowy na należnościach o wartości minimum 7mln PLN.
(iii)Umowa kredytu – mBank S.A.
W dniu 22 października 2019 Spółka podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt w rachunku bieżącym nr 11/145/19/Z/VV, z
późniejszymi aneksami. Wartość przyznanego kredytu w rachunku bieżącym wynosi 25.000.000,00 PLN z terminem spłaty do
29 września 2022 roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 37mln500tys, cesja
prawa z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki
w trybie art. 777par.1pkt 5kodeksupostępowania cywilnego dokwoty37mln500tys.PLN, podporządkowanie pożyczekspłacie
wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej
wysokości min. 26.000.000,00 PLN.
(iv)Umowa pożyczki z akcjonariuszami
W dniu 2 stycznia 2014 roku Spółka podpisała z Aleksandrem Góreckim oraz Katarzyną Górecką umowę pożyczki, z
późniejszymi zmianami z terminem spłaty na 2 stycznia 2024 roku. Pożyczka nie jest zabezpieczona. Oprocentowanie stałe 5%
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
24
w skali roku. Pozostała wartość kapitału do spłaty wynosi 26.700.000,00. Wartość bilansowa pożyczki uwzględnia naliczone
odsetki za rok 2020, 668tys. PLN.
(v)jako zobowiązania krótkoterminowe Spółka prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego
terminu spłaty.
16. Rezerwy
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych (i)
382 382
Pozostałe rezerwy
2 176
384 558
Rezerwy krótkoterminowe
384
558
Rezerwy długoterminowe
- -
Razem
384
558
(i)Spółka zgodnie zobowiązującymi przepisami udziela gwarancji konsumenckiej nasprzedawane towary.W ramach udzielonej
gwarancji Spółka jest zobowiązana dokonać wymiany wadliwego towaru na poprawnie działający bądź dokonać zwrotu
gotówki. Zarząd Spółki przeprowadził szacunki wysokości przyszłych kosztów wynikających z udzielonych gwarancji na
sprzedane towary i utworzył stosowne rezerwy.
17. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania
17.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy
Zobowiązania handlowe wymagalne powyżej 12 miesięcy
Zobowiązania ztytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
Zobowiązania ztytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych orazwnip
Zobowiązania ztytyłu wynagrodzeń
Pozostałe zobowiązania
126 008 54 839
- -
7 198 6 231
303 257
5 824 4 951
431 79
139 764
66 357
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
Razem
139 764 66 357
- -
139 764
66 357
Średni termin zapłaty za zakuptowarów wynosi przeciętnie 30-40dni. Spółka posiada zasady zarządzania ryzykiemfinansowym
zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
25
17.2 Zobowiązania kontraktowe oraz z tytułu prawa do zwrotu towaru
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Zobowiązania kontraktowe
Zobowiązania ztytułu prawa do zwrotu towaru(i)
Razem
476
354
13 919 9 424
14 395
9 778
(i)Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi
śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów
towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Spółka oszacowała wartość
przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji
zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w zawiązku z zawartymi
umowami z klientami.
18. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu
Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (umowy najmu
nieruchomości, wyposażenie magazynów, środki transportu). Dodatkowe informacje w tym zakresie przedstawiono w nocie 8.
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Zobowiązania ztytułu leasingu finansowego krótkoterminowe
Zobowiązania ztytułu leasingu finansowego długoterminowe
29 642
51 245
21 610
60 328
Razem
80 887
81 938
MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych
(umów poniżej 12 miesięcy), oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Jako
leasing krótkoterminowy Spółka traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim terminem wypowiedzenia, tj. do 12
miesięcy, bez istotnych kar dla jednej ze stron umowy. Poniżej płatności ujęte bezpośrednio w kosztach. Część umów najmu
lokali jest refakturowana na współpracujące filie.
Płatności ujęte w kosztach
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Minimalne opłaty leasingowe (i)
Warunkowe opłaty leasingowe
Razem
5 739
-
5 739
7 066
-
7 066
(i)w tym wartość kosztu związanego z leasingiem w odniesieniu, do którego bazowy składnik aktywów ma niską wartość na 30
września roku 2020 wynosiła 537tys. PLN i na 30 września 2019 wynosiła 603tys. PLN. Koszt został ujęty metodą liniową w
koszt okresu.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
26
19. Zobowiązania z tytułu faktoringu
19.1 Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie dostaw
W dniu 29 marca 2019 roku Spółka zawarła „Umowę Faktoringu – Finansowania Dostaw” z Santander Faktoring Sp. z o.o., z
późniejszymi zmianami. Udzielony limit w zakresie faktoringu odwrotnego wynosi 10 mln PLN, z przeznaczeniem na
sfinansowanie dostaw krajowych oraz zagranicznych towaru handlowego. Okres obowiązywania do 31.03.2021.
Zabezpieczenia: weksel własny in blanco, do którego dołączona jest deklaracja wekslowa; oświadczenie o poddaniu się
egzekucji do kwoty 22,5 mln PLN; zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych o wartości nie niższej niż 15 mln PLN;
nieodwołalne pełnomocnictwo do rachunków bankowych w Santander Bank Polska S.A.
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Zabezpieczone –wgkosztu zamortyzowanego
Zobowiązania ztytułu faktoringu na finansowanie dostaw
- 14 370
- 14 370
Zobowiązania krótkoterminowe
-
14 370
Zobowiązania długoterminowe
- -
Razem
-
14 370
19.2 Zobowiązania z tytułu faktoringu na finansowanie należności
W dniu 18 września 2019 Spółka zawarła umowę faktoringu z Santander Faktoring Sp. z o.o., z późniejszymi zmianami, limit
finansowania wierzytelności wynosi 10 mln PLN. Okres obowiązywania umowy do 31 marca 2020. Zabezpieczenia: weksel
własny in blanco, do którego dołączona jest deklaracja wekslowa; nieodwołalne pełnomocnictwo do rachunków bankowych w
Santander Bank Polska S.A.; cesja selektywna wierzytelności z zawartej umowy ubezpieczenia. Faktoring został udzielony bez
przejęcia ryzyka przez Faktora.
Z dniem 6 marca 2020 umowa została przez Spółkę rozwiązana.
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Zabezpieczone –wgkosztu zamortyzowanego
Zobowiązania ztytułu faktoringu na finansowanie należności - 3 550
- 3 550
Zobowiązania krótkoterminowe
-
3 550
Zobowiązania długoterminowe
- -
Razem
-
3 550
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
27
20. Instrumenty finansowe
Należności finansowe wyłączone zzakresu MSSF9 -należności ztytułu leasingu finansowego
Należności finansowe wyłączone zzakresu MSSF9 -udziały i wkłady w jednostkach
468
30 558
640
30 558
Zobowiązania finansowe wyłączone zzakresu MSSF9 -zobowiązania ztytułu leasingu finansowego
80 887
81 938
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przezwynik(WGPW):
Przeznaczonedo obrotu
Sklasyfikowanedo wyceny w WGPW
Wyceniane wzamortyzowanym koszcie:
Środki pieniężne
Należności handlowei pozostałenależności finansowe
Należności ztytułu udziału w zysku
Udzielonepożyczki
Wyceniane do wartości godziwej przezinne całkowite dochody
-
-
-
148 300
16 555
115 191
15 312
1 242
-
-
-
-
137 251
22 627
95 101
18 314
1 209
-
Zobowiązania finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przezwynik(WGPW):
Przeznaczonedo obrotu
Sklasyfikowanedo wyceny w WGPW
Instrumenty pochodnepozostającew powiązaniach zabezpieczających
Wyceniane wzamortyzowanym koszcie:
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania kontraktowe
Zobowiązania ztytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych orazwnip
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania ztytułu faktoringu na finansowaniedostaw
Zobowiązania ztytułu faktoringu na finansowanienależności
-
-
-
-
221 311
126 008
476
303
94 524
-
-
-
-
-
-
242 922
54 839
354
257
169 552
14 370
3 550
Wartość godziwa
Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka wyznacza pochodne
instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany
walut. W okresie sprawozdawczym Spółka zawierała walutowe transakcje terminowe, na 30 września 2020 nie było otwartych
kontraktów.
Wartość godziwa zawartych kontraktów w walucie obcej
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
31/12/2019
Aktywa
-
-
Zobowiązania
-
-
Wartość godziwa walutowych kontraktów ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy pieniężne z tytułu
zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę pomiędzy ceną terminową a ceną transakcyjną. Przyszłe przepływy
pieniężne wycenia się w oparciu o wyceny bankowe sporządzone na koniec okresu sprawozdawczego. Do wyceny zastosowano
poziom 2 w hierarchii wyceny. Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami w okresie sprawozdawczym.
Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są
przybliżeniem ich wartości godziwej.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
28
21. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Spółka dokonuje transakcji z
podmiotami powiązanymi kapitałowo, z członkami Zarządu, z podmiotami, które są powiązane z członkami Zarządu i Rady
Nadzorczej oraz członkami ich rodzin.
Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo.
Sprzedażtowarówi usługorazpozostałe przychody
2 944
1 271
2
2 803
139
8 855
6
1 120
145
7 424
Maxgear Sp. zo.o. Sp. komandytowa
w tym:
sprzedażtowaru
sprzedażusług
refaktura kosztów
AP Auto Partner CZs.r.o.
w tym:
sprzedażtowaru
sprzedażusług
refaktura kosztów
Maxgear Sp. zo.o.
AP Auto Partner ROs.r.l.
8 745
94
16
-
-
7 308
80
36
-
-
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Razem
11 799
8 695
Przychodyfinansowe
15 335
10 345
Maxgear Sp. zo.o. Sp. komandytowa
w tym:
udział w zysku
poręczeniekorporacyjne
15 312
23
10 323
22
68
79
AP Auto Partner CZs.r.o.
w tym:
odsetki od udzielonej pożyczki
odsetki od udzielonego leasingu finansowego
Maxgear Sp. zo.o.
AP Auto Partner ROs.r.l.
41
27
-
-
43
36
-
-
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Razem
15 403
10 424
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
29
Kosztyfinansowe
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
(288)
(265)
Maxgear Sp. zo.o. Sp. komandytowa
w tym:
poręczeniekorporacyjne
AP Auto Partner CZs.r.o.
Maxgear Sp. zo.o.
AP Auto Partner ROs.r.l.
(288)
-
-
-
(265)
-
-
-
Razem
(288)
(265)
Zakup towaróworazpozostałe zakupy
167 314
143 401
Maxgear Sp. zo.o. Sp. komandytowa
w tym:
zakup towarów
167 314
-
143 401
594
AP Auto Partner CZs.r.o.
w tym:
zakup towarów
Maxgear Sp. zo.o.
AP Auto Partner ROs.r.l.
-
-
-
594
-
-
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Razem
167 314
143 995
Należności
16 967
18 711
1 655
15 312
12 627
397
18 314
11 317
Maxgear Sp. zo.o. Sp. komandytowa
w tym:
należności ztytułu dostaw i usług
należności ztytułu udziału w zysku
AP Auto Partner CZs.r.o.
w tym:
należności ztytułu dostaw i usług
należności ztytułu udzielonego leasingu finansowego
należności ztytułu udzielonej pożyczki
Maxgear Sp. zo.o.
AP Auto Partner ROs.r.l.
10 934
451
1 242
-
-
9 492
616
1209
-
-
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Razem
29 594
30 028
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
30
Zobowiązania
20 583
16 115
Maxgear Sp. zo.o. Sp. komandytowa
w tym:
zobowiązania ztytułu dostaw i usług
AP Auto Partner CZs.r.o.
Maxgear Sp. zo.o.
AP Auto Partner ROs.r.l.
20 583
-
-
-
16 115
-
-
-
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Razem
20 583
16 115
Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie
otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym, zgodnie z MSSF9 ujęto koszt z tytułu odpisu na należności
wynikające z transakcji ze stronami powiązanymi w wysokości 110 tys. PLN.
Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu
jednostek zależnych.
Sprzedażtowarówi usługorazpozostałe przychody
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
155
42
-
155
7
41
1
7
jednostki powiązane osobowo zczłonkami Zarządu i Rady Nadzorczej
w tym:
sprzedażtowaru
refaktura kosztów
członkowie Zarządu jednostek zależnych
w tym:
sprzedażtowaru
refaktura kosztów
Razem
1
6
162
2
5
49
Zakup towarówi usługorazpozostałe zakupy
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
678
849
jednostki powiązane osobowo zczłonkami Zarządu i Rady Nadzorczej
w tym:
zakup usług
678
56
849
78
członkowie Zarządu jednostek zależnych
w tym:
zakup usług
56
78
Razem
734
927
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
31
Należności
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
jednostki powiązane osobowo zczłonkami Zarządu i Rady Nadzorczej
w tym zapłaconezaliczki na usługi
członkowie Zarządu jednostek zależnych
Razem
2
-
2
4
8
-
1
9
Zobowiązania
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
jednostki powiązane osobowo zczłonkami Zarządu i Rady Nadzorczej
członkowie Zarządu jednostek zależnych
Razem
115
8
123
78
8
86
Transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
Sprzedażtowarówi usługorazpozostałe przychody
25
25
-
25
-
-
25
-
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Członkowie Zarządu
w tym:
sprzedażtowarów
refaktura kosztów
Rada Nadzorcza
w tym:
sprzedażtowarów
refaktura kosztów
Razem
-
-
25
-
-
25
Należności
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Członkowie Zarządu
Rada Nadzorcza
Razem
21
-
21
6
-
6
Wynagrodzenia
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Członkowie Zarządu
Rada Nadzorcza
Razem
1 734
62
1 796
299
60
359
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
32
Naliczonarezerwanazobowiązaniaztytułu Programu Motywacyjnego (i)
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Członkowie Zarządu
2 607
1 003
Razem
2 607
1 003
(i)W dniu 9 kwietnia 2019 r. Rada Nadzorcza uchwałą nr 14 przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego dla Członków
Zarządu Auto Partner S.A. na okres 2019 – 2021 roku, którego celem jest stworzenie mechanizmów motywujących do działań
zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie
mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Adresatami Programu są Członkowie Zarządu: Andrzej
Manowski, Piotr Janta i Michał Breguła, przy czym mandat Pana Michała Breguły wygasł w dniu 7 września 2019 r. tj. w trakcie
trwania okresu referencyjnego. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie
przekroczy 5.360.000,00 PLN w całym okresie trwania Programu tj. od 2019 do 2021 roku. Rada Nadzorcza Auto Partner S.A.
doprecyzowując zapisy Regulaminu Programu Motywacyjnego, ustaliła, iż premia wypłacana uprawnionym Członkom Zarządu
Spółki na podstawie w/w Regulaminów Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. będzie wyliczana
na podstawie danychfinansowych nieuwzględniających wpływu MSSF16 (Leasing) w odniesieniu do umów zaklasyfikowanych
jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17, tzn.:
- amortyzacji skorygowanej o wartość amortyzacji wynikającej z umów zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing
finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,
- zobowiązań leasingowych skorygowanych o wartość zobowiązań leasingowych rozpoznanych z umów zaklasyfikowanych od
1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing finansowy wg MSR 17,
- zysku operacyjnego EBIT skorygowanego o wpływ sposobu ujęcia w wyniku kosztów wynikających z umów
zaklasyfikowanych od 1 stycznia 2019 jako leasing finansowy wg MSSF 16, które wcześniej nie były traktowane jako leasing
finansowy wg MSR 17.
W dniu 29 czerwca 2020 roku w oparciu o postanowienia Regulaminu Programu Motywacyjnego z dnia 9 kwietnia 2019 roku,
uchwałę nr 3 Rady NadzorczejSpółki z dnia 3 kwietnia 2020roku, a także w oparciu odane zawarte w zbadanym przez Biegłego
Rewidenta i zatwierdzonym przez ZWZ w dniu 19 czerwca 2020 roku skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2019 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, Rada
Nadzorcza podjęła decyzję o przyznaniu premii dla uczestników Programu tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa
Zarządu oraz Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu w sposób następujący:
Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN zostanie wypłacona w sposób następujący: w roku
2020 wypłata kwoty 472 000PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000 PLN.Andrzej
Manowski – Wiceprezes Zarządu – przyznana premia w kwocie 674 000 PLN zostanie wypłacona w sposób następujący: w roku
2020 wypłata kwoty 472 000 PLN; w roku 2021 wypłata kwoty 135 000 PLN; w roku 2022 wypłata kwoty 67 000,00 PLN.
Wartość premii wynikająca z uchwały nr 3 RN z dnia 29 czerwca 2020 za rok 2019 i przypadająca do wypłaty w 2020 została
naliczona na dzień bilansowy. Premia przypadająca do wypłaty w roku 2020 wypłacona została w dniu 1 lipca 2020 roku.
Pożyczki udzielone Spółce przez Członków Zarządu, Rady Nadzorczej i akcjonariuszy.
Udzielone pożyczki
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Pożyczka od akcjonariusza będącego równocześnie Członkiem Zarządu, nota 15
27 701
28 035
Razem
27 701
28 035
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
33
Kosztyfinansowe
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Ujęty koszt odsetkowy
(1 001)
(1 001)
Razem
(1 001)
(1 001)
22. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Stan na
30/09/2020
Stan na
31/12/2019
Rezerwa na zobowiązania ztytułu niewykorzystanych urlopów
Rezerwa na zobowiązania ztytułu świadczeń emerytalno -rentowych
Rezerwa na zobowiązania ztytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i)
Rezerwa na zobowiązania ztytułu programu motywacyjnego za rok 2019 (i)
Zobowiązanie ztytułu programu motywacyjnego za rok 2019 (ii)
2 198
414
2 607
-
404
5 623
1 693
448
-
1 711
-
3 852
Zobowiązania ztytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe
Zobowiązania ztytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe
Razem
1 308
4 315
5 623
943
2 909
3 852
Zmiananarezerwie
Okres
zakończony
30/09/2020
Okres
zakończony
30/09/2019
Rezerwa na zobowiązania ztytułu niewykorzystanych urlopów
Rezerwa na zobowiązania ztytułu świadczeń emerytalno -rentowych
Rezerwa na zobowiązania ztytułu programu motywacyjnego za rok2019
Rezerwa na zobowiązania ztytułu programu motywacyjnego za rok2020
(505)
34
363
(2 607)
(2 715)
(431)
(156)
(1 003)
-
(1 590)
Rozliczenie rezerwyztytułu programu motywacyjnego za rok2019
Stan na01/01/2020
1 711
Wartość przyznanej premii -uchwała nr 3 RNzdnia 29 czerwca 2020 (ii) (1 348)
Rozwiązanie rezerwy (363)
Stan na30/09/2020 -
(i)Spółka dokonała zmiany prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy na zobowiązania z tytułu Programu
Motywacyjnego, tj. na dzień 31 grudnia 2019 oraz 31 marca 2020 rezerwa była prezentowana w pozycji: rezerwy
długoterminowe i krótkoterminowe razem z innymi rezerwami.
(ii)Różnica między wartością przyznanej premii 1mln348tys wynikającej z uchwały RN z dnia 29 czerwca 2020 a
zaprezentowanym zobowiązaniem z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019 1mln053tys stanowi obciążenie
publicznoprawne z tytułu naliczenia premii na dzień bilansowy, której wypłata przypada w 2020 roku i zaprezentowane zostało
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania. Premia przypadająca do
wypłaty w roku 2020 wypłacona została w dniu 1 lipca 2020 roku.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
34
Szczegóły dotyczące Programu Motywacyjnego zostały opisane w nocie nr 21 w odniesieniu do informacji o wynagrodzeniach
Zarządu Spółki.
23. Dywidenda
Nie wypłacono dywidendy za rok 2019.
24. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia
oraz aktywa warunkowe
Udzielone i otrzymane poręczenia i gwarancje
W dniu 19.10.2015 Spółka podpisała z ING Bank Śląski umowę wieloproduktową nr 882/2015/00000925/00, z późniejszymi
zmianami. Jednostka zależna Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. przystąpiła do umowy w charakterze dłużnika solidarnego w dniu
12.01.2016. Dłużnik solidarny zobowiązuje się do spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy. Wartość przyznanego
limitu kredytowegowynosi 127.785.000,00zterminemspłaty na16października2021roku. W ramach limitujednostce zależnej
przysługuje sublimit kredytowy w wysokości 10mln PLN. Na dzień bilansowy Spółka zależna wykorzystała limit w wysokości
8mln828tys.PLN. Z tytułu solidarnej odpowiedzialności każda ze spółek będzie otrzymywała wynagrodzenie określone w
zawartej między Spółkami umowie z dnia 12.01.2016 (z późniejszymi aneksami) o odpowiedzialności solidarnej z tytułu
zawarcia umowy wieloproduktowej.
Gwarancje bankowe:
- gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowo-
magazynowego na kwotę 42tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A.,
nota 15
- gwarancja bankowa z dnia 18.10.2019 nr DOK3617GWB19KW dotycząca umowy dystrybucji wraz z późniejszymi aneksami,
na kwotę 2mln PLN, ważna do 31 maja 2022 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 15
- gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę
652 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 15
- gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na
kwotę 171 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota
15
- gwarancja bankowa z dnia 01.10.2020 nr DOK3227GWB20TI, dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 2mln 500tys PLN,
ważna do 31 grudnia 2020 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 15
Aktywa warunkowe
Spółka posiada następujące aktywa warunkowe:
Spółka zawarła polisy ubezpieczeniowe od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów posiadanych
towarów, w związku z tym w przypadku ziszczenia się tych zdarzeń Spółka otrzyma stosowne odszkodowania od
ubezpieczyciela.
Spółka zawarła polisę ubezpieczeniową od ryzyka kredytu kupieckiego udzielonego niektórym klientom krajowym oraz
zagranicznym. Na mocy polisy Spółce przysługuje odszkodowanie za ubezpieczone i niezapłacone należności.
Zobowiązania podatkowe
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne
wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15
lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom
(GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia
opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do
transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w
życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu,
w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach
finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.
25. Zdarzenia po dniu bilansowym
Z dniem 20 października 2020 roku została podpisana umowa z MLP Group S.A. dotycząca wydłużenia umowy najmu oraz
powiększenia wynajmowanej powierzchni o ponad 4,3 tys. mkw., z tego na cele magazynowe przeznaczone będzie ok. 3,8 tys.
mkw., a kolejne 490 mkw. stanowić będzie część biurowo – socjalną. W efekcie Spółka będzie korzystała łącznie z blisko 13
tys. mkw. powierzchni.
26. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
W związku z aktualną sytuacją związaną z rozprzestrzenianiem się pandemii COVID-19 na świecie Emitent jako główne
czynniki ryzyka, które jego zdaniem mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Spółki w perspektywie kolejnych okresów na
chwilę obecną zdefiniował:
•
ryzyko spadku siły nabywczej konsumenta (z drugiej strony w takiej sytuacji więcej ludzi będzie jeździło starszymi
autami, a więc popyt natowary Spółki wzrośnie)orazograniczenie jego mobilności związane z procesami regulującymi
przemieszczanie się ludności,
•
ryzyko utrudnień na granicach międzypaństwowych, które może mieć wpływ na utrudnienia w transporcie do
zagranicznych klientów.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie identyfikuje utrudnień w prowadzeniu działalności ani nie obserwuje
ograniczonego popytu na części zamiennie ze strony konsumentów. Po czasie okresowych utrudnień, związanych głównie z
ograniczeniami mobilności (brak możliwości serwisowania pojazdów przez klienta końcowego), zauważalne było odbudowanie
popytu oraz wzmożony ruch w warsztatach samochodowych, które dokonywały napraw serwisowych pojazdów, niedokonanych
w sezonie wiosennym.
Emitent jednak podkreśla, że z uwagi na dynamicznie zmieniające się okoliczności, sytuację prawną oraz regulacje rządów
państw związane z rozprzestrzenianiem się epidemii, Spółka nie jest w stanie na moment publikacji niniejszego Sprawozdania
w wiarygodny sposób oszacować rozmiaru jej wpływu na sytuację operacyjną i finansową Spółki.
Emitent nie identyfikuje na ten moment innych znaczących ryzyk niż wymienione powyżej.W szczególności na dzień publikacji
sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano znaczących ryzyk kredytowych, płynności i związanych z dostępnością
finansowania czy złamaniem kowenantów finansowych. Emitent znajduje się w stabilnej sytuacji finansowej, posiadane środki
pieniężne jak i niewykorzystane limity kredytowe stanowią bufor bezpieczeństwa. W średnim i długim terminie, w zależności
od rozwoju sytuacji, Emitent w porozumieniu z bankami finansującymi będzie dostosowywał wysokość limitów kredytowych
do aktualnych potrzeb i wartości zabezpieczeń, jakie może udzielić. Na bieżąco będą również podejmowane decyzje operacyjne,
m.in. dotyczące kosztów działalności, których celem będzie zachowanie rentowności na odpowiednim poziomie i co za tym
idzie spełnienie kowenantów finansowych zdefiniowanych w umowach z bankami.
Na dzień publikacji Emitent nie zidentyfikował również ryzyk związanych z wyceną aktywów niefinansowych (w szczególności
zapasów), jak również dostawami zakupionych towarów. Nie zanotowano istotnych opóźnień w dostawach towarów czy
problemów przy składaniu bądź realizacji złożonych zamówień.
W ocenie Zarządu pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe konsekwencje w zakresie możliwych
ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą wpłynąć na działalność, możliwości rozwoju i kondycję
finansową Emitenta. W związku z zaistniałą sytuacją Zarząd Emitenta od połowy marca 2020 roku prowadzi bieżący monitoring
sytuacji gospodarczej i finansowej Spółki. Emitent podejmuje szereg działań mających na celu zabezpieczenie pracowników i
klientów w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy w sytuacji zagrożenia epidemiologicznego, a także działań
ukierunkowanych na zminimalizowanie skutków gospodarczych związanych z pandemią. Obecnie z uwagi na wciąż dużą
35
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020
(w tys. zł)
36
niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym, jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie
oszacować wpływu istniejącego zagrożenia epidemiologicznego na wyniki Spółki.
Podkreślenia wymaga fakt, że obecna sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym
idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie IV kwartału może ulec zmianie.
Kierownictwo Spółki uważa powyższą sytuację za zdarzenie niestanowiące zagrożenia dla kontynuowania działalności przez
Emitenta, a zatem sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuacji działalności przez Spółkę w
okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Podkreślenia wymaga fakt, że obecna sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym
idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie III i IV kwartału może ulec zmianie.
Kierownictwo Spółki uważa powyższą sytuację za zdarzenie niestanowiące zagrożenia dla kontynuowania działalności przez
Emitenta, a zatem sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuacji działalności przez Spółkę w
okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
27. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego przez Zarząd
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 23 listopada 2020
roku.
Aleksander Górecki – Prezes Zarządu
Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu
Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu
Kamila Obłodecka – Pieńkosz – Główna Księgowa
