WISE FINANCE
SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie Zarządu
z działalności Spółki
w roku obrotowym
zakończonym 31 grudnia 2025 roku
Warszawa, dnia 30 kwietnia 2026 r.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
1
Spis treści
1. Informacje wstępne ......................................................................................................................... 4
2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w rocznym
jednostkowym sprawozdaniu finansowym .............................................................................................. 4
2.1 Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe ..................................................................... 4
2.2 Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na
działalność Emitenta i osiągnięte przez niego zyski lub poniesione straty w roku obrotowym........... 5
2.3 Omówienie perspektyw rozwoju działalności Emitenta przynajmniej w najbliższym roku
obrotowym ........................................................................................................................................... 5
2.4 Charakterystyka struktury aktywów i pasywów bilansu ........................................................... 5
2.5 Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki Emitenta w roku
obrotowym lub których wpływ jest możliwy w następnych latach. ...................................................... 6
2.6 Opis struktury głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych Emitenta w
danym roku obrotowym. ...................................................................................................................... 6
2.7 Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i
wartościowym. ..................................................................................................................................... 6
3. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Spółki jest na nie
narażona .................................................................................................................................................. 6
4. Ogólne ryzyka związane z prowadzeniem działalności w Polsce oraz działalnością w segmencie
doradztwa przy realizacji projektów deweloperskich. .............................................................................. 7
5. Opis głównych cech systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem stosowanych w
Spółce w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych
sprawozdań finansowych ........................................................................................................................ 7
6. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta ............................ 7
7. Ład korporacyjny ............................................................................................................................. 8
7.1. Informacje dotyczące stosowanych przez Spółkę praktyk w zakresie ładu korporacyjnego .. 8
7.2. Wskazanie zakresu, w jakim Spółka odstąpiła od postanowień zbioru zasad ładu
korporacyjnego .................................................................................................................................... 8
7.3. Opis głównych cech stosowanych w Spółce systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania
ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych .................................. 12
7.4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne, co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, wraz ze
wskazaniem liczby posiadanych akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby
głosów na walnym zgromadzeniu i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu Spółki ......................................................................................................................... 12
7.5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne ............... 13
uprawnienia kontrolne w stosunku do Emitenta, wraz z opisem tych uprawnień ............................. 13
7.6. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta oraz wszelkich ograniczeń w zakresie wykonywania prawa głosu
przypadających na akcje Emitenta .................................................................................................... 13
7.7. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających ........................ 13
7.8. Opis uprawnień osób zarządzających, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji
lub wykupie akcji ............................................................................................................................... 13
7.9. Opis zasad zmiany Statutu Spółki ......................................................................................... 14
7.10. Sposób działania organów Spółki.......................................................................................... 14
7.11. Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących Spółką w ciągu ostatniego roku
obrotowego ........................................................................................................................................ 21
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
2
7.12. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne w stosunku do Emitenta, wraz z opisem tych uprawnień ............................. 26
7.13. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych Emitenta oraz wszelkich ograniczeń w zakresie wykonywania prawa głosu
przypadających na akcje Emitenta .................................................................................................... 27
8. Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z ich określeniem
wartościowym i ilościowym oraz udziałem poszczególnych produktów, towarów i usług (jeżeli są istotne)
albo ich grup w sprzedaży ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku obrotowym ...... 27
9. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz
informacje o źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem
uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy
lub dostawcy osiąga co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem - nazwy (firmy) dostawcy lub
odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania z Emitentem ..... 27
10. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Spółki, w tym znanych Spółce
umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami, umowach ubezpieczenia, współpracy i kooperacji . 27
11. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami oraz
określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty
finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych
dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania ................... 27
12. Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami
powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi
charakter tych transakcji ........................................................................................................................ 27
13. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w 2024 roku umowach kredytowych i umowach
pożyczek oraz udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach .............................................. 28
13.1. Umowy pożyczek udzielonych ............................................................................................... 28
13.2. Umowy pożyczek otrzymanych ............................................................................................. 28
13.3. Obligacje korporacyjne .......................................................................................................... 28
13.4. Umowy kredytowe ................................................................................................................. 28
13.5. Poręczenia i gwarancje ......................................................................................................... 29
14. Opis wykorzystania przez Emitenta wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z
działalności ............................................................................................................................................ 29
15. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej
publikowanymi prognozami wyników na 2025 rok ................................................................................ 29
16. Ocena, wraz z uzasadnieniem, dotycząca zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym
uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie
ewentualnych zagrożeń i działań, jakie Emitent podjął lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym
zagrożeniom .......................................................................................................................................... 29
17. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa
Emitenta oraz opis perspektyw rozwoju działalności Emitenta co najmniej do końca roku obrotowego
następującego po roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe zamieszczone w
raporcie rocznym, z uwzględnieniem elementów strategii rynkowej przez niego wypracowanej ........ 30
18. Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące
rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej
przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Emitenta przez
przejęcie ................................................................................................................................................ 31
19. Wynagrodzenia osób zarządzających i osób nadzorujących, w tym wynikających z programów
motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta ........................................................... 31
20. Informacje o oddziałach ................................................................................................................ 31
21. Informacje o zatrudnieniu ............................................................................................................. 31
22. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych .................................................. 31
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
3
23. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji i udziałów w
jednostkach powiązanych Spółki, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących ...... 31
24. Informacje o nabyciu i posiadanych akcjach własnych ................................................................ 32
25. Informacje o znanych Emitentowi umowach, w wyniku których mogą nastąpić w przyszłości
zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy ....... 32
26. Informacje o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdania, dacie zawarcia przez Emitenta
umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania
sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa oraz o wynagrodzeniu
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego......................................................... 32
27. Instrumenty finansowe .................................................................................................................. 33
28. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz
wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości
przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska
Emitenta ................................................................................................................................................. 33
29. Osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju .................................................................................... 35
30. Zagadnienia dotyczące środowiska naturalnego .......................................................................... 35
31. Oświadczenia Zarządu ................................................................................................................. 35
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
4
1. Informacje wstępne
Wise Finance Spółka Akcyjna („Emitent”, „Spółka”, „Wise Finance”) jest spółką akcyjną z siedzibą
w Warszawie. Biuro Spółki mieści się przy ul. Adama Naruszewicza 27 w Warszawie.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000315354.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 141599588 oraz numer identyfikacji podatkowej
NIP 7010150153. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2025 roku wynosił 77 354 800,00 zł (siedemdziesiąt
siedem milionów trzysta pięćdziesiąt cztery tysiące osiemset złotych) oraz dzielił się na 349.274 (trzysta
czterdzieści dziewięć tysięcy dwieście siedemdziesiąt cztery) akcje zwykłe na okaziciela serii A
o wartości nominalnej 200,00 (dwieście złotych) każda z nich oraz 37.500 (trzydzieści siedem tysięcy
pięćset) akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 200,00 (dwieście złotych) każda.
Spółka działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych, jak również odpowiednich
przepisów dotyczących spółek publicznych. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest
pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów
emerytalnych (PKD 66.19.Z).
Spółka koncentruje się na rozwijaniu następujących usług w obszarze Car Fleet Management (CFM),
na które składają się:
a) Wynajem krótkoterminowy pojazdów,
b) Wynajem długoterminowy pojazdów,
c) Leasing,
d) Zarządzanie flotą pojazdów,
Spółka prowadzi również działalność związaną z faktoringiem.
Spółka w okresie sprawozdawczym 2025 roku nie posiadała jednostek zależnych, których wyniki
finansowe byłyby istotne z punktu widzenia Grupy Kapitałowej, w związku z powyższym Spółka nie
sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego za tenże rok obrotowy.
Oświadczenie Zarządu, o którym mowa w § 92 ust. 1 pkt 5 i 6 Rozporządzenia, zamieszczono
w ostatnim punkcie niniejszego Sprawozdania. Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych, o których mowa w § 92 ust. l pkt 7 Rozporządzenia, stanowi załącznik do raportu
okresowego.
2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych
w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym
2.1 Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku Spółka osiągnęła stratę netto w wysokości
5 681 tys. zł, a w analogicznym okresie ubiegłego roku Spółka osiągnęła zysk netto w wysokości 2 463
tys. zł. W okresie sprawozdawczym Spółka osiągnęła przychody z podstawowej działalności
operacyjnej w wysokości 18 433. zł, pozostałe przychody operacyjne w wysokości 2 116 tys. zł. oraz
przychody finansowe w wysokości 7 335 tys. zł.
Poniżej w tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
5
WYBRANE DANE
FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EURO
01.01.2025 -
31.12.2025 r.
(badane)
01.01.2024 -
31.12.2024 r.
(badane)
01.01.2025 -
31.12.2025 r.
(badane)
01.01.2024 -
31.12.2024 r.
(badane)
Przychody łączne całkowite
27 884
27 178
6 314
Przychody ze sprzedaży
18 433
16 788
3 900
Koszty działalności operacyjnej
(18 380)
(16 505)
(3 835)
Zysk (strata) na sprzedaży
53
283
66
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
(73)
255
59
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
(5 681)
2 463
572
Zysk (strata) netto
(5 681)
2 463
572
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
1 214
13 828
3 213
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
1 509
(12 235)
(2 843)
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
(5 050)
1 294
301
wg stanu na:
31.12.2025
(badane)
31.12.2024
(badane)
31.12.2024
(badane)
Aktywa trwałe
38 306
30 923
7 237
Aktywa obrotowe
67 297
95 834
22 428
Kapitał własny
35 461
41 142
9 628
Zobowiązania i rezerwy
długoterminowe
7 238
32 494
7 604
Zobowiązania i rezerwy
krótkoterminowe
62 904
53 121
12 432
Wartość księgowa na jedną akcję
(w zł.)
91,68
106,37
24,89
Zysk (strata) za okres na jedną
akcję zwykłą (w zł.)
(14,69)
6,37
1,48
Liczba akcji na dzień bilansowy
386 774
386 774
386 774
Średnioważona liczba akcji
386 774
386 774
386 774
2.2 Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na
działalność Emitenta i osiągnięte przez niego zyski lub poniesione straty w roku obrotowym
W analizowanym okresie nie wystąpiły istotne zdarzenia o nietypowym charakterze mające znaczący
wpływ na działalność oraz wyniki Emitenta w analizowanym roku obrotowym.
2.3 Omówienie perspektyw rozwoju działalności Emitenta przynajmniej w najbliższym roku
obrotowym
Emitent w 2026 roku planuje kontynuację swej działalności opartej głównie na handlu oraz leasingu /
wynajmu samochodów osobowych.
2.4 Charakterystyka struktury aktywów i pasywów bilansu
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 roku Wise Finance Spółka Akcyjna prezentuje jedynie jednostkowe
dane finansowe.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 r. Spółka posiada istotne aktywa finansowe w postaci pożyczek
udzielonych oraz weksli własnych w łącznej wysokości 97 329 tys. zł.
Źródła kapitału na dzień 31 grudnia 2025 r. stanowiły:
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
6
• Kapitały własne wynoszące 35 461 tys. zł;
• Długoterminowe pożyczki i kredyty w wysokości 7 083 tys. zł.
• Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy w wysokości 57 977 tys. zł.
W perspektywie długoterminowej należy wskazać, że Spółka posiada zobowiązanie walutowe w CHF
stanowiące kredyt bankowy. Wartość tego zobowiązania kredytowego na dzień bilansowy wynosi 27
441 tys. zł, i jest w całości prezentowane jako zobowiązanie krótkoterminowe.
2.5 Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki Emitenta w roku
obrotowym lub których wpływ jest możliwy w następnych latach.
W analizowanym okresie nie wystąpiły istotne zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz
wyniki Emitenta w roku obrotowym.
2.6 Opis struktury głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych Emitenta
w danym roku obrotowym.
W roku 2025 Emitent nie przeprowadzał inwestycji kapitałowych oraz na dzień 31 grudnia 2025 roku nie
posiadał lokat kapitałowych.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie planuje w najbliższym czasie istotnych
inwestycji kapitałowych.
2.7 Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym
i wartościowym.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania występowały
następujące zobowiązania warunkowe związane z posiadanym kredytem walutowym wobec Getin
Noble Bank S.A.:
• Złożony do dyspozycji Noble Bank S.A. w Warszawie – Oddział Specjalistyczny Metrobank
weksel „in blanco” z wystawienia Spółki Platinum Properties Sp. z o.o. (poprzednik prawny Wise
Finance S.A.) tytułem zabezpieczenia Umowy Kredyty Hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07
z dnia 13 grudnia 2007 roku.
• Na wypadek dochodzenia wierzytelności zabezpieczających którąkolwiek z hipotek
obciążających lokale poprzez wszczęcia egzekucji z dowolnego spośród tych lokali bądź
udziału we współwłasności, sprzedawca zobowiązuje się do całkowitego naprawienia
wyrządzonej tym kupującemu (tj. Noble A4R Sp. z o.o. dawniej: InvestPoland Sp. z o.o.) szkody
poprzez zapłatę sumy pieniężnej odpowiadającej tej szkodzie, wraz z ewentualnymi odsetkami,
jak też do zwrotu wszelkich wydatków w związku z tym poniesionych. Obowiązek zapłaty sumy
pieniężnej tytułem naprawienia szkody wraz z ewentualnymi odsetkami Wise Finance S.A.
poddaje się egzekucji do wysokości 6.756 tys. franków szwajcarskich.
3. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Spółki
jest na nie narażona
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie identyfikuje żadnych ryzyk o charakterze
specyficznym, natomiast podlega ona ryzykom ogólno-gospodarczym prowadzenia działalności na
terenie Polski.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
7
4. Ogólne ryzyka związane z prowadzeniem działalności w Polsce oraz działalnością
w segmencie doradztwa przy realizacji projektów deweloperskich.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe jest takim rodzajem ryzyka, które odzwierciedla wpływ zmian cen rynkowych takich jak
kursy wymiany walut, stopy procentowe, czy ceny instrumentów kapitałowych, na wynik finansowy
Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych.
Spółka posiada kredyt we frankach szwajcarskich (CHF). W związku z dużą zmiennością kursów
walut obcych oraz wysokiej aprecjacji tej waluty w poprzednich latach, działalność Spółki obarczona
jest ryzykiem walutowym.
W związku z faktem, że kurs franka szwajcarskiego został uwolniony w roku 2015, ewentualne
niekorzystne zmiany kursu waluty szwajcarskiej w stosunku do złotego mogą powodować zwiększenie
zadłużenia Spółki oraz problemy w spłacie zobowiązań kredytowych.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe Spółki jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych oraz pozostałych
należności.
Ryzyko kredytowe jest monitorowane przez Spółkę. W uzasadnionych przypadkach Zarząd Spółki może
zdecydować o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywa związanego z należnościami ze
względu na podejście ostrożnościowe w ich wycenie lub podjąć decyzje o ich odsprzedaży.
Ryzyko płynności
Ryzyko to związane jest z trudnościami w wywiązywaniu się z przyjętych zobowiązań. Celem
zarządzania ryzykiem płynności jest zabezpieczenie Spółce możliwości realizacji swoich zobowiązań
przy jednoczesnym zabezpieczeniu kapitału niezbędnego do płynnego funkcjonowania. Spółka
korzysta z instrumentów finansowych zabezpieczających ten kapitał. Są to kredyty bankowe.
Zarządzanie płynnością Spółki odbywa się głównie poprzez:
• Krótko, średnio i długo-terminowe planowanie przepływów gotówkowych; szczegółowe plany
krótkoterminowe aktualizowane są przynajmniej raz na miesiąc,
• Dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb Spółki oraz analizy rynku,
• Bieżący monitoring wskaźników wynikających z umów z bankami,
• Współpracę z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji.
5. Opis głównych cech systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem
stosowanych w Spółce w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Na system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w procesie sporządzania sprawozdań
finansowych stosowanych przez Spółkę składają się:
▪ ciągła weryfikacja zgodności prowadzonych ksiąg i systemu raportowania z obowiązującymi
przepisami,
▪ wieloetapowy, niezależny proces akceptacji dokumentów źródłowych oraz prezentowanych
danych finansowych poczynając od pracowników niskiego szczebla na zarządach spółek
kończąc.
▪ akceptacja sprawozdań finansowych przez organy Spółki.
Dodatkowe informacje dotyczące zarządzania ryzykiem, także na potrzeby sporządzania sprawozdań
finansowych, przedstawione są w odpowiednich częściach niniejszego sprawozdania z działalności.
6. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta
W roku obrotowym 2025 nie wprowadzono istotnych zmian w zakresie procedur i narzędzi
korporacyjnych związanych z zarządzaniem przedsiębiorstwem Spółki.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
8
7. Ład korporacyjny
7.1 Informacje dotyczące stosowanych przez Spółkę praktyk w zakresie ładu
korporacyjnego
Spółka podlega zbiorowi zasad ładu korporacyjnego pod nazwą „Dobre praktyki spółek notowanych na
GPW 2021”.
Pełen tekst zbioru zasad jest dostępny publicznie na stronie internetowej Giełdy Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. w sekcji poświęconej Zasadom Ładu Korporacyjnego
http://www.gpw.pl/uchwaly_rady_gpw/?ph_tresc_glowna_start=show&ph_tresc_glowna_cmn_id=5648
5
7.2. Wskazanie zakresu, w jakim Spółka odstąpiła od postanowień zbioru zasad ładu
korporacyjnego
Spółka nie stosuje następujących zasad ładu korporacyjnego określonych w dokumencie „Dobre
praktyki spółek notowanych na GPW 2021”:
1.2. Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi zawartymi w
raporcie okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a jeżeli
z uzasadnionych powodów nie jest to możliwe, jak najszybciej publikuje co najmniej wstępne
szacunkowe wyniki finansowe.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Spółka nie publikuje prognoz finansowych ani wstępnych
szacunkowych wyników finansowych. Wyniki finansowe Spółki prezentowane są w raportach
okresowych przekazywanych opinii publicznej w terminach przewidzianych przepisami prawa. Spółka
może opublikować wstępne dane finansowe w sytuacji, gdy odbiegają one znacząco od dotychczas
prezentowanych trendów i wynikających z nich oczekiwań.
1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności
obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu
i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Spółka nie posiada sformalizowanej strategii biznesowej
uwzględniającej tematykę ESG zawierającej mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu
i zagadnieniami zrównoważonego rozwoju.
1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań
mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania praw
pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Spółka nie posiada sformalizowanej strategii biznesowej
uwzględniającej tematykę ESG uwzględniającej kwestie opisane w zasadzie 1.3.2.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii
biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej
strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz
postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje
na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
9
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Spółka nie posiada sformalizowanej strategii biznesowej
uwzględniającej tematykę ESG w opisanym zakresie. Aktualnie Zarząd Spółki prezentuje informacje na
temat założeń swojej strategii biznesowej w przekazywanych raportach okresowych.
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy
uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Spółka nie opracowała formalnej strategii biznesowej
uwzględniającej tematykę ESG w opisanym zakresie.
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,
obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z
uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać
informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z
prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest
doprowadzenie do równości.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Z uwagi na to, że Spółka formalnie nie przyjęła strategii
która zawierałaby informacje z obszaru ESG opisanego w zasadzie 1.4. – tego rodzaju statystyki nie są
prowadzone. Jednakże Spółka zapewnia równość wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, poprzez
równe stawki wynagrodzenia zasadniczego na tych samych/podobnych stanowiskach i w tych samych
działach oraz porównywalny procent premii.
1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał,
a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów,
zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli
mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację,
wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność
spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań
zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Zarząd Spółki na bieżąco odpowiada indywidualnie
zainteresowanym interesariuszom na pytania kierowane do Spółki. Zakres informacji wymienionych
w zasadzie 1.6 jest publikowany w raportach okresowych.
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą
odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele
i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna
wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji
tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności
organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Spółka mimo braku sformalizowanej polityki
różnorodności nie stosuje żadnych ograniczeń różnorodności swoich organów i dokłada wszelkich
starań, aby zapewnić różnorodność w organach we wszystkich obszarach, także pod względem płci.
Kryteriami wyboru do pełnienia funkcji w organach Spółki są kompetencje, doświadczenie,
wykształcenie oraz możliwości czasowe i organizacyjne kandydata do sprawowania danej funkcji.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki
powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających
różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości
określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce
różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
10
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Zgodnie z objaśnieniem do zasady 2.1. Spółka nie
posiada na dzień sporządzenia niniejszego raportu Polityki Różnorodności w odniesieniu do Zarządu
i Rady Nadzorczej Spółki. Najważniejszym kryterium przy wyborze są kompetencje członków Zarządu
i Rady Nadzorczej. Spółka nie ma możliwości wyznaczania kandydatów na stanowisko w organach
i wpływać na decyzje Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Spółki.
2.7. Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w organach podmiotów spoza grupy spółki wymaga
zgody rady nadzorczej.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Spółka nie ma formalnych wymogów związanych
z uzyskaniem zgody Rady Nadzorczej na pełnienie funkcji w podmiotach spoza grupy Jednak dobrą
praktyką Spółki jest przekazywanie przez Zarząd informacji Radzie Nadzorczej o funkcjach, które mają
być pełnione przez Członków Zarządu poza strukturami grupy. Jednocześnie postanowienia Kodeksu
spółek przewidują wymóg uzyskania przez Członka Zarządu zgody Rady Nadzorczej na pełnienie
funkcji w podmiotach konkurencyjnych. Obowiązujące w tym zakresie normy prawne Spółka uznaje za
wystarczające.
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady
nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Spółka nie posiada sformalizowanej polityki różnorodności
w odniesieniu do Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych
systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej
działalności.
Nie dotyczy.
Komentarz: Spółka nie wyodrębnia ze swojej struktury jednostek odpowiedzialnych za zadania
systemów lub funkcji ze względu na skalę swojej działalności, realizowany model biznesowy oraz
wielkość grupy kapitałowej. Funkcję tych jednostek pełni Zarząd Spółki.
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego
audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od
krótkoterminowych wyników spółki.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Zasada nie jest stosowana, gdyż w spółce nie funkcjonują
odrębne jednostki odpowiedzialne za ten zakres zadań, które otrzymywałby z tego tytułu
wynagrodzenie.
3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi
lub innemu członkowi zarządu.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: w Spółce nie wyodrębniono i nie funkcjonują odrębne
jednostki odpowiedzialne za zakres zadań opisany w zasadzie 3.5
3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie
przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję
komitetu audytu.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: w Spółce nie wyodrębniono i nie funkcjonują odrębne
jednostki odpowiedzialne za zakres zadań opisany w zasadzie 3.6
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
11
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym
znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Nie dotyczy.
Wśród podmiotów z grupy Spółki nie wyznaczono osób do wykonywania zadań o których mowa w
zasadach 3.4 -3.6.
3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80
dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd
funkcji audytu wewnętrznego.
Nie dotyczy.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Spółka nie należy do żadnego z ww. indeksów.
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce
oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla
przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Żaden z akcjonariuszy nie złożył wniosku ani żądania
odnośnie zorganizowania walnego zgromadzenia Spółki przy wykorzystaniu środków bezpośredniego
porozumiewania się na odległość. Spółka deklaruje gotowość zorganizowania e-walnego ilekroć
akcjonariusze złożą taki wniosek, pod warunkiem posiadania dostatecznych warunków technicznych,
w szczególności gwarantujących bezpieczeństwo techniczne i prawne.
4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie
rzeczywistym.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Żaden z akcjonariuszy nie złożył wniosku ani żądania
odnośnie transmisji obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym. Po zgłoszeniu takiego
wniosku Spółka rozważy możliwość transmisji obrad walnego zgromadzenia, pod warunkiem
posiadania dostatecznych warunków technicznych, w szczególności gwarantujących bezpieczeństwo
techniczne i prawne.
4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego
zgromadzenia powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni przed walnym
zgromadzeniem.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: Zgodnie z art. 401 §5 kodeksu spółek handlowych każdy
z akcjonariuszy może podczas walnego zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw
wprowadzonych do porządku obrad walnego zgromadzenia.
4.9. W przypadku gdy przedmiotem obrad walnego zgromadzenia ma być powołanie do rady
nadzorczej lub powołanie rady nadzorczej nowej kadencji:
4.9.1. kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym podjęcie
przez akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym rozeznaniem, lecz nie
później niż na 3 dni przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz z kompletem materiałów ich
dotyczących, powinny zostać niezwłocznie opublikowane na stronie internetowej spółki;
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: kandydatury na członków rady nadzorczej mogą być
zgłaszane przez akcjonariuszy podczas walnego zgromadzenia zawierającego w porządku obrad
punkt dotyczący powołania członków rady nadzorczej.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
12
6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas
realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co
najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych
i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji
lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu.
Spółka nie stosuje powyższej zasady.
Komentarz dotyczący niestosowania zasady: W Spółce nie funkcjonuje program motywacyjny
o charakterze opcji w odniesieniu do długoterminowych celów.
7.3. Opis głównych cech stosowanych w Spółce systemów kontroli wewnętrznej
i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych
Na system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w procesie sporządzania sprawozdań
finansowych składają się:
• narzędzia wykorzystywane w ramach użytkowanego systemu finansowo – księgowego,
• ciągłą weryfikację zgodności prowadzonych ksiąg i systemu raportowania z obowiązującymi
przepisami,
• wieloetapowy, niezależny proces akceptacji dokumentów źródłowych oraz prezentowanych
danych finansowych poczynając od pracowników niskiego szczebla na Zarządzie Emitenta
kończąc,
• akceptację sprawozdań finansowych przez Zarząd Spółki.
Dodatkowe informacje dotyczące zarządzania ryzykiem, także na potrzeby sporządzania sprawozdań
finansowych, przedstawione są w odpowiednich częściach niniejszego sprawozdania z działalności
oraz w rocznym sprawozdaniu finansowym.
7.4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne, co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, wraz
ze wskazaniem liczby posiadanych akcji, ich procentowego udziału w kapitale
zakładowym, liczby głosów na walnym zgromadzeniu i ich procentowego udziału
w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki
Na dzień 31 grudnia 2025 roku następujące podmioty posiadały bezpośrednio powyżej 5% ogólnej
liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi przez
Spółkę):
Akcjonariusze Spółki na dzień
31 grudnia 2025 r.
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba głosów
% głosów
Righteight Holdings Limited
183 900
47,55%
183 900
47,55%
WISE Capital Alternatywna Spółka
Inwestycyjna Sp. z o.o.
120 110
31,05%
120 110
31,05%
WISE Energy S.A.
40 955
10,59%
40 955
10,59%
Pozostali
41 809
10,81%
41 809
10,81%
Razem
386 774
100%
386 774
100%
W okresie sprawozdawczym objętym niniejszym raportem nastąpiły zmiany w strukturze własności
akcji Emitenta, a mianowicie Spółka otrzymała:
• zawiadomienie informujące o bezpośrednim oraz pośrednim zbyciu akcji Spółki., z którego wynikało,
że w wyniku rozliczenia transakcji zbycia 82.610 akcji serii A Emitenta spółka pod firmą BIESGI
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
13
Capital Investment Limited nie posiada już żadnych akcji Spółki oraz żadnych głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy Emitenta, a także
• inne zawiadomienie, z którego wynikało, że w wyniku rozliczenia transakcji nabycia 82.610 akcji serii
A Emitenta WISE Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością posiada bezpośrednio 120.110 akcji Spółki stanowiących 31,05% w kapitale
zakładowym Spółki dających 120.110 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Emitenta.
Akcjonariusze Spółki na dzień publikacji
niniejszego raportu
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba głosów
% głosów
Righteight Holdings Limited
183 900
47,55%
183 900
47,55%
WISE Capital Alternatywna Spółka
Inwestycyjna Sp. z o.o.
120 110
31,05%
120 110
31,05%
WISE Energy S.A.
40 955
10,59%
40 955
10,59%
Pozostali
41 809
10,81%
41 809
10,81%
Razem
386 774
100%
386 774
100%
7.5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne w stosunku do Emitenta, wraz z opisem tych uprawnień
W Spółce nie występują papiery wartościowe, które dają specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku
do Emitenta.
7.6. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta oraz wszelkich ograniczeń w zakresie wykonywania prawa
głosu przypadających na akcje Emitenta
Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Emitenta oraz
ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu przypadających na akcje Emitenta na dzień
31 grudnia 2025 i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występują.
7.7. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających
Zgodnie z art. 13 ust. 2 Statutu Spółki członków Zarządu powołuje Rada Nadzorcza.
Kadencja członków Zarządu jest wspólna i wynosi trzy lata, przy czym upływa ona najpóźniej z chwilą
wygaśnięcia mandatu członka Zarządu.
Poza przypadkami szczególnymi (śmierć, złożenie rezygnacji, odwołanie itp.) mandat członków Zarządu
wygasa z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni
pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka Zarządu. Mandat członka Zarządu powołanego przed
upływem danej kadencji Zarządu wygasa równocześnie z wygaśnięciem mandatów pozostałych
członków Zarządu.
Członkowie Zarządu mogą być w każdej chwili odwołani przez Radę Nadzorczą.
7.8. Opis uprawnień osób zarządzających, w szczególności prawo do podjęcia decyzji
o emisji lub wykupie akcji
Na dzień 31 grudnia 2025 roku i dzień publikacji niniejszego sprawozdania uprawnienia osób
zarządzających do samodzielnego podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji nie występują.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
14
7.9. Opis zasad zmiany Statutu Spółki
Do zmiany Statutu Spółki wymagana jest uchwała Walnego Zgromadzenia i wpis zmiany do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.
Postanowienia Statutu Spółki nie przewidują surowszych wymagań odnośnie kworum lub większości
głosów na Walnym Zgromadzeniu, aniżeli postanowienia kodeksu spółek handlowych.
7.10. Sposób działania organów Spółki
Walne zgromadzenie
Zasady funkcjonowania Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki określone są w Statucie Spółki
oraz w kodeksie spółek handlowych. Ponadto w dniu 29 czerwca 2011 roku Walne Zgromadzenie
przyjęło Regulamin Walnego Zgromadzenia Spółki.
Regulamin Walnego Zgromadzenia ma charakter wyłącznie porządkowy i nie zawiera w swej treści
postanowień odmiennych niż przewidziane w kodeksie spółek handlowych i w Statucie Spółki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno się odbyć w terminie sześciu miesięcy po upływie każdego
roku obrotowego Spółki. Przedmiotem obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia powinno być:
a) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania
finansowego za ubiegły rok obrotowy;
b) powzięcie uchwały o podziale zysku albo o pokryciu straty; oraz
c) udzielenie członkom organów Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwoływane jest natomiast w przypadkach określonych
w Kodeksie spółek handlowych oraz w Statucie, a także gdy organy Spółki lub osoby uprawnione do
zwoływania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia uznają to za wskazane.
Walne Zgromadzenie zwoływane jest przez ogłoszenie dokonywane na stronie internetowej Spółki
oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących zgodnie z przepisami Ustawy o
Ofercie Publicznej, tj. w formie raportów bieżących. Ogłoszenie powinno być dokonane co najmniej
na dwadzieścia sześć dni przed terminem Walnego Zgromadzenia.
Zgodnie z art. 399 §1 Kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd. Prawo do
zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia art. 399 §3 Kodeksu spółek handlowych
przyznaje również akcjonariuszom Spółki reprezentującym co najmniej połowę kapitału zakładowego
lub co najmniej połowę ogółu głosów w spółce. Akcjonariusze ci wyznaczają przewodniczącego tego
Walnego Zgromadzenia.
Rada Nadzorcza może zwołać Zwyczajne Walne Zgromadzenie, jeżeli Zarząd nie zwoła go
w terminie określonym przez przepisy Kodeksu spółek handlowych lub Statutu spółki, oraz
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, jeżeli zwołanie go uzna za wskazane.
Akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału
zakładowego Spółki mogą żądać zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad tego zgromadzenia. Jeżeli w terminie dwóch
tygodni od dnia przedstawienia żądania Zarządowi Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie nie zostanie
zwołane, sąd rejestrowy może upoważnić do zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy występujących z tym żądaniem. Sąd wyznacza przewodniczącego tego
zgromadzenia.
Akcjonariusz lub Akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego
mogą żądać umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego
Zgromadzenia. Żądanie powinno zawierać uzasadnienie lub projekt uchwały dotyczącej
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
15
proponowanego punktu porządku obrad i powinno zostać zgłoszone Zarządowi nie później niż na
dwadzieścia jeden dni przed wyznaczonym terminem Walnego Zgromadzenia. Zarząd jest
obowiązany niezwłocznie, jednak nie później niż na osiemnaście dni przed wyznaczonym terminem
Walnego Zgromadzenia, ogłosić zmiany w porządku obrad, wprowadzone na żądanie akcjonariuszy.
Ogłoszenie następuje na stronie internetowej Spółki oraz w sposób określony dla przekazywania
informacji bieżących zgodnie z przepisami Ustawy o Ofercie Publicznej, tj. w formie raportów
bieżących.
Akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału
zakładowego Spółki mogą przed terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać Spółce na piśmie lub
przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej projekty uchwał dotyczących spraw
wprowadzonych do porządku obrad Walnego Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać
wprowadzone do porządku obrad.
Spółka niezwłocznie ogłasza projekty uchwał na stronie internetowej. Każdy z Akcjonariuszy Spółki
może podczas Walnego Zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych
do porządku obrad.
Prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu mają tylko osoby będące Akcjonariuszami Spółki
na szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia (dzień rejestracji uczestnictwa
w Walnym Zgromadzeniu). Dzień rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu jest jednolity dla
uprawnionych z akcji na okaziciela i akcji imiennych (art. 406¹ Kodeksu spółek handlowych).
Na żądanie uprawnionego ze zdematerializowanych akcji Spółki zgłoszone nie wcześniej niż po
ogłoszeniu o zwołaniu Walnego Zgromadzenia i nie później niż w pierwszym dniu powszednim po
dniu rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu, podmiot prowadzący rachunek papierów
wartościowych wystawia imienne zaświadczenie o prawie uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu.
Zaświadczenie o prawie uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu wystawione przez podmiot
prowadzący rachunek papierów wartościowych będą stanowić podstawę dla sporządzenia wykazu
przez ten podmiot, który zostanie następnie przekazany KDPW jako podmiotowi prowadzącemu
depozyt papierów wartościowych. Na tej podstawie KDPW sporządzi wykaz uprawnionych z akcji do
uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu.
Wykaz sporządzony przez KDPW zostanie przekazany Spółce i będzie stanowić podstawę dla
ustalenia przez Spółkę listy uprawnionych z akcji do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu.
Lista Akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w walnym zgromadzeniu, podpisana przez
Zarząd, zawierająca nazwiska i imiona albo firmy (nazwy) uprawnionych, ich miejsce zamieszkania
(siedzibę), liczbę, rodzaj i numery akcji oraz liczbę przysługujących im głosów, powinna być
wyłożona w lokalu Zarządu przez trzy dni powszednie przed odbyciem walnego zgromadzenia (art.
407 § 1 Kodeksu spółek handlowych). Akcjonariusz Spółki publicznej może żądać przesłania mu
listy Akcjonariuszy nieodpłatnie pocztą elektroniczną, podając adres, na który lista powinna być
wysłana.
W okresie między dniem rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu a dniem zakończenia
Walnego Zgromadzenia akcjonariusz Spółki może przenosić akcje.
Każda akcja uprawnia do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu. Akcjonariusz może głosować
odmiennie z każdej z posiadanych akcji.
Akcjonariusze Spółki mogą uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu
osobiście lub przez pełnomocnika.
Jeżeli pełnomocnikiem na Walnym Zgromadzeniu jest Członek Zarządu, Rady Nadzorczej,
likwidator, pracownik Spółki lub członek organów lub pracownik Spółki lub Spółdzielni zależnej od
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
16
Spółki, pełnomocnictwo może upoważniać do reprezentacji tylko na jednym Walnym Zgromadzeniu.
Pełnomocnik ma obowiązek ujawnić akcjonariuszowi okoliczności wskazujące na istnienie bądź
możliwość wystąpienia konfliktu interesów.
Udzielenie dalszego pełnomocnictwa jest wyłączone. Pełnomocnik – Członek Zarządu, Rady
Nadzorczej, likwidator, pracownik Spółki lub członek organów lub pracownik Spółki lub Spółdzielni
zależnej od Spółki – głosuje zgodnie z instrukcjami udzielonymi przez akcjonariusza Spółki.
Zgodnie z art. 403 Kodeksu spółek handlowych, Walne Zgromadzenie odbywa się w siedzibie Spółki,
a także może odbywać się w miejscowości będącej siedzibą Spółki prowadzącej giełdę, na której
akcje Spółki są przedmiotem obrotu.
Zgodnie z § 33 Statutu Spółki wszelkie sprawy wnoszone na Walne Zgromadzenie powinny być
wnoszone wraz z pisemnym uzasadnieniem. Uzasadnienia nie wymagają spawy typowe
rozpatrywane przez Walne Zgromadzenia, jak również sprawy porządkowe i formalne.
Zgodnie z § 34 Statutu zmiana porządku obrad Walnego Zgromadzenia, polegająca na usunięciu
określonego punktu z porządku obrad lub zaniechaniu rozpatrzenia sprawy ujętej
w porządku obrad wymaga ¾ głosów.
Natomiast jeżeli z wnioskiem takim występuje Zarząd, zmiana wymaga bezwzględnej większości
głosów. Jeżeli zmian dotyczy punktu wprowadzonego na wniosek akcjonariusza lub akcjonariuszy
zmiana jest możliwa tylko pod warunkiem, iż wszyscy obecni na Walnym Zgromadzeniu
akcjonariusze, którzy zgłosili wniosek o umieszczenie określonego punktu w porządku obrad wyrażą
zgodę na dokonanie takiej zmiany.
Zgodnie z normami kodeksu spółek handlowych, uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki wymaga
w szczególności:
• rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania
finansowego za ubiegły rok obrotowy;
• powzięcie uchwały o podziale zysków lub sposobie pokrycia strat;
• udzielenie członkom Rady Nadzorczej i członkom Zarządu absolutorium z wykonania przez nich
obowiązków;
• wybieranie i odwoływanie członków Rady Nadzorczej oraz ustalanie ich wynagrodzenia;
• zmiana Statutu Spółki, a w szczególności zmiana przedmiotu działalności Spółki;
• podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego;
• połączenie, podział lub przekształcenie Spółki;
• rozwiązanie i likwidacja Spółki;
• emisja obligacji, w tym obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa i emisja warrantów
subskrypcyjnych, o których mowa w art. 453 § 2 kodeksu spółek handlowych;
• zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz ustawienie na
nich ograniczonego prawa rzeczowego;
• wszelkie postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązaniu
Spółki lub sprawowaniu zarządu lub nadzoru;
• nabycie własnych akcji oraz upoważnienie do ich nabywania, w przypadkach przewidzianych
przez kodeks spółek handlowych;
• umorzenie akcji;
• decyzja o użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego;
• zawarcie umowy, o której mowa w art. 7 kodeksu spółek handlowych;
• inne sprawy przewidziane dla Walnego Zgromadzenia przepisami prawa.
Zarząd
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
17
Zarząd Emitenta składa się z od 1 (jednego) do 5 (pięciu) członków powoływanych
i odwoływanych przez Radę Nadzorczą. Członkowie Zarządu powoływani są na okres wspólnej
kadencji, która trwa trzy lata.
Zarząd prowadzi sprawy i reprezentuje Emitenta. Ponadto do kompetencji Zarządu należy
prowadzenie wszelkich spraw nie zastrzeżonych do kompetencji pozostałych organów, czyli Rady
Nadzorczej i Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Każdy członek Zarządu może prowadzić, bez
uprzedniej uchwały Zarządu, sprawy nieprzekraczające zakresu zwykłych czynności Emitenta.
Jeżeli jednak przed załatwieniem takiej sprawy, choćby jeden
z pozostałych członków Zarządu sprzeciwi się jej przeprowadzeniu lub jeżeli sprawa przekracza
zakres zwykłych czynności Emitenta, Statut w § 15 wymaga w tym zakresie uprzedniej uchwały
Zarządu.
Do ważności uchwał Zarządu wymagana jest obecność co najmniej połowy jego członków.
Do składania oświadczeń w imieniu Emitenta w przypadku Zarządu wieloosobowego wymagane jest
współdziałanie dwóch członków Zarządu albo jednego członka Zarządu łącznie z prokurentem.
Natomiast w przypadku Zarządu jednoosobowego, do składania oświadczeń
w imieniu Spółki uprawniony jest samodzielnie jedyny członek Zarządu.
W umowie zawieranej pomiędzy Emitentem a członkiem Zarządu, jak również w sporze z nim
Emitenta reprezentuje Rada Nadzorcza albo pełnomocnik powołany uchwałą Walnego
Zgromadzenia.
Zgodnie z treścią Regulaminu Zarządu Emitenta, podstawą działania Zarządu jest oprócz Statutu,
Kodeksu spółek handlowych, Regulamin Zarządu oraz uchwały Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy.
Zgodnie z § 3 Regulaminu Zarządu Zarząd jest upoważniony do podjęcia uchwały w sprawie
wyodrębnienia zakresu kompetencji poszczególnych członków Zarządu. W takim przypadku
poszczególni członkowie Zarządu są uprawnieni i zobowiązani do samodzielnego działania zgodnie
z treścią uchwały w zakresie podejmowania decyzji przez Zarząd i reprezentowania Spółki.
Zarząd jest zobligowany do uczestniczenia w obradach Walnego Zgromadzenia Emitenta
w takim składzie, który umożliwia udzielenie merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane
w trakcie Walnego Zgromadzenia.
Posiedzenia Zarządu zwołuje Prezes Zarządu z własnej inicjatywy lub na wniosek członka Zarządu,
a w razie jego nieobecności wyznaczony przez Prezesa członek Zarządu. Posiedzenia Zarządu
zwoływana są nie rzadziej niż raz na 2 miesiące, w trybie pisemnym lub za pośrednictwem środków
porozumiewania się na odległość. Na posiedzenia Zarządu mogą być zapraszani pracownicy
Emitenta, doradcy Emitenta oraz inne osoby zaproszone przez Prezesa Zarządu. Posiedzeniom
Zarządu przewodniczy Prezes Zarządu lub wyznaczony przez niego Członek Zarządu Emitenta.
Zgodnie z §6 Regulaminu Zarządu uchwały mogą być powzięte, jeżeli wszyscy Członkowie zostali
prawidłowo zawiadomieni o posiedzeniu Zarządu. Natomiast do ważności uchwał wymagana jest
obecność więcej niż połowy Członków Zarządu Spółki. Z posiedzeń Zarządu sporządzane są
protokoły, których oryginały przechowywane są w siedzibie Emitenta.
Uchwały Zarządu wymagają następujące sprawy:
• budżet Emitenta przy uwzględnieniu treści § 38 ust. 4 Statutu,
• przyjęcie strategii inwestycyjnej Emitenta,
• sprawy dotyczące wydatków powyżej 500.000 zł (pięćset tysięcy złotych) nie zatwierdzonych w
budżecie,
• sprawozdanie z działalności Emitenta za rok obrotowy,
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
18
• sprawozdanie finansowe Emitenta,
• projekt propozycji podziału zysku i pokrycia strat,
• sprawozdanie z działalności i sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta,
• sprawy dotyczące nabywania, obciążania i zbywania nieruchomości,
• określenie struktury organizacyjnej Emitenta i Grupy Kapitałowej,
• kandydatury na prokurenta Emitenta,
• sprawy wnoszone przez Zarząd na posiedzenia Rady Nadzorczej,
• wszelkie inne czynności przekraczające zakres zwykłego zarządu Emitenta.
Zgodnie z treścią §8 Regulaminu Zarządu uchwały w przedmiocie budżetu Emitenta (punkt a),
przyjęcia strategii inwestycyjnej (punkt b), sprawy dotyczące wydatków, których wartość przekracza
kwotę 500.000 zł (punkt c) oraz wszelkie inne czynności przekraczające zakres zwykłego zarządu
(punkt l), muszą być podjęte bezwzględną większością głosów oddanych przy obecności wszystkich
Członków Zarządu. Uchwała w sprawie powołania Prokurenta Emitenta wymaga zgody wszystkich
Członków Zarządu.
Przed zawarciem przez Emitenta istotnej umowy lub transakcji z podmiotem powiązanym, za
wyjątkiem umów zawieranych na warunkach rynkowych w ramach prowadzonej działalności
operacyjnej przez Emitenta z podmiotem zależnym, w którym posiada on większościowy udział
kapitałowy, Zarząd powinien zwrócić się do Rady Nadzorczej Emitenta o akceptację tej umowy lub
transakcji.
Uchwały Zarządu podejmowane są, zgodnie z §10 Regulaminu Zarządu, w trybie pisemnym lub przy
wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość. Podjęcie uchwały w
trybie porozumiewania się na odległość wymaga uzasadnienia oraz uprzedniego przedstawienia
projektu uchwały wszystkim Członkom Zarządu.
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza Emitenta składa się z od 5 (pięciu) do 9 (dziewięciu) członków powoływanych i
odwoływanych przez Walne Zgromadzenie z zastrzeżeniem iż Rada Nadzorcza może powołać
członka Rady w miejsce członka Rady Nadzorczej, którego mandat wygasł na skutek rezygnacji,
śmierci lub zaistnienia innej przeszkody prawnej w pełnieniu przez niego funkcji. Członkowie Rady
Nadzorczej powoływani są na okres wspólnej kadencji, która trwa 3 lata. Wynagrodzenie członków
Rady Nadzorczej ustala Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w trybie uchwały.
Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Emitenta we wszystkich dziedzinach jego
działalności. Do kompetencji Rady Nadzorczej, oprócz spraw przewidzianych w przepisach Kodeksu
spółek handlowych oraz przepisach innych ustaw i postanowieniach Statutu Emitenta, należy:
• wybór biegłego rewidenta w celu przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Emitenta;
• przyjmowanie tekstu jednolitego Statutu Spółki, przygotowanego przez Zarząd Emitenta;
• udzielanie zgody na nabycie przez Emitenta akcji własnych, z wyłączeniem przypadku,
o którym mowa w przepisie art. 362 §1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych;
• udzielanie zgody na zaciągnięcie przez Emitenta zobowiązania do świadczenia, jednorazowo lub
na rzecz tej samej osoby w okresie jednego roku, o wartości przekraczającej kwotę 3.000.000 zł
(trzy miliony złotych), jeżeli zaciągnięcie takiego zobowiązania nie zostało przewidziane
w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą budżecie Emitenta.
Rada Nadzorcza wybiera ze swojego składu Przewodniczącego. Może wybrać ze swego składu
osoby pełniące inne funkcje w Radzie Nadzorczej. Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się nie
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
19
zadziej niż co dwa miesiące. Miejscem posiedzeń Rady Nadzorczej jest miasto stołeczne Warszawa,
chyba że wszyscy członkowie Rady Nadzorczej wyrażą na piśmie, pod rygorem nieważności, zgodę
na odbycie posiedzenia poza granicami miasta stołecznego Warszawy. Zgoda może dotyczyć tylko
i wyłącznie posiedzenia, którego miejsce, data i godzina rozpoczęcia zostały dokładnie określone
w treści oświadczenia obejmującego zgodę.
Posiedzenia Rady Nadzorczej zwołuje Przewodniczący Rady Nadzorczej z własnej inicjatywy albo
na wniosek Zarządu lub innego członka Rady Nadzorczej, przy czym pierwsze posiedzenie Rady
Nadzorczej nowej kadencji zwołuje Przewodniczący Rady Nadzorczej poprzedniej kadencji w
terminie jednego miesiąca od dnia Walnego Zgromadzenia, na którym wybrani zostali członkowie
Rady Nadzorczej nowej kadencji. Jeżeli posiedzenie nie zostanie zwołane w tym trybie, posiedzenie
Rady Nadzorczej zwołuje Zarząd. Zaproszenie na posiedzenie Rady Nadzorczej, obejmujące
porządek obrad oraz powinno być przekazane każdemu członkowi Rady Nadzorczej na piśmie na
co najmniej 7 (siedem) dni przed dniem posiedzenia.
Zaproszenie powinno określać datę, godzinę, miejsce oraz porządek obrad posiedzenia. Zmiana
przekazanego członkom Rady Nadzorczej porządku obrad posiedzenia Rady Nadzorczej może
nastąpić tylko i wyłącznie wtedy, gdy na posiedzeniu obecni są wszyscy członkowie Rady
Nadzorczej i żaden z nich nie wniósł sprzeciwu co do zmiany porządku obrad w całości lub w części.
Posiedzenia Rady Nadzorczej prowadzi Przewodniczący Rady Nadzorczej, a w przypadku jego
nieobecności członek Rady Nadzorczej upoważniony do tego na piśmie przez Przewodniczącego
Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza podejmuje uchwały na posiedzeniu w głosowaniu jawnym, chyba że na wniosek
któregokolwiek z członków Rady Nadzorczej zostanie uchwalone głosowanie tajne nad określoną
sprawą. W kwestiach dotyczących wyboru i odwołania członka lub członków Zarządu oraz
Przewodniczącego Rady Nadzorczej, uchwały podejmowane są obligatoryjnie w głosowaniu tajnym.
Członkowie Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał, poprzez oddanie swojego
głosu na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady Nadzorczej. Ponadto Rada Nadzorcza
może podejmować uchwały w trybie pisemnym (obiegowym) lub przy wykorzystaniu środków
bezpośredniego porozumiewania się na odległość.
Rada Nadzorcza jest zobowiązana do corocznego sporządzania sprawozdań ze swojej działalności,
które przedstawia następnie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu do zatwierdzenia.
Sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej zawiera zasadniczo zwięzłą ocenę sytuacji Emitenta,
z uwzględnieniem oceny systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykami istotnymi dla
Emitenta, a także ocenę pracy Rady Nadzorczej.
Zgodnie z § 29 Statutu Emitenta organizację i sposób działania Rady Nadzorczej określa regulamin,
który uchwala Rada Nadzorcza a następnie zatwierdza Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Zgodnie z treścią Regulaminu Rady Nadzorczej do jej kompetencji należy prócz spraw określonych
w Statucie, co zostało wskazane powyżej oraz spraw zastrzeżonych zgodnie
z przepisami Kodeksu spółek handlowych dla Rady Nadzorczej, należy:
a) rozpatrywanie i opiniowanie spraw mających być przedmiotem Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy oraz aprobowanie istotnych umów i transakcji z podmiotami powiązanymi, których
propozycje przedstawia Radzie Nadzorczej Zarząd Emitenta. Tym niemniej Rada Nadzorcza nie ma
obowiązku aprobować umów typowych zawieranych na warunkach rynkowych w ramach
prowadzonej działalności operacyjnej przez Emitenta z podmiotem zależnym, w którym Emitent
posiada większościowy udział kapitałowy;
b) reprezentowanie Emitenta w sporze z członkiem Zarządu lub w przypadku zawarcia z nim
umowy.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
20
Zgodnie z § 4 Regulaminu Rady Nadzorczej członek Rady powinien kierować się w swoim
postępowaniu przede wszystkim interesem Emitenta oraz niezależnością opinii i sądów,
a w szczególności jest zobowiązany nie przyjmować nieuzasadnionych korzyści, które mogłyby
rzutować negatywnie na ocenę niezależności jego opinii i sądów.
Natomiast przypadku uznania, że decyzja Rady Nadzorczej stoi w sprzeczności z interesem
Emitenta, członek Rady ma obowiązek wyraźnie zgłaszać swój sprzeciw i zdanie odrębne
w tym zakresie. Natomiast w przypadku zaistnienia konfliktu interesów członek Rady Nadzorczej jest
zobowiązany do poinformowania pozostałych członków Rady o zaistniałym konflikcie oraz w takim
przypadku nie uczestniczy w obradach ani nie bierze udziału w głosowaniu nad przyjęciem uchwały
w sprawie której zaistniał konflikt interesów. Członek Rady Nadzorczej nie powinien rezygnować z
pełnienia funkcji w sytuacji, gdy mogłoby to negatywnie wpłynąć na możliwość działania Rady
Nadzorczej, w tym podejmowania przez nią uchwał.
Zgodnie z § 12 Regulaminu członkowie Rady obowiązani są informować Emitenta w terminie 24
godzin o wszelkich, dokonanych przez nich czynnościach prawnych mających za przedmiot akcje
Emitenta.
Podczas pierwszego posiedzenia każdej kadencji Rady Nadzorczej Rada wyłania ze swojego grona
Przewodniczącego Rady oraz ewentualnie inne osoby pełniące określone funkcje
w Radzie. W wypadku zgłoszenia więcej niż jednego kandydata na każde z tych stanowisk
przeprowadza się głosowanie tajne. Natomiast jeżeli żaden z kandydatów nie uzyska wymaganej
większości głosów, osobę pełniącą daną funkcję wyłania się drogą losowania spośród kandydatów,
którzy uzyskali największą liczbę głosów. W przypadku nieobecności Przewodniczącego może on
upoważnić na piśmie innego członka Rady do wykonania zadań przewidzianych w Regulaminie
Rady Nadzorczej.
Zgodnie z § 7 Regulaminu Rada wykonuje swoje zadania na posiedzeniach oraz w toku czynności
nadzorczo – kontrolnych, które wykonywane są przez Radę kolegialnie, co nie wyłącza jednak prawa
delegowania określonego członka Rady do indywidualnego wykonania poszczególnych czynności.
Posiedzenia Rady powinny być zwoływane nie rzadziej niż raz na cztery miesiące. Obowiązek
zwołania posiedzenia należy do Przewodniczącego Rady, który wraz z zaproszeniem na
posiedzenie Rady, które wskazuje datę, godzinę i miejsce, zobowiązany jest przedstawić
szczegółowy porządek obrad. Posiedzenie Rady powinno być zwołane także w terminie
7 (siedmiu) dni na pisemny wniosek członka Rady lub członka Zarządu Emitenta. Wniosek taki
powinien zawierać propozycję porządku obrad. Pierwsze posiedzenie Rady Nadzorczej nowej
kadencji zwołuje Przewodniczący Rady Nadzorczej poprzedniej kadencji w terminie jednego
miesiąca od dnia Walnego Zgromadzenia na którym wybrani zostali członkowie Rady Nadzorczej
nowej kadencji. W przypadku nie zwołania posiedzenia w tym trybie posiedzenie Rady Nadzorczej
zwołuje Zarząd. Porządek obrad może być zmieniony lub uzupełniony
w trakcie posiedzenia tylko jeżeli biorą w nim udział wszyscy członkowie Rady Nadzorczej
i wyrażą oni zgodę na zmianę lub uzupełnienie porządku obrad oraz w sytuacji gdy podjęcie
określonych działań jest konieczne dla ochrony istotnych interesów Spółki, jak również
w przypadku uchwały, której przedmiotem jest ocena czy istnieje konflikt interesów pomiędzy
członkiem Rady a Spółką.
W posiedzeniu Rady mogą uczestniczyć z głosem doradczym również członkowie Zarządu
i inne zaproszone osoby. Obradom przewodniczy Przewodniczący Rady lub w razie jego
nieobecności członek Rady Nadzorczej upoważniony przez niego na piśmie. Wnioski
i oświadczenia do protokołu mogą być składane ustnie lub na piśmie. Uchwały Rady mogą być
skutecznie powzięte, jeżeli wszyscy członkowie zostali zawiadomieni i w posiedzeniu uczestniczy co
najmniej połowa członków Rady.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
21
Rada Nadzorcza podejmuje uchwały na posiedzeniu w głosowaniu jawnym, chyba, że na wniosek
któregokolwiek z członków Rady Nadzorczej uchwalono głosowanie tajne.
W sprawach dotyczących wyboru i odwołania jakiegokolwiek członka Zarządu oraz
Przewodniczącego Rady Nadzorczej, uchwały podejmowane są w głosowaniu tajnym. Członkowie
Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał Rady Nadzorczej, oddając swój głos na
piśmie za pośrednictwem innego członka Rady Nadzorczej. W sprawach nie wymienionych w
zawiadomieniu uchwały podjąć nie można, chyba że wszyscy członkowie Rady zostali zawiadomieni
o posiedzeniu i wszyscy obecni zgodzą się na głosowanie. Zgodnie z § 26 Statutu Rada Nadzorcza
może podejmować uchwały w trybie pisemnym (obiegowym) lub przy wykorzystaniu środków
bezpośredniego porozumiewania się na odległość,
z zastrzeżeniem że podjęcie uchwały w tym trybie wymaga uzasadnienia oraz uprzedniego
przedstawienia projektu uchwały wszystkim członkom Rady.
W tym trybie nie mogą zostać podjęte uchwały w sprawie wyboru Przewodniczącego Rady
i innych osób pełniących funkcje w Radzie oraz zawieszania w czynnościach członków Zarządu.
Bezpośrednio po zakończeniu posiedzenia Rady, Przewodniczący podpisuje przynajmniej
w jednym egzemplarzu teksty wszystkich powziętych na posiedzeniu uchwał. Ponadto z obrad
sporządza się protokół, zawierający co najmniej porządek obrad, imiona i nazwiska obecnych, treść
podjętych uchwał, ilość oddanych głosów za poszczególnymi uchwałami oraz ewentualne zdania
odrębne. Protokół ten zostaje przedstawiony do zatwierdzenia członkom Rady na następnym
posiedzeniu Rady oraz jest podpisywany przez wszystkich członków Rady obecnych na posiedzeniu
objętym protokołem. Protokoły z posiedzeń Rady przechowywane są przez Zarząd Emitenta w
siedzibie, a kopie i wypisy z protokołów mogą otrzymać członkowie Rady na swoje żądanie.
7.11. Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących Spółką w ciągu
ostatniego roku obrotowego
ZARZĄD
Na dzień 31 grudnia 2025 roku obowiązki zarządcze w spółce WISE Finance S.A. sprawował:
Piotr Ziętek
Członek Rady Nadzorczej
delegowany do czasowego
pełnienia obowiązków
Członka Zarządu Emitenta
W analizowanym okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2025 roku do 3 listopada 2025 roku jedynym
Członkiem Zarządu Spółki był Pan Michał Mirecki, który w dniu 3 listopada 2025 roku złożył
oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem na dzień 3 listopada 2025
roku.
W dniu 17 listopada 2025 roku Rada Nadzorcza Spółki pojęła uchwałę o delegowaniu z dniem 17
listopada 2025 roku Członka Rady Nadzorczej Pana Piotra Ziętka do czasowego wykonywania
czynności Członka Zarządu Spółki. Czas delegacji został ustalony na okres do 10 lutego 2026 roku.
Na dzień sporządzenia i publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki jest następujący:
Piotr Ziętek
Prezes Zarządu
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
22
RADA NADZORCZA
Na dzień 31 grudnia 2025 roku skład Rady Nadzorczej Spółki był następujący:
Marta Maksymowicz
Członek Rady Nadzorczej
Stefan Krzyżanowski
Członek Rady Nadzorczej
Michał Mirecki
Członek Rady Nadzorczej
Piotr Ziętek
Członek Rady Nadzorczej
W analizowanym okresie sprawozdawczym, od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku miejsce
miały następujące zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki:
• W dniu 18 lutego 2025 roku Zarząd Spółki otrzymał pisemne oświadczenie Pana Tomasza
Mazurkiewicza o rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na dzień
1 marca 2025 roku,
• W dniu 28 lipca 2025 roku Zarząd Spółki otrzymał pisemne oświadczenie Pana Krzysztofa
Sosnowskiego o rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na dzień
28 lipca 2025 roku.
• W dniu 17 listopada 2025 roku skład Rady Nadzorczej został uzupełniony, bowiem w dniu
17 listopada 2025 roku Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie upoważnienia zawartego
w §21 ust. 4 Statutu Spółki, powołała w drodze kooptacji w dniu 17 1listopada 2025 roku, nowych
Członków Rady Nadzorczej Spółki w osobach: Pana Michała Mireckiego oraz Pana Piotra Ziętka.
• W dniu 11 grudnia 2025 roku do Spółki wpłynęło pisemne oświadczenie Pani Krystyny
Bachmann-Wardyn informujące o rezygnacji z zasiadania w Radzie Nadzorczej Emitenta ze
skutkiem na koniec dnia 11 grudnia 2025 roku.
Po dniu bilansowym miejsce miały następujące zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki:
• W dniu 12 marca 2026 r. do Spółki wpłynęło pisemne oświadczenie Pana Piotra Ziętka informujące
o rezygnacji z zasiadania w Radzie Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na 12 marca 2026 r. na godzinę
11:00.
• W dniu 12 marca 2026 roku skład Rady Nadzorczej został uzupełniony, bowiem w dniu 12 marca
2026 roku Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie upoważnienia zawartego w § 21 ust. 4
Statutu Spółki, powołała w drodze kooptacji nowych Członków Rady Nadzorczej Spółki w osobach:
Pana Bartosza Soroczyńskiego oraz Pana Bogdana Patelki.
Na dzień sporządzenia i publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki jest
następujący:
Bartosz Soroczyński
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marta Maksymowicz
Członek Rady Nadzorczej
Stefan Krzyżanowski
Członek Rady Nadzorczej
Michał Mirecki
Członek Rady Nadzorczej
Bogdan Patelka
Członek Rady Nadzorczej
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
23
KOMITET AUDYTU SPÓŁKI
W dniu 5 listopada 2024 roku Rada Nadzorcza postanowiła o powołaniu Członków Komitetu audytu w
osobach:
- Pana Tomasza Mazurkiewicza (Przewodniczący Komitetu Audytu),
- Pana Krzysztofa Sosnowskiego oraz
- Pani Marty Maksymowicz.
Rada Nadzorcza Spółki corocznie, na posiedzeniu, dokonuje oceny czy Spółka spełnia wymagania
pozwalające na powierzenie Radzie Nadzorczej Emitenta pełnienie funkcji Komitetu Audytu.
Rada Nadzorcza dokonała oceny, czy Członkowie Komitetu Audytu spełniają wymagania stawiane
Członkom Komitetu Audytu.
Rada Nadzorcza Spółki sprawująca obowiązki Komitetu Audytu, w analizowanym spełniała kryteria
niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 128 ust. 1 i art. 129 ust. 1,3,5 i 6 ustawy z
dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorcze publicznym (Dz.
U. z 2020 r. poz. 1415).
Komitet Audytu, w analizowanym spełniał kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone
w art. 128 ust. 1 i art. 129 ust. 1,3,5 i 6 ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorcze publicznym (Dz. U. z 2020 r. poz. 1415).
Członkami Komitetu Audytu spełniającymi kryteria niezależności byli Pan Tomasz Mazurkiewicz oraz
Pan Krzysztof Sosnowski. Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedze i umiejętności z zakresu
branży w której działa Emitent byli Pan Tomasz Mazurkiewicz oraz Pani Marta Maksymowicz. Pan
Tomasz Mazurkiewicz posiada wykształcenie wyższe i wieloletnie doświadczenie w branży wynajmu
i leasingu pojazdów, zaś Pani Marta Maksymowicz jest analitykiem finansowym. Członkami Komitetu
Audytu posiadającymi wiedzę z zakresu rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych byli Pani
Marta Maksymowicz oraz Pan Tomasz Mazurkiewicz. Pani Marta Maksymowicz jest analitykiem
finansowym zaś Pan Tomasz Mazurkiewicz posiada doświadczenie zawodowe zdobyte na
stanowiskach Dyrektora CEE/Zastępcy Dyrektora Finansowego CEE w MHC Mobility, p.o. Dyrektora
Finansowego w Athlon Car Lease, Z-ca Dyrektora Finansowego w ING Lease.
W związku z rezygnacją z dalszego sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej złożoną przez
dwóch Członków Rady Nadzorczej będących jednocześnie Członkami Komitetu Audytu – Rada
Nadzorcza w dniu 17 listopada 2025 r. powołała do Komitetu Audytu Pana Michał Mireckiego oraz Pana
Stefana Krzyżanowskiego. Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności z zakresu
branży w której działa Emitent jest Pan Michał Mirecki oraz Pani Marta Maksymowicz. Ponadto, Komitet
Audytu, w tym składzie spełniał kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 128
ust. 1 i art. 129 ust. 1,3,5 i 6 ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorcze publicznym (Dz. U. z 2020 r. poz. 1415).
Komitet Audytu wykonywał zadania Komitetu Audytu przewidziane w aktualnie obowiązujących
przepisach prawa.
Zgodnie z powyższym, na dzień 31 grudnia 2025 r. oraz na dzień sporządzenia i publikacji niniejszego
sprawozdania skład Komitetu Audytu prezentuje się następująco:
- Pan Michał Mirecki,
- Pani Marta Maksymowicz,
- Pan Stefan Krzyżanowski.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
24
W dniu 27 lutego 2018 roku Komitet Audytu Spółki opracował oraz przyjął Politykę wyboru firmy
audytorskiej przeprowadzającej badania sprawozdań finansowych Spółki oraz Politykę świadczenia
przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską
oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług nie będących badaniem. Wyżej
wymienione dokumenty zostały wdrożone i w dalszym ciągu stosowane przez Spółkę,
a w szczególności przez Radę Nadzorczą Spółki której powierzono sprawowanie funkcji Komitetu
Audytu.
Głównymi założeniami Polityki wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badania sprawozdań
finansowych Spółki jest określenie zasad oraz dyrektyw postępowania podczas procesu mającego na
celu wybór firmy audytorskiej uprawnionej do przeprowadzenia ustawowego badania i przeglądu
sprawozdań finansowych Spółki podlegających ustawowemu badaniu i przeglądowi przez firmę
audytorską według wymogów międzynarodowych standardów badania.
Wybór jest dokonywany z uwzględnieniem zasad bezstronności i niezależności firmy audytorskiej oraz
analizy prac realizowanych przez nią w Spółce, a wykraczających poza zakres badania sprawozdania
finansowego celem uniknięcia konfliktu interesów. Ponadto, na każdym etapie procedury wyboru firmy
audytorskiej do badania i przeglądu rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych spółka kontroluje
i monitoruje niezależność biegłego rewidenta i firmy audytorskiej.
Komitet Audytu na etapie przygotowywania rekomendacji, a następnie Rada Nadzorcza podczas
dokonywania finalnego wyboru kierują się następującymi wytycznymi dotyczącymi podmiotu
uprawnionego do badania:
• znajomość branży i specyfiki działalności Spółki, ze szczególnym uwzględnieniem kwestii
prawno-podatkowych oraz dotyczących sprawozdawczości finansowej, mających znaczenie dla
oceny ryzyka badania sprawozdania finansowego oparta na dotychczasowym doświadczeniu
podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek o podobnym do Spółki profilu działalności;
• dotychczasowe posiadane doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań finansowych spółek
notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.;
• możliwość zapewnienia świadczenia pełnego zakresu usług określonych przez Spółkę (badanie
sprawozdań jednostkowych, badania sprawozdań skonsolidowanych, przeglądy śródroczne,
itp.);
• poziom oferowanej ceny za świadczone usługi;
• ilość pracowników dedykowanych do prowadzenia badania oraz ich kwalifikacje zawodowe
i doświadczenie;
• możliwość przeprowadzenia badania w terminach określonych przez Spółkę;
• dotychczasowe współpraca podmiotu uprawnionego do badania ze Spółką.
Zakazane jest wprowadzanie jakichkolwiek klauzul umownych, które nakazywałyby Radzie Nadzorczej
wybór podmiotu uprawnionego do badania spośród określonej kategorii lub wykazu podmiotów
uprawnionych do badania. Klauzule takie są nieważne z mocy prawa. Spółka powiadamia bezpośrednio
i niezwłocznie właściwe organy, o których mowa w art. 20 Rozporządzeniu 537/2014,
o wszelkich podejmowanych przez strony trzecie próbach narzucenia takiej klauzuli umownej lub
wpływania w inny niewłaściwy sposób na decyzję co do wyboru biegłego rewidenta lub firmy
audytorskiej.
Głównymi założeniami Polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez
podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych
usług nie będących badaniem jest określenie zasady świadczenia przez firmę audytorską
przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci
firmy audytorskiej dozwolonych usług nie będących badaniem.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
25
Zgodnie z przyjętą polityką usługami dozwolonymi które mogą być świadczone przez firmę audytorską
przeprowadzającą badanie w Spółce, jej podmiot powiązany bądź członka sieci do której należy dana
firma są:
• usługi, o których mowa w art. 15 ust. 3 ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków
spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających;
• usługi:
przeprowadzania procedur należytej staranności (due dilligence) w zakresie kondycji
ekonomiczno-finansowej,
wydawania listów poświadczających – wykonywane w związku z prospektem emisyjnym
badanej jednostki, przeprowadzane zgodnie z krajowym standardem usług pokrewnych
i polegające na przeprowadzaniu uzgodnionych procedur;
• usługi atestacyjne w zakresie informacji finansowych pro forma, prognoz wyników lub wyników
szacunkowych, zamieszczane w prospekcie emisyjnym badanej jednostki;
• badanie historycznych informacji finansowych do prospektu, o którym mowa w rozporządzeniu
Komisji (WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 r. wykonującym dyrektywę 2003/71/WE
Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz
formy, włączenia przez odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych oraz
rozpowszechniania reklam;
• weryfikacja pakietów konsolidacyjnych;
• potwierdzanie spełnienia warunków zawartych umów kredytowych na podstawie analizy
informacji finansowych pochodzących ze zbadanych przez daną firmę audytorską sprawozdań
finansowych;
• usługi atestacyjne w zakresie sprawozdawczości dotyczącej ładu korporacyjnego, zarządzania
ryzykiem oraz społecznej odpowiedzialności biznesu;
• usługi polegające na ocenie zgodności informacji ujawnianych przez instytucje finansowe i firmy
inwestycyjne z wymogami w zakresie ujawniania informacji dotyczących adekwatności
kapitałowej oraz zmiennych składników wynagrodzeń;
• poświadczenia dotyczące sprawozdań lub innych informacji finansowych przeznaczonych dla
organów nadzoru, rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego spółki lub właścicieli,
wykraczające poza zakres badania ustawowego i mające pomóc tym organom w wypełnianiu ich
ustawowych obowiązków.
Świadczenie powyższych usług możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką
podatkową Spółki, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń
niezależności.
Świadczenie przez biegłych rewidentów, firmy audytorskie lub członków ich sieci niektórych usług
innych niż usługi badania ustawowego (usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych)
na rzecz Spółki może zagrozić ich niezależności. Zakazuje się zatem świadczenia niektórych usług
niebędących badaniem sprawozdań finansowych, na rzecz Spółki, w następujących okresach:
w okresie od rozpoczęcia badania danego okresu sprawozdawczego do wydania
sprawozdania z badania;
w roku obrotowym bezpośrednio poprzedzającym okres, o którym mowa w lit a) w
odniesieniu do usług wymienionych w akapicie drugim lit. g);
Zgodnie z przyjętą polityką usługami zabronionymi są:
a) usługi podatkowe dotyczące:
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
26
przygotowywania formularzy podatkowych;
podatków od wynagrodzeń;
zobowiązań celnych;
identyfikacji dotacji publicznych i zachęt podatkowych, chyba że wsparcie biegłego
rewidenta lub firmy audytorskiej w odniesieniu do takich usług jest wymagane prawem;
wsparcia dotyczącego kontroli podatkowych prowadzonych przez organy podatkowe,
chyba że wsparcie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej w odniesieniu do takich
kontroli jest wymagane prawem;
obliczania podatku bezpośredniego i pośredniego oraz odroczonego podatku
dochodowego;
świadczenia doradztwa podatkowego;
b) usługi obejmujące jakikolwiek udział w zarządzaniu lub w procesie decyzyjnym badanej
jednostki;
c) prowadzenie księgowości oraz sporządzanie dokumentacji księgowej i sprawozdań
finansowych;
d) usługi w zakresie wynagrodzeń;
e) opracowywanie i wdrażanie procedur kontroli wewnętrznej lub procedur zarządzania ryzykiem
związanych z przygotowywaniem lub kontrolowaniem informacji finansowych lub
opracowywanie i wdrażanie technologicznych systemów dotyczących informacji finansowej;
f) usługi w zakresie wyceny, w tym wyceny dokonywane w związku z usługami aktuarialnymi lub
usługami wsparcia w zakresie rozwiązywania sporów prawnych;
g) usługi prawne obejmujące:
udzielanie ogólnych porad prawnych;
negocjowanie w imieniu badanej jednostki;
występowanie w charakterze rzecznika w ramach rozstrzygania sporu;
h) usługi związane z funkcją audytu wewnętrznego badanej jednostki;
i) usługi związane z finansowaniem, strukturą kapitałową i alokacją kapitału oraz strategią
inwestycyjną klienta, na rzecz którego wykonywane jest badanie, z wyjątkiem świadczenia
usług atestacyjnych w związku ze sprawozdaniami finansowymi, takich jak wydawanie listów
poświadczających w związku z prospektami emisyjnymi badanej jednostki;
j) prowadzenie działań promocyjnych i prowadzenie obrotu akcjami lub udziałami badanej
jednostki na rachunek własny lub gwarantowanie emisji akcji lub udziałów badanej jednostki;
k) usługi w zakresie zasobów ludzkich w odniesieniu do:
(i) kadry kierowniczej mogącej wywierać znaczący wpływ na przygotowywanie dokumentacji
rachunkowej lub sprawozdań finansowych podlegających badaniu ustawowemu, jeżeli takie
usługi obejmują: — poszukiwanie lub dobór kandydatów na takie stanowiska, lub —
przeprowadzanie kontroli referencji kandydatów na takie stanowiska;
(ii) opracowywania struktury organizacyjnej;
(iii) kontroli kosztów.
7.12. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne w stosunku do Emitenta, wraz z opisem tych uprawnień
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
27
W Spółce nie występują papiery wartościowe, które dają specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku
do Emitenta.
7.13. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności
papierów wartościowych Emitenta oraz wszelkich ograniczeń w zakresie wykonywania
prawa głosu przypadających na akcje Emitenta
Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Emitenta oraz
ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu przypadających na akcje Emitenta na dzień
31 grudnia 2025 i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występują.
8. Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z ich
określeniem wartościowym i ilościowym oraz udziałem poszczególnych
produktów, towarów i usług (jeżeli są istotne) albo ich grup w sprzedaży ogółem,
a także zmianach w tym zakresie w danym roku obrotowym
W roku 2025 Spółka zrealizowała przychody z podstawowej działalności operacyjnej w wysokości 18
433 tys. zł. Natomiast łączne przychody wyniosły w okresie 27 884 tys. zł.
9. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe
i zagraniczne, oraz informacje o źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji,
w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców
i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co
najmniej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem - nazwy (firmy) dostawcy lub
odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania
z Emitentem
W roku 2025 Spółka zrealizowała przychody z podstawowej działalności operacyjnej w wysokości 18
433 tys. zł.. Natomiast koszty działalności operacyjnej wyniosły 18 380 tys. zł. Głownie dotyczą usług
obcych (84% struktury kosztowej) oraz amortyzacji (8% struktury kosztowej).
10. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Spółki, w tym
znanych Spółce umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami, umowach
ubezpieczenia, współpracy i kooperacji
Emitent, w zakresie umów zawartych pomiędzy akcjonariuszami Spółki posiada wiedzę wyłącznie
z zawiadomień, które wpłynęły do Spółki w roku obrotowym 2025, o których to wydarzeniach,
dotyczących zmian w akcjonariacie/stanie posiadania akcji Spółka informowała w formie raportów
bieżących ESPI. Wydarzenia te, opisane zostały w nocie 35 w Rocznym Jednostkowym Sprawozdaniu
Finansowym Spółki za rok 2025.
11. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi
podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych
(papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz
nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą
jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania
Na dzień 31 grudnia 2025 roku Emitent nie jest podmiotem dominującym wobec innych jednostek.
12. Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną
z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami
oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji
Nie miały miejsca istotne transakcje zawarte przez Spółkę z podmiotami powiązanymi na innych
warunkach niż rynkowe.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
28
13. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w 2025 roku umowach kredytowych
i umowach pożyczek oraz udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach
13.1 Umowy pożyczek udzielonych
Na dzień bilansowy roku 2025 Spółka udzieliła pożyczek krótkoterminowych w łącznej wysokości 60
312 tys. zł.
13.2 Umowy pożyczek otrzymanych
Na dzień bilansowy roku 2025 Spółka saldo pożyczek krótkoterminowych wynosi 49 090 tys. zł.
13.3 Obligacje korporacyjne
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 roku Spółka nie posiadała w swoim portfelu inwestycyjnym obligacji
korporacyjnych.
13.4 Umowy kredytowe
Spółka na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 roku posiada kredyt bankowy udzielony jej zgodnie
z umową kredytu hipotecznego z dnia 13 grudnia 2007 roku nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego
do CHF zawarta pomiędzy Noble Bank S.A. w Warszawie - Oddział Specjalistyczny Metrobank
a Emitentem wraz z Aneksem do umowy z dnia 7 kwietnia 2011 roku. Przedmiotem umowy było
udzielenie przez Getin Noble Bank S.A. na rzecz Spółki kredytu w kwocie 15.000.000,00 złotych
indeksowanego kursem CHF na dowolny cel. Okres kredytowania wynosi 360 miesięcy, w tym 60
miesięcy karencji w spłacie kapitału licząc od dnia wypłaty kredytu. Kredyt uruchomiony został
jednorazowo oraz bezgotówkowo w jednej transzy. Uruchomienie kredytu nastąpiło w PLN przy
jednoczesnym przeliczeniu w dniu wypłaty na CHF zgodnie z kursem kupna dewiz obowiązującym
w Banku w dniu uruchomienia kredytu.
Poręczeniem spłaty niniejszego kredytu jest poręczenie udzielone przez Pana Piotra Mikołaja
Wiśniewskiego na podstawie umowy poręczenia nr DK/POR/03922/07 wraz z oświadczeniem
o poddaniu się egzekucji do kwoty 43.665.543,40 złotych.
Zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco wystawiony na rzecz Geting Noble Bank S.A. Bank ma
prawo wypełnić weksel na sumę odpowiadającą zadłużeniu Spółki wobec Banku, łącznie z odsetkami
powstałymi w przypadku opóźnienia oraz innymi kosztami, następnego dnia roboczego po upływie
terminu wypowiedzenia Umowy Kredytu Hipotecznego. Bank ma prawo opatrzyć weksel datą płatności
według swego uznania, zawiadamiając Spółkę listem poleconym.
W wyniku prowadzonych przez Spółkę rozmów z bankiem Getin Noble Bank S.A. mających na celu
przywrócenie regularnej obsługi zadłużenia w dniu w dniu 4 lutego 2019 roku Spółka zawarła z Getin
Noble Bank S.A. porozumienie dotyczące spłaty zadłużenia Kredytu Hipotecznego udzielonego Spółce
przez Bank, o którym to kredycie mowa jest powyżej. Zgodnie z treścią porozumienia Strony
postanowiły: i) zmienić na czas określony zasady spłaty kredytu w ten sposób, że Bank udziela Spółce
na okres 24 miesięcy, począwszy od dnia 7 lutego 2019 roku do dnia 7 stycznia 2021 roku karencji w
spłacie całości raty odsetkowej, oraz ii) przyznać Spółce jednorazową ulgę w spłacie kredytu, po
spełnieniu przez Spółkę łącznie wszystkich przesłanek, zawartych w Porozumieniu. W okresie karencji
Spółka zobowiązana będzie do zapłaty stałych miesięcznych rat w wysokości 23.165,17 CHF.
Porozumienie, o którym mowa powyżej, weszło w życie w dniu 7 lutego 2019 roku.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
29
13.5 Poręczenia i gwarancje
Na dzień 31 grudnia 2025, podobnie jak w roku ubiegłym oraz do dnia sporządzenia niniejszego
sprawozdania występują zobowiązania warunkowe związane z posiadanym kredytem w Getin Noble
bank S.A. i opisane w punkcie 2.7 niniejszego sprawozdania. Spółka otrzymała również pożyczkę w
wysokości 2 260 tys. zł z zobowiązaniem do zabezpieczeniem w trybie art. 777 par. § pkt 5 Kodeksu
postępowania cywilnego.
14. Opis wykorzystania przez Emitenta wpływów z emisji do chwili sporządzenia
sprawozdania z działalności
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie emitowała nowych papierów wartościowych.
15. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie
rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na 2025 rok
Spółka nie publikowała prognoz finansowych na 2025 rok ani tez na lata wcześniejsze.
16. Ocena, wraz z uzasadnieniem, dotycząca zarządzania zasobami finansowymi, ze
szczególnym uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych
zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie Emitent podjął
lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom
Ocena zarządzania zasobami finansowymi Emitenta, ze szczególnym uwzględnieniem zdolności do
wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, musi uwzględniać istotny spór prawny z Getin Noble
Bank S.A., dotyczący Umowy Kredytu Hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF,
zawartej w dniu 13 grudnia 2007 r. Spór ten ma znaczenie z punktu widzenia sytuacji finansowej
Emitenta, ponieważ odnosi się do zobowiązania o istotnej wartości nominalnej oraz wpływa na ocenę
ryzyka płynnościowego i ryzyka związanego z obsługą zadłużenia.
W dniu 24 marca 2023 r. Emitent wniósł przeciwko Getin Noble Bank S.A. pozew obejmujący roszczenie
o zapłatę kwoty 18.792.508,96 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, roszczenie o ustalenie
nieważności Umowy Kredytu oraz wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia niepieniężnego. W
ramach wniosku o zabezpieczenie Emitent domagał się w szczególności wstrzymania obowiązku spłaty
rat kredytu na czas trwania postępowania, zakazu wypowiedzenia Umowy Kredytu oraz zakazu
przekazywania informacji o ewentualnym braku spłaty do rejestrów dłużników i baz kredytowych.
Postanowieniem z dnia 13 kwietnia 2023 r. Sąd oddalił wniosek Emitenta o udzielenie zabezpieczenia.
Następnie Emitent, w dniu 2 czerwca 2023 r., uzyskał informację o wypowiedzeniu przez Getin Noble
Bank S.A. przedmiotowej Umowy Kredytu, która po upływie 30-dniowego okresu wypowiedzenia uległa
rozwiązaniu, a całość zobowiązania stała się natychmiast wymagalna. Według szacunku Emitenta
wartość kredytu po przeliczeniu z CHF na PLN według średniego kursu NBP z dnia 1 czerwca 2023 r.
wynosiła około 27,8 mln zł, w tym około 27,4 mln zł kapitału oraz około 0,4 mln zł odsetek.
Istotną okolicznością z punktu widzenia ochrony interesów Emitenta było następnie wydanie przez Sąd
Apelacyjny w Warszawie, w dniu 9 stycznia 2024 r., postanowienia zmieniającego częściowo
wcześniejsze rozstrzygnięcie Sądu Okręgowego. O wydaniu tego postanowienia Emitent powziął
informację w dniu 11 stycznia 2024 r. Sąd Apelacyjny udzielił zabezpieczenia poprzez wstrzymanie
obowiązku dokonywania przez Emitenta spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w
Umowie Kredytu, na okres od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia
kończącego postępowanie w sprawie o ustalenie nieważności Umowy Kredytu.
W ocenie Zarządu powyższe rozstrzygnięcie istotnie ograniczyło bieżące ryzyko obciążenia przepływów
pieniężnych Emitenta kosztami obsługi spornego finansowania i wzmocniło ochronę jego interesów w
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
30
toku postępowania sądowego. Jednocześnie należy podkreślić, że postępowanie główne pozostaje w
toku, przy czym pozwany Bank złożył odpowiedź na pozew, Emitent wniósł replikę, podtrzymując
żądanie ustalenia nieważności Umowy Kredytu. Sąd Okręgowy w Warszawie XVI Wydział Gospodarczy
wyznaczył termin rozprawy na dzień 17 września 2026 r.
Na ocenę zarządzania zasobami finansowymi wpływa również okoliczność, że roszczenie pieniężne
objęte pierwotnie pozwem nie jest obecnie dochodzone w ramach tego postępowania sądowego, lecz
zostało skierowane do dochodzenia w toku postępowania upadłościowego Getin Noble Bank S.A.
Cofnięcie żądania zapłaty nastąpiło bez zrzeczenia się roszczenia, co wywołało skutek w postaci
umorzenia postępowania w tej części, nie powodując jednak wygaśnięcia samej wierzytelności. Emitent
dochodzi jej obecnie w innym właściwym trybie, tj. w ramach postępowania upadłościowego.
W tym zakresie Emitent, pismem z dnia 9 stycznia 2025 r., zgłosił wierzytelność w postępowaniu
upadłościowym GETIN NOBLE BANK S.A. z siedzibą w Warszawie, wzywając do zapłaty na rzecz
Emitenta kwoty 14.480.551,95 zł oraz 905.435,82 CHF, odpowiadających wysokości wpłaconych na
rzecz Banku rat kapitałowo-odsetkowych, traktowanych przez Emitenta jako świadczenie nienależne
wynikające z wykonywania nieważnej Umowy Kredytu. Dodatkowo Emitent złożył w dniu 17 sierpnia
2023 r. oświadczenie o potrąceniu swojej wierzytelności z wszelkimi możliwymi wierzytelnościami
Banku, w tym wierzytelnościami niewymagalnymi i przyszłymi, do wysokości wierzytelności niższej.
Według wiedzy Emitenta, do dnia publikacji sprawozdania Syndyk nie podjął dotychczas czynności
odnoszących się do tej wierzytelności.
W ocenie Zarządu Emitent podejmuje działania zmierzające do zabezpieczenia swojej sytuacji
finansowej i ograniczenia ryzyk związanych z przedmiotowym finansowaniem. Do głównych zagrożeń
należy zaliczyć przede wszystkim przedłużający się czas trwania postępowań, niepewność co do
ostatecznego sposobu rozliczenia wzajemnych roszczeń z Bankiem lub masą upadłości, a także ryzyko
wpływu tych okoliczności na możliwość planowania przepływów pieniężnych i poziom zobowiązań
wykazywanych przez Emitenta.
Jednocześnie Zarząd wskazuje, że podjęte działania prawne, w tym uzyskanie prawomocnego
zabezpieczenia w zakresie obowiązku spłaty rat, zgłoszenie wierzytelności w postępowaniu
upadłościowym oraz złożenie oświadczenia o potrąceniu, służą ograniczeniu ryzyka finansowego i
ochronie interesu majątkowego Emitenta. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd
ocenia, że Emitent podejmuje adekwatne działania w celu zachowania zdolności do bieżącego
regulowania zobowiązań, z zastrzeżeniem ryzyk wynikających z toczących się postępowań sądowych i
upadłościowych związanych z Umową Kredytu oraz rozliczeniami z Getin Noble Bank S.A.
17. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju
przedsiębiorstwa Emitenta oraz opis perspektyw rozwoju działalności Emitenta co
najmniej do końca roku obrotowego następującego po roku obrotowym, za który
sporządzono sprawozdanie finansowe zamieszczone w raporcie rocznym,
z uwzględnieniem elementów strategii rynkowej przez niego wypracowanej
Zarząd Spółki będzie rozwijał działalność operacyjną w zakresie handlu oraz najmu / leasingu
samochodów.
Czynniki zewnętrzne istotne dla dalszego funkcjonowania Spółki zostały opisane w punkcie 3
niniejszego sprawozdania i generalnie dotyczą one zagrożeń wynikających ze znacznego pogorszenia
się sytuacji gospodarczej dla niemalże wszystkich podmiotów działających w Polsce i Europie w związku
z trwającą wojną na Ukrainie jak również konfliktem zbrojnym na Bliskim Wschodzie. Jednak w opinii
Zarządu nie będą miały one znacznego wpływu na działalność Spółki.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
31
18. Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi,
przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia
z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub
zwolnienie następuje z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie
Umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę
w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy
ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie nie występują.
19. Wynagrodzenia osób zarządzających i osób nadzorujących, w tym wynikających
z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta
Wynagrodzenie Zarządu Emitenta oraz Członków Rady Nadzorczej w roku sprawozdawczym oraz
porównawczym zaprezentowano w poniższej tabeli w tys. zł.
Wynagrodzenia Zarządu
Stanowisko
01.01.2025 - 31.12.2025
01.01.2024 - 31.12.2024
(tys. zł)
(tys. zł)
Michal Mirecki
Członek Zarządu
2
0
Krystyna Bachmann Wardyn
Członek Rady Nadzorczej
3
3
Krzysztof Sosnowski
Członek Rady Nadzorczej
0
3
Stefan Krzyżanowski
Członek Rady Nadzorczej
3
3
Marta Maksymowicz
Członek Rady Nadzorczej
3
3
Tomasz Mazurkiewicz
Członek Rady Nadzorczej
0
3
Piotr Ziętek
Członek Rady Nadzorczej
2
0
Razem
12
15
W roku obrotowym 2025 członkowie Rady Nadzorczej otrzymywali wynagrodzenie.
Program motywacyjny w postaci programów opartych na kapitale Emitenta nie był realizowany w 2025
roku ani w roku 2024.
20. Informacje o oddziałach
W okresie sprawozdawczym oraz ubiegłym Spółka nie posiadała oddziałów.
21. Informacje o zatrudnieniu
W okresie sprawozdawczym Spółka zatrudniała jednego pracownika w oparciu o umowę o pracę.
22. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
W okresie sprawozdawczym oraz ubiegłym program motywacyjny w postaci programów akcji
pracowniczych nie był realizowany.
23. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji
i udziałów w jednostkach powiązanych Spółki, będących w posiadaniu osób
zarządzających i nadzorujących
Na dzień 31 grudnia 2025 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, zgodnie z wiedzą
Spółki, osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają akcji Spółki.
Informacje o nabyciu oraz udziale, w tym przekroczeniu, w ogólnej liczbie głosów w Spółce, są na
bieżąco przekazywane opinii publicznej w formie raportów bieżących ESPi, a także opisane w
publikowanych przez Spółkę raportach okresowych 2025 roku.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
32
24. Informacje o nabyciu i posiadanych akcjach własnych
W okresie sprawozdawczym Spółka nie nabywała akcji własnych. Na dzień 31 grudnia 2025 roku i na
dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie posiadała akcji własnych.
25. Informacje o znanych Emitentowi umowach, w wyniku których mogą nastąpić
w przyszłości zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych
akcjonariuszy i obligatariuszy
Emitent nie posiada wiedzy o umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami w roku sprawozdawczym
2025, w wyniku których mogą nastąpić w przyszłości zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez
dotychczasowych akcjonariuszy.
Spółka Wise Finance S.A. nie jest emitentem obligacji korporacyjnych.
26. Informacje o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdania, dacie zawarcia
przez Emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych, o dokonanie badania sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki
została zawarta ta umowa oraz o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do
badania sprawozdania finansowego.
Badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 zostało
przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 21 listopada 2024 roku zawartej pomiędzy Emitentem
a spółką pod firmą Interfin Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, wpisaną na prowadzoną przez Krajową
Izbę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod
numerem 529.
Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta za wykonanie badania sprawozdania finansowego za rok 2025
wyniosło 30 tys. zł.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 1 sierpnia 2024 roku działając na podstawie upoważnienia zawartego w
§20 ust. 1 Statutu Spółki podjęła Uchwałę nr 2/2024 na podstawie, której wybrano spółkę Firmę
Audytorską INTERFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, przy ulicy
Radzikowskiego 27 lok. 03, 31-315 Kraków, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem 0000145852, wpisaną na prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych
Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 529,
jako podmiot upoważniony do:
• przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy
kończący się dnia 31 grudnia 2024 roku;
• przeglądu jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący
się dnia 30 czerwca 2024 roku;
• badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący się dnia 31
grudnia 2025 roku;
• przeglądu jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy kończący
się dnia 30 czerwca 2025 roku.
Wybór podmiotu mającego przeprowadzić badania wyżej wymienionych sprawozdań finansowych
Spółki dokonany został zgodnie z zgodnie z regulacjami prawnymi zawartymi w Ustawie
z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.
U. z 2020 r. poz. 1415.) oraz Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)
nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych
badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję Komisji
2005/909/WE, a także zgodnie z przyjętymi przez Komitet Audytu Spółki: (i) polityką wyboru firmy
audytorskiej przeprowadzającej badania sprawozdań finansowych Spółki, (ii) procedurami wyboru firmy
audytorskiej przeprowadzającej badania sprawozdań finansowych Spółki, a także (iii) polityką
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
33
świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie przez podmioty powiązane z tą firmą
audytorską oraz członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług nie będących badaniem.
Wyżej wymienione procedury przyjęte przez Komitet Audytu Spółki obligują Spółkę do przestrzegania
obowiązujących przepisów związanych z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta
oraz obowiązkowymi okresami karencji.
Wybór podmiotu mającego przeprowadzić badania wyżej wymienionych sprawozdań finansowych
poprzedzony analizą i działaniem zgodnie z: (i) polityką wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej
badania sprawozdań finansowych Spółki, (ii) procedurami wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej
badania sprawozdań finansowych Spółki, a także (iii) polityką świadczenia przez firmę audytorską
przeprowadzającą badanie przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz członka sieci firmy
audytorskiej dozwolonych usług nie będących badaniem.
Firma audytorska mająca przeprowadzić badania wyżej wymienionych rocznych sprawozdań
finansowych Spółki oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniają warunki do sporządzenia
bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z
obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.
Umowa z audytorem została zawarta na okres wykonania wyżej wymienionych usług.
27. Instrumenty finansowe
Informacje o instrumentach finansowych Spółki w zakresie ryzyka rynkowego, kredytowego oraz
płynności a także w zakresie przyjętych celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym zostały
zawarte Rocznym Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym Spółki w notach: Nota 13. Instrumenty
finansowe oraz Nota 50. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.
28. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym
dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej,
dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej,
ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty
wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska
Emitenta
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania istnieje postępowania z udziałem Spółki toczące się przed
sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, lub organem administracyjnym
dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których wartość łącznie stanowi co najmniej 10% kapitałów
własnych Spółki.
Emitent w dniu 24 marca 2023 roku złożył pozew o zapłatę oraz unieważnienie umowy kredytowej wraz
z wnioskiem o udzielenie zabezpieczenia roszczenia Spółki wobec Getin Noble Bank S.A. Pozew
zawierał:
1) roszczenie o zasądzenie od Getin Noble Bank S.A. kwoty 18.792.508,96 zł wraz z odsetkami
ustawowymi od dnia doręczenia pozwu Getin Noble Bank S.A. do dnia zapłaty - tytułem zwrotu
bezpodstawnego wzbogacenia, powstałego w wyniku spełnienia świadczenia nienależnego z
nieważnej Umowy kredytu hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF,
zawartej dnia 13.12.2007 r. opiewającej na kwotę 15.000.000,00 zł, waloryzowanej do kursu CHF,
2) roszczenie o unieważnienie Umowy Kredytu,
3) wniosek o udzielenie zabezpieczenia Spółce dotyczącego roszczenia niepieniężnego, tj. ustalenie,
iż Umowa Kredytu jest nieważna, poprzez:
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
34
a) wstrzymanie obowiązku dokonywania przez Spółkę spłat rat kredytu w wysokości i terminach
określonych w Umowie Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia
uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie;
b) zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu w
okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego
w tej sprawie;
c) w przypadku nieuwzględnienia wniosku o zabezpieczenie z pkt b), o zakazanie Getin Noble
Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu ze względu na brak
terminowej spłaty kredytu wynikającego z Umowy Kredytu, w okresie od dnia wydania
postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie;
d) zakazanie Getin Noble Bank S.A. przekazywania informacji o niedokonywaniu przez Spółkę
spłat kredytu udzielonego na podstawie Umowie Kredytu do Biura Informacji Kredytowej Spółka
Akcyjna do systemu "Bankowy Rejestr" prowadzonego przez Związek Banków Polskich oraz
innych rejestrów dłużników, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia
uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie.
W dniu 13 kwietnia 2023 roku Sąd oddalił wyżej opisany wniosek o udzielenie zabezpieczenia.
2 czerwca 2023 roku Spółka uzyskała informację o wypowiedzeniu Umowy Kredytu Hipotecznego nr
DK/KR-HIP/03922/07 Indeksowanego do CHF zawartej 13 grudnia 2007 r. opiewającej na kwotę
15.000.000,00 zł, waloryzowanej do kursu CHF przez Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie.
Umowa Kredytu rozwiązana została z upływem 30 dniowego okresu wypowiedzenia. Po upływie okresu
wypowiedzenia cały kredyt stał się natychmiast wymagalny. Szacunkowa wartość kredytu po
przeliczeniu z CHF na PLN wg kursu średniego NBP z dnia 01.06.2023 r. wyniosła ok. 27,8 mln zł _w
tym: kapitał 27,4 mln zł; odsetki 0,4 mln zł.
W dniu 11 stycznia 2024 roku Spółka uzyskała informację z Sądu Apelacyjnego w Warszawie w sprawie
o sygn. akt. VII AGz 845/23 o wydaniu w dniu 9 stycznia 2024 r. postanowienia o zmianie postanowienia
Sądu Okręgowego z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) w przedmiocie oddalenia wniosku
Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w
Warszawie (dalej jako „Bank”).
Sąd Apelacyjny w Warszawie zmienił zaskarżone postanowienie częściowo, tj. w ten sposób, że udzielił
zabezpieczenia roszczenia pieniężnego Spółki o ustalenie nieważności Umowy kredytu hipotecznego
nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF zawartej w dniu 13.12.2007 r. poprzez wstrzymanie
obowiązku dokonywania przez stronę powodową spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych
w ww. umowie kredytu w okresie od dnia wydania niniejszego postanowienia do dnia uprawomocnienia
się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie o ustalenie. Sąd Apelacyjny w uzasadnieniu ww.
orzeczenia uznał odmiennie do stanowiska Sądu I instancji, iż udzielenie zabezpieczenia jest konieczne
aby zabezpieczyć interesy strony powodowej w toku postępowania. Zdaniem Sądu Apelacyjnego
zastosowany sposób zabezpieczenia zapewni Spółce ochronę prawną w oczekiwaniu na uzyskanie
ostatecznego rozstrzygnięcia, przy czym postanowienie to jest już prawomocne.
W dalszym toku postępowania pozwany Bank wniósł odpowiedź na pozew, zaś Spółka złożyła replikę
na powyższe, podtrzymując roszczenie o ustalenie nieważności Umowy kredytu hipotecznego nr
DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF zawartej w dniu 13.12.2007 r. Sąd Okręgowy w
Warszawie XVI Wydział Gospodarczy wyznaczył termin rozprawy na dzień 17 września 2026 r.
Roszczenie pieniężne objęte pierwotnie ww. postępowaniem nie jest natomiast obecnie dochodzone w
jego ramach, albowiem zostało faktycznie skierowane do dochodzenia w toku postępowania
upadłościowego, przy jednoczesnym cofnięciu żądania zapłaty bez zrzeczenia się roszczenia. Cofnięcie
żądania zapłaty bez zrzeczenia się roszczenia wywołało skutek procesowy w postaci umorzenia
Sprawozdanie z działalności spółki pod firmą Wise Finance S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 r.
35
postępowania w tej części, nie doprowadziło jednak do wygaśnięcia samego roszczenia, które jest
dochodzone przez Spółkę w innym właściwym trybie - w postępowaniu upadłościowym. W
przedmiotowym postępowaniu Spółka pismem z dnia 09.01.2025 r, zgłosiła swoją wierzytelność
poprzez wezwanie w postępowaniu upadłościowym GETIN NOBLE BANK S.A. z siedzibą w Warszawie
do zapłaty na rzecz Spółki 14 480 551,95 PLN i 905 435,82 CHF, stanowiących wysokość wpłaconych
rat kapitałowo – odsetkowych przez Spółkę na rzecz Banku, będących świadczeniem nienależnym,
powstałym w wyniku wykonywania przez Spółkę nieważnej umowy kredytu hipotecznego. Spółka
również pismem z dnia 17.08.2023 r. złożyła oświadczenie o potrąceniu jej wierzytelności o zapłatę ww.
kwot z wszelkimi możliwymi wierzytelnościami banku w tym niewymagalnymi oraz przyszłymi do
wysokości kwoty niższej. Do daty publikacji sprawozdania, według wiedzy Spółki, Syndyk nie dokonał
żadnych czynności dotyczących ww. wierzytelności.
29. Osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju
Spółka oraz jej jednostki zależne w związku z charakterem działalności nie prowadzą prac
o charakterze badawczo rozwojowym.
30. Zagadnienia dotyczące środowiska naturalnego
Spółka oraz jej jednostki zależne w związku z charakterem działalności nie wywiera wpływu na
środowisko naturalne.
31. Oświadczenia Zarządu
Pan Piotr Ziętek, działający jako Prezes Zarządu Spółki, uprawniony do jej samodzielnego
reprezentowania oświadcza, że wedle najlepszej swojej wiedzy roczne jednostkowe sprawozdanie
finansowe za 2025 rok oraz dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację
majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Sprawozdanie z działalności spółki pod firma Wise Finance Spółka Akcyjna zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Ponadto, Zarząd Spółki oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych,
dokonujący badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2025 roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli
rewidenci, dokonujący badania spełniali warunki co do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o
badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Niniejsze sprawozdanie przekazuje Zarząd Wise Finance S.A.
i zatwierdza kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Prezes Zarządu – Piotr Ziętek
30 kwietnia 2026 r.