1
Stanowisko Zarządu wraz z opinią Rady Nadzorczej
odnoszące się do wyrażonej przez firmę audytorską
opinii z zastrzeżeniem
w sprawozdaniu z badania sprawozdania finansowego Wielton S.A. za rok 2025
oraz w sprawozdaniu z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej Wielton za rok 2025
W związku z wydaniem przez biegłego rewidenta opinii z zastrzeżeniem do jednostkowego oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wielton S.A. („Spółka”) za rok zakończony 31 grudnia
2025 r., poniżej przedstawiono stanowisko Zarządu wraz z opinią Rady Nadzorczej zgodnie z
wymogami Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących
i okresowych (…).
1. Przedmiot zastrzeżenia
Zastrzeżenie w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego dotyczy braku możliwości
uzyskania przez audytora wystarczających dowodów potwierdzających założenia przyjęte przez Zarząd
w teście na utratę wartości udziałów w jednostce zależnej oraz należności od niej o łącznej wartości 51
256 tys. zł.
W odniesieniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastrzeżenie dotyczy ograniczenia
zakresu badania w zakresie jednostki zależnej, której udział w skonsolidowanych danych wynosi
odpowiednio ok. 1% aktywów, 2% przychodów oraz 6% wyniku finansowego Grupy Kapitałowej.
2. Wpływ na sprawozdania finansowe
Zarząd wskazuje, że potencjalny wpływ zastrzeżenia w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
miałby charakter niepieniężny (odpis aktualizujący) oraz wynika z niepewności szacunkowej, w
odniesieniu do sprawozdania skonsolidowanego wpływ zastrzeżenia jest ograniczony ilościowo ze
względu na niewielki udział jednostki objętej zastrzeżeniem, zastrzeżenie nie dotyczy nieprawidłowości
w prowadzeniu ksiąg rachunkowych ani zgodności sprawozdań finansowych z obowiązującymi
standardami rachunkowości.
Zarząd ocenia, że wpływ zastrzeżenia na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest nieistotny z
punktu widzenia Grupy jako całości, natomiast w odniesieniu do sprawozdania jednostkowego ma
charakter potencjalnie istotny, lecz niepewny.
3. Stanowisko Zarządu
Zarząd podtrzymuje zasadność przyjętych założeń wykorzystanych w testach na utratę wartości, które
zostały przygotowane w oparciu o najlepszą dostępną wiedzę, aktualne plany biznesowe oraz przyjętą
strategię Grupy.
4. Podjęte i planowane działania
W związku z zaistniałą sytuacją Zarząd:
prowadzi działania mające na celu dalsze doprecyzowanie i dokumentowanie założeń
prognostycznych wykorzystywanych w testach na utratę wartości,
wzmacnia procesy raportowania i dostępności danych w jednostkach zależnych,
rozwija mechanizmy kontroli wewnętrznej oraz współpracy z audytorem.
5. Podsumowanie
Zarząd wskazuje, że zastrzeżenie ma charakter techniczny i związany z ograniczeniami dowodowymi
oraz niepewnością szacunków, nie zaś z nieprawidłowościami w sprawozdaniach finansowych.
