YAN-JSF-2025-12-31-1-pl

S t r o n a 1 | 131

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

YANOSIK SPÓŁKA AKCYJNA

ZA 2025 ROK

Poznań, 14 kwietnia 2026 roku

S t r o n a  2 | 131 
 
Spis treści 
Dane Spółki: ............................................................................................................................................................................................ 11 
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i 
pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia 
sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo 
wyboru ....................................................................................................................................................................................................... 12 
Zastosowane zasady i metody rachunkowości ........................................................................................................ 12 
1.  ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................ 12 
2.  ZASTOSOWANE ZASADY I METODY RACHUNKOWOŚCI ................................................................................... 13 
2.1.  WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE ......................................................................................................................... 13 
2.2.  ŚRODKI TRWAŁE .......................................................................................................................................................................... 14 
2.3. INWESTYCJE O CHARAKTERZE TRWAŁYM .................................................................................................................. 15 
2.4. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE ................................................................................................................................. 15 
2.5. ZAPASY ............................................................................................................................................................................................. 16 
2.6. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA ......................................................................................................................................... 16 
2.7.  ŚRODKI PIENIĘŻNE ...................................................................................................................................................................... 17 
2.8. KAPITAŁY .......................................................................................................................................................................................... 18 
2.9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE ........................................................................................ 18 
2.10. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE .................... 18 
2.11.  ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW ................................................................................................ 19 
2.12. REZERWA I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO .................................. 19 
2.13. INSTRUMENTY FINANSOWE.................................................................................................................................................20 
2.14. WYNIK FINANSOWY .................................................................................................................................................................. 21 
BILANS – AKTYWA .............................................................................................................................................................................. 22 
BILANS – PASYWA ..............................................................................................................................................................................25 
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – PORÓWNAWCZY ......................................................................................................... 27 
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – KALKULACYJNY .............................................................................................................29 
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) ......................................................................... 31 
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM ...................................................................................... 33 
NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................................................... 35 
1.  Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................................. 35 
1.1.  Zmiany wartości niematerialnych i prawnych ................................................................................................ 37 
1.2.  Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) .............................................................. 45 

S t r o n a  3 | 131 
 
 Wartość firmy .......................................................................................................................................................................... 45 
1.  Wartość firmy jednostek podporządkowanych ............................................................................................ 45 
2.  Zmiana stanu wartości firmy – jednostki zależne ........................................................................................ 45 
3. Zmiana stanu wartości firmy – jednostki współzależne ......................................................................... 45 
 Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................................. 46 
1.  Zmiana środków trwałych .............................................................................................................................................. 46 
2. Środki Trwałe (struktura własnościowa) ............................................................................................................. 49 
3. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo ....................................................................................................... 50 
3.1.  Wartość  nieamortyzowanych  lub  nieumarzanych  przez  jednostkę  środków 
trwałych,  używanych  na  podstawie  umów  najmu,  dzierżawy  i  innych  umów,  w  tym  z 
tytułu umów leasingu ........................................................................................................................................................ 50 
3.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście .................................................................................................. 51 
 Należności długoterminowe .......................................................................................................................................... 51 
1.  Zmiana stanu należności długoterminowych .................................................................................................. 51 
2. Należności długoterminowe (struktura walutowa) .....................................................................................52 
 Inwestycje długoterminowe ......................................................................................................................................... 52 
1.  Zakres  zmian  inwestycji  długoterminowych,  zawierających  stan  tych  aktywów  na 
początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy. ......................... 52 
2. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
 ............................................................................................................................................................................................................ 53 
3.  Wartość firmy lub ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych ............................ 53 
4.  Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych.......................................................................... 54 
4.1 Udziały w NIO sp. z o.o. ...................................................................................................................................................... 54 
4.2 Udziały w Radio Yanosik Sp. z o.o. ........................................................................................................................... 54 
5.  Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach ................................................................................................ 55 
6.  Papiery  wartościowe,  udziały  i  inne  długoterminowe  aktywa  finansowe  (struktura 
walutowa) .................................................................................................................................................................................. 55 
7.  Papiery  wartościowe,  udziały  i  inne  długoterminowe  aktywa  finansowe  (wg 
zbywalności) ............................................................................................................................................................................ 56 
8.  Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) ................................................................ 56 
9.  Inne inwestycje długoterminowe, ich zmiana stanu oraz struktura walutowa ..................... 57 
 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................ 57 
1.  Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................................ 57 
2. Inne rozliczenia międzyokresowe .............................................................................................................................. 59 

S t r o n a  4 | 131 
 
 Zapasy .......................................................................................................................................................................................... 60 
 Należności krótkoterminowe .......................................................................................................................................... 61 
1. Należności z tytułu dostaw i usług według okresów spłaty .................................................................... 63 
2.  Należności  z  tytułu  dostaw  i  usług,  przeterminowane  z  podziałem  na  należności 
niespłacone w okresach ................................................................................................................................................. 63 
3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych ............. 64 
4. Struktura walutowa należności krótkoterminowych brutto .................................................................. 65 
 Należności sporne i przeterminowane ................................................................................................................. 66 
Aktywa finansowe ..................................................................................................................................................................... 67 
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe ....................................................................................................................... 67 
2. Krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) ................................................................ 69 
3.  Papiery  wartościowe,  udziały  i  inne  krótkoterminowe  aktywa  finansowe  (wg 
zbywalności) ............................................................................................................................................................................ 69 
 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa) ........................................................................ 71 
 Akcje własne ............................................................................................................................................................................... 71 
 Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości .................................... 72 
 Dane o strukturze kapitału zakładowego ............................................................................................................ 73 
1. Kapitał zapasowy ................................................................................................................................................................... 75 
2. Zmiany kapitału zapasowego ..................................................................................................................................... 75 
 Kapitał z aktualizacji wyceny ........................................................................................................................................ 75 
 Pozostałe kapitały rezerwowe ...................................................................................................................................... 75 
 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego ............................................................................................ 76 
 Kapitał mniejszości ............................................................................................................................................................... 76 
 Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych ......................................................................... 76 
1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ......................................... 76 
2. Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne oraz pozostałe rezerwy .. 77 
1. Zobowiązania długoterminowe.................................................................................................................................. 78 
2. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) ........................................................................... 78 
3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ............................................................ 78 
4.  Zobowiązania  długoterminowe  z  tytułu  wyemitowanych  dłużnych  instrumentów 
finansowych .............................................................................................................................................................................. 78 
5. Zobowiązania długoterminowe zabezpieczone na majątku jednostki ...................................... 79 
Zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................................................................. 80 

S t r o n a  5 | 131 
 
1. Struktura zobowiązań krótkoterminowych ....................................................................................................... 80 
2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa).......................................................................... 84 
3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek i kredytów .......................................................... 84 
4.  Zobowiązania  krótkoterminowe  z  tytułu  wyemitowanych  dłużnych  instrumentów 
finansowych .............................................................................................................................................................................. 84 
5  Zobowiązania  krótkoterminowe  zabezpieczone  na  majątku  Spółki/jednostek 
powiązanych/pozostałych  jednostek,  w  których  Spółka  posiada  zaangażowanie  w 
kapitale/wspólnika jednostki współzależnej/znaczącego inwestora ........................................... 85 
Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) i ich zmiany .................................................................................. 85 
Wartość księgowa na jedną akcję oraz rozwodniona wartości księgowa na jedną akcję
 ............................................................................................................................................................................................................ 86 
1. Należności warunkowe ..................................................................................................................................................... 87 
2. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................................................................ 87 
1 Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów ................................................................................. 89 
2. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów (struktura rzeczowa 
- rodzaje działalności) ...................................................................................................................................................... 90 
3.  Struktura  rzeczowa  przychodów  ze  sprzedaży  produktów,  towarów  dla  jednostki 
stowarzyszonej NIO Sp. z o.o. .......................................................................................................................................... 91 
4.  Struktura  rzeczowa  przychodów  ze  sprzedaży  produktów,  towarów  dla  jednostki 
powiązanej Radio Yanosik Sp. z o.o. ......................................................................................................................... 91 
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ........ 92 
Koszty działalności operacyjnej ................................................................................................................................... 92 
1 Koszty rodzajowe ....................................................................................................................................................................92 
2 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki, koszty sprzedaży, koszty 
ogólnego zarządu, koszt wytworzenia sprzedanych produktów ...................................................... 93 
3. Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych ............................................ 94 
Struktura pozostałych przychodów operacyjnych ....................................................................................... 94 
Struktura pozostałych kosztów operacyjnych ................................................................................................... 95 
Struktura przychodów finansowych ......................................................................................................................... 96 
Struktura kosztów finansowych .................................................................................................................................... 97 
1. Podatek dochodowy bieżący...................................................................................................................................... 98 
2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat ................................... 102 
3. Podatek od działalności zaniechanej oraz w wyniku na  operacjach o nadzwyczajnej 
wartości lub które wystąpiły incydentalnie. .................................................................................................... 103 
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku ..................................................................................................... 103 

S t r o n a  6 | 131 
 
36. Zysk (strata) na jedną akcję ......................................................................................................................................... 103 
37.1 Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych ..................................... 104 
37.2 Objaśnienie przyczyny różnicy pomiędzy zmianami stanu pozycji  w bilansie a zmianami 
wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych: ................................................................................. 105 
37.3.  Wyjaśnienia  do  pozycji  rachunku  przepływów  pieniężnych  „Pozostałe  korekty”, 
„Pozostałe wpływy” i „Pozostałe wydatki” .......................................................................................................... 106 
38.1. Informacje o instrumentach finansowych ...................................................................................................... 106 
38.2.  Aktywa  i  zobowiązania  finansowe,  w  podziale  według  kategorii  instrumentów 
finansowych, oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań 
finansowych ............................................................................................................................................................................... 111 
38.2.1. Charakterystyka .................................................................................................................................................................. 111 
38.3.  Informacja  o  umowach,  w  wyniku  których  aktywa  finansowe  przekształcają  się  w 
papiery wartościowe lub umowy odkupu ......................................................................................................... 113 
38.4.  Informacja  o  przekwalifikowaniu  aktywów  finansowych  wycenianych  w  wartości 
godziwej  do  aktywów  wycenianych  w  skorygowanej  cenie  nabycia,  należy  podać 
powody zmiany zasad wyceny .................................................................................................................................. 113 
38.5. Zmiany odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych
 ............................................................................................................................................................................................................ 113 
38.6. Przychody z odsetek (z podziałem według terminów zapłaty) wyliczone za pomocą stóp 
procentowych  wynikających  z  zawartych  kontraktów,    z  podziałem  na  kategorie 
aktywów odnośnie do dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub 
należności własnych należy podać........................................................................................................................ 113 
38.7.  Naliczone odsetki,  które  nie  zostały  zrealizowane  odnośnie  do  dokonanych  odpisów 
aktualizujących  z  tytułu  trwałej  utraty  wartości  pożyczek  udzielonych  lub  należności 
własnych ..................................................................................................................................................................................... 114 
38.8.  Koszty  z  tytułu  odsetek  od  zobowiązań  finansowych,  wyliczonych  za  pomocą  stóp 
procentowych  wynikających  z  zawartych kontraktów,  z  podziałem  na  koszty  odsetek 
związane  z  zobowiązaniami  zaliczonymi  do  przeznaczonych  do  obrotu,  pozostałymi 
krótkoterminowymi  zobowiązaniami  finansowymi  oraz  długoterminowymi 
zobowiązaniami finansowymi .................................................................................................................................... 114 
39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ......................................................................................... 115 
40.1. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami 
pochodnymi ..............................................................................................................................................................................117 
40.2. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w 
tym  świadectw  udziałowych,  zamiennych  dłużnych  papierów  wartościowych, 
warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają ........................................................................117 

S t r o n a  7 | 131 
 
40.3. Informacje na temat składników aktywów niebędących instrumentami finansowymi 
wycenianych według wartości godziwej.............................................................................................................117 
40.4. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, 
w  tym  również  udzielonych  przez  Spółki  gwarancjach  i  poręczeniach  (także 
wekslowych),  z  wyodrębnieniem  udzielonych  na  rzecz  jednostek  powiązanych, 
pozostałych jednostek, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika 
jednostki  współzależnej  oraz  znaczącego  inwestora,  a  także  informacje  dotyczące 
zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń, a w przypadku 
skonsolidowanego  sprawozdania  finansowego  należy  także  dokonać  podziału 
zobowiązań  warunkowych  z  wyodrębnieniem  tych  udzielonych  na  rzecz  jednostek 
podporządkowanych,  nieobjętych  konsolidacją,  niewycenianych  metodą  praw 
własności lub metodą proporcjonalną ............................................................................................................... 118 
40.5.  Dane  dotyczące  zobowiązań  wobec  budżetu  państwa  lub  jednostek  samorządu 
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli ................................. 118 
41. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT .......................................................................................... 118 
42. Liczba akcji obejmowanych przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej w zamian za 
wkłady  niepieniężne,  których  przedmiotem  jest  prawo  niezbywalne  lub  świadczenie 
pracy lub usług ...................................................................................................................................................................... 118 
43.  Informacje  o  przychodach,  kosztach  i  wynikach  działalności  zaniechanej  w  danym 
okresie  lub  przewidzianej  do zaniechania  w  następnym  okresie  lub  przewidzianej  do 
zaniechania w następnym okresie ......................................................................................................................... 119 
44. Koszt wytworzenia  środków  trwałych  w budowie, w  tym odsetki  oraz  różnice kursowe, 
które  powiększyły  koszt  wytworzenia  środków  trwałych  w  roku  obrotowym  oraz  koszt 
wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby................................................................................ 120 
45.  Odsetki  oraz  różnice  kursowe,  które  powiększyły  cenę  nabycia  towarów  lub  koszt 
wytworzenia produktów w roku obrotowym ................................................................................................... 120 
46. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od 
dnia  bilansowego  nakłady  inwestycyjne,  w  tym  na  niefinansowe  aktywa  trwałe; 
odrębnie  należy  wykazać  poniesione    i  planowane  nakłady  na  ochronę  środowiska 
naturalnego ............................................................................................................................................................................. 120 
47. Składniki  aktywów  lub pasywów wykazywane  w  więcej  niż jednej  pozycji  bilansu  i  ich 
powiązanie między tymi pozycjami ....................................................................................................................... 121 
48.  Informacje  o  przychodach  i  kosztach  o  nadzwyczajnej  wartości  lub  które  wystąpiły 
incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter ...................................................................................................... 121 
49. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które 
nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości 
niematerialnych i prawnych ....................................................................................................................................... 122 
50.  Wartość  żywności  przekazanej  organizacjom  pozarządowym,  z  przeznaczeniem  na 
wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z 

S t r o n a  8 | 131 
 
dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. z 2020 r. poz. 1645), 
lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy .................. 122 
51.  Informacje  o  transakcjach  zawartych  przez  Spółki/jednostkę  powiązaną/  pozostałe 
jednostki,  w  których  Spółka  posiada  zaangażowanie  w  kapitale/wspólnika  jednostki 
współzależnej/znaczącego  inwestora  z  podmiotami  powiązanymi  na  warunkach 
innych  niż  rynkowe,  wraz  z  ich  kwotami  oraz  informacjami  określającymi  charakter 
związku z podmiotami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji 
niezbędnymi  dla  zrozumienia  ich  wpływu  na  sytuację  majątkową,  finansową  i  wynik 
finansowy .................................................................................................................................................................................. 123 
52. Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych ................................................................ 123 
53.  Informacje  o  charakterze  i  celu  gospodarczym  zawartych  przez  Spółki  umów 
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację 
majątkową, finansową i wynik finansowy ........................................................................................................ 124 
54. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach ..................................................................................................... 124 
55. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ............................ 124 
56.1. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z 
programów  motywacyjnych  lub  premiowych  opartych  na  kapitale  Spółki,  w  tym 
programów  opartych  na  obligacjach  z  prawem  pierwszeństwa,  zamiennych, 
warrantach  subskrypcyjnych  (w  pieniądzu,  naturze  lub  jakiejkolwiek  innej  formie), 
wypłaconych,  należnych  lub  potencjalnie  należnych,  odrębnie  dla  każdej  z  osób 
zarządzających i osób nadzorujących Spółki w przedsiębiorstwie Spółki, bez względu na 
to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku ...... 124 
56.2.  Informacje  o  wszelkich  zobowiązaniach  wynikających  z  emerytur  i  świadczeń  o 
podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i osób nadzorujących oraz o 
zobowiązaniach  zaciągniętych  w  związku  z  tymi  emeryturami,  ze  wskazaniem  kwoty 
ogółem dla każdej kategorii organu .................................................................................................................... 125 
56.3. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń 
lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, jednostek od niego 
zależnych,  współzależnych  i  z  nim  stowarzyszonych,  udzielonych  przez  Spółki  w 
przedsiębiorstwie  Spółki  oraz  oddzielnie  w  przedsiębiorstwach  jednostek  od  niego 
zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom 
zarządzającym  i  osobom  nadzorującym,  odrębnie  dla  osób  zarządzających  i  osób 
nadzorujących,  oraz  oddzielnie  ich  współmałżonkom,  krewnym  i  powinowatym  do 
drugiego  stopnia,  przysposobionym  lub  przysposabiającym  oraz  innym  osobom,  z 
którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości 
oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych .................................... 125 
57. Informacje o firmie audytorskiej ................................................................................................................................ 126 
57.1. Informacje o zawartej umowie z firmą audytorską .................................................................................. 126 
57.2. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej ....................................................................................... 126 

S t r o n a  9 | 131 
 
58. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu 
finansowym za bieżący okres .................................................................................................................................... 127 
59.  Informacje  o  istotnych  zdarzeniach,  jakie  nastąpiły  po  dniu  bilansowym,  a 
nieuwzględnionych  w  sprawozdaniu  finansowym  oraz  ich  wpływie  na  sytuację 
majątkową, finansową oraz wynik finansowy ............................................................................................... 127 
60. Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i 
zakresie przejęcia aktywów i pasywów .............................................................................................................. 127 
61.  Sprawozdanie  finansowe  i  dane  porównywalne,  przynajmniej    w  odniesieniu  do 
podstawowych  pozycji  bilansu  oraz  rachunku  zysków  i  strat,  skorygowane 
odpowiednim  wskaźnikiem  inflacji,  z  podaniem  źródła  wskaźnika  oraz  metody  jego 
wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu 
bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech 
lat działalności Spółki osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% ................................................... 127 
62.  Zestawienie  oraz  objaśnienie  różnic  pomiędzy  danymi  ujawnionymi  w  sprawozdaniu 
finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi 
sprawozdaniami finansowymi .................................................................................................................................. 127 
63.  Zmiany  stosowanych  zasad  (polityki)  rachunkowości,  w  tym  metod  wyceny,  jeżeli 
wywierają  one  istotny  wpływ  na  sytuację  majątkową,  finansową  i  wynik  finansowy 
jednostki, i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku 
do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ 
wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność 
oraz wynik finansowy i rentowność ....................................................................................................................... 127 
64. Dokonane  korekty  błędów, ich  przyczyny, tytuły  oraz  wpływ  wywołanych  tym  skutków 
finansowych  na  sytuację  majątkową  i  finansową,  płynność  oraz  wynik  finansowy  i 
rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych 
w  latach  ubiegłych  odnoszonych  w  roku  obrotowym  na  kapitał  (fundusz)  własny  z 
podaniem ich kwot i rodzaju ...................................................................................................................................... 128 
65. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, 
opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie 
czy sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty 
z  tym  związane.  Informacja  powinna  zawierać  również  opis  podejmowanych  bądź 
planowanych działań mających na celu eliminację niepewności............................................... 128 
66.1.  W  przypadku  sprawozdania  finansowego  sporządzonego  za  okres,  w  ciągu  którego 
nastąpiło  połączenie,  wskazanie,  że  jest  to  sprawozdanie  finansowe  sporządzone  po 
połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia 
połączenia (nabycia, łączenia udziałów) ......................................................................................................... 128 
66.2. W związku z niestosowaniem w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji 
w jednostkach podporządkowanych  metody  praw własności,  poniżej  przedstawiamy 
skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowania oraz wpływ na wynik finansowy ............... 128 

S t r o n a  10 | 131 
 
67.1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ..................................................................................................... 129 
67.2.  Informacje  o  korektach  oraz  wielkości  poszczególnych  pozycji  sprawozdania 
finansowego,  dla  których  przyjęto  odmienne  metody  i  zasady  wyceny,  w  przypadku 
dokonywania  odpowiednich  przekształceń  sprawozdania  finansowego  jednostki 
objętej  skonsolidowanym  sprawozdaniem  finansowym  do  metod  i  zasad  przyjętych 
przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń 
– uzasadnienie odstąpienia ....................................................................................................................................... 129 
68.  Jeżeli  Spółka  nie  sporządza  skonsolidowanego  sprawozdania  finansowego,  w 
dodatkowej  nocie  objaśniającej  do  sprawozdania  finansowego  należy  przedstawić 
podstawę  prawną  niesporządzania  skonsolidowanego  sprawozdania  finansowego, 
wraz  z  danymi  uzasadniającymi  odstąpienie  od  konsolidacji,  wyceny  metodą  praw 
własności  lub  metodą  proporcjonalną,  nazwę  i  siedzibę  jednostki  sporządzającej 
skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz 
miejsce  jego  publikacji,  podstawowe  wskaźniki  ekonomiczno-finansowe, 
charakteryzujące  działalność  jednostek  powiązanych,  współzależnych  i 
stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów 
ze  sprzedaży  oraz  przychodów  finansowych,  wynik  finansowy  netto  oraz  wartość 
kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne 
zatrudnienie,  rodzaj  stosowanych  standardów  rachunkowości  przez  jednostki 
powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje, jeżeli są wymagane na 
podstawie odrębnych przepisów ............................................................................................................................ 130 
69.  Jeżeli  Spółka  sporządzając  skonsolidowane  sprawozdanie  finansowe  wyłącza  na 
podstawie  odrębnych  przepisów  jednostkę  podporządkowaną  z  obowiązku  objęcia 
konsolidacją, metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, w dodatkowej nocie 
objaśniającej  do  skonsolidowanego  sprawozdania  finansowego  należy  przedstawić 
podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki 
ekonomiczno-finansowe,  charakteryzujące  działalność  jednostek  powiązanych, 
współzależnych  i  stowarzyszonych  w  danym  i  ubiegłym  roku  obrotowym,  takie  jak: 
wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto 
oraz  wartość  kapitału  własnego,  z  podziałem  na  grupy,  wartość  aktywów  trwałych, 
przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości przez 
jednostki  powiązane,  współzależne  i  stowarzyszone  oraz  inne  informacje,  jeżeli  są 
wymagane na podstawie odrębnych przepisów ....................................................................................... 130 
70.  Nazwa,  adres  siedziby  zarządu  lub  siedziby  statutowej  jednostki  oraz  formę  prawną 
każdej  z  jednostek,  których  dana  jednostka  jest  wspólnikiem  ponoszącym 
nieograniczoną odpowiedzialność majątkową ............................................................................................ 131 
71.  Dla  pozycji  sprawozdania  finansowego,  wyrażonych  w  euro  lub  innej  walucie  –  kursy 
przyjęte  do  ich  wyceny.  Ponadto  w  przypadku  innych  dodatkowych  informacji  niż 
wskazane  powyżej,  wymaganych  na  podstawie  obowiązujących  przepisów  o 
rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę 
sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego  i ich zmian  –  należy ujawnić te 

S t r o n a 11 | 131

informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego/skonsolidowanego

sprawozdania finansowego ......................................................................................................................................... 131

Dane Spółki:

Nazwa: YANOSIK Spółka Akcyjna

Siedziba i adres: ul. Piątkowska 161, 60-650 Poznań

Właściwy sąd rejestrowy i numer rejestru: Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w

Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Przedmiot działalności Emitenta:

Kody PKD określające podstawową działalność podmiotu:

62.10.B. Pozostała działalność w zakresie programowania

27. Produkcja urządzeń elektrycznych

29.3. Produkcja części i akcesoriów do pojazdów silnikowych

46. Handel hurtowy

47. Handel detaliczny

61. Telekomunikacja

63. Działalność usługowa w zakresie infrastruktury obliczeniowej, przetwarzania danych,

zarządzania stronami internetowymi (hosting) i pozostała działalność usługowa w zakresie

informacji

71.2. Badania i analizy techniczne

73. Działalność w zakresie reklamy, badania rynku i public relations

26. Produkcja komputerów, wyrobów elektronicznych i optycznych

Numer identyfikacji podatkowej: 9721187720

Numer we właściwym rejestrze sądowym: 0000447152

S t r o n a 12 | 131

Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym

metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia

wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania

finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce

prawo wyboru

Zastosowane zasady i metody rachunkowości

Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025 – 31.12.2025 zostało sporządzone zgodnie z

następującymi przepisami:

• Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych

oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami

prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (t.j. Dz. U. z 2025 r. poz. 755 –

„Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych”),

• Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o Rachunkowości (tekst jednolity w Dz.U. z 2023

r. poz. 120 z późniejszymi zmianami – „ustawa o rachunkowości”), a także na

podstawie zasad polityki rachunkowości wprowadzonych przez kierownika jednostki

zarządzeniem z dn. 30.10.2012 r, z uwzględnieniem zmian w polityce rachunkowości z

dnia 4 września 2023 roku. Spółka dodatkowo przedstawia rachunek zysków i strat w

wariancie kalkulacyjnym.

• Rozporządzeniem Ministra Finansów z 5 października 2020 roku w sprawie zakresu

informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych

sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady

rachunkowości (Dz.U. z 2020 roku poz. 2000 – „Rozporządzenie w sprawie zakresu

informacji w sprawozdaniach finansowych”).

• Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 listopada 2024 r. w sprawie uznawania

i metod wyceny oraz ujawniania i prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. z

2024 r., poz. 1750)

Sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania

działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności

wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

1. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

Rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzony metodą pośrednią.

Walutą sprawozdawczą jest złoty polski.

S t r o n a 13 | 131

Wynik finansowy YANOSIK S.A. za dany okres obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające

na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami kosztami zgodnie z zasadami

memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.

2. ZASTOSOWANE ZASADY I METODY RACHUNKOWOŚCI

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z

Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, zwaną dalej „ustawą o rachunkowości”.

Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na

ich nabycie ceny, z zachowaniem zasady ostrożności.

2.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów

wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z

tytułu trwałej utraty wartości.

Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności

wartości niematerialnych i prawnych (z uwzględnieniem warunków wskazanych w art. 32

ust. 2 UOR.) Odzwierciedlają faktyczny okres ich użytkowania. Wartości niematerialne

amortyzuje się metodą liniową.

Roczne stawki amortyzacyjne kształtują się następująco:

patenty, licencje, znaki firmowe 50 %

oprogramowanie komputerowe 20 % - 50 %

inne wartości niematerialne i prawne 20 % - 50 %

koszty zakończonych prac badawczo rozwojowych w zależności od przewidywanego

okresu wykorzystania wytworzonych technologii lub produktów – 10% - 100%

Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych

okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych, pod kątem

trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresie, kiedy

stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego.

Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby,

poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do

wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:

- produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac

rozwojowych wiarygodnie określone;

- techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio

udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych

produktów lub stosowaniu technologii;

S t r o n a 14 | 131

- koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze

sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności

rezultatów prac rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie

oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów zakończonych prac rozwojowych,

to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.

Do momentu zakończenia prac rozwojowych Spółka prezentuje poniesione nakłady na te

prace w pozycji A.V.2. „Inne rozliczenia międzyokresowe” przy założeniu, że według

przeprowadzonych szacunków i najlepszej wiedzy Zarządu Spółki powstała w ich wyniku

technologia lub nowy produkt przyniesie korzyści ekonomiczne wyższe niż poniesione do

dnia bilansowego oraz planowane do poniesienia nakłady.

Koszty prac badawczych są ujmowane w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia.

2.2. ŚRODKI TRWAŁE

W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym

okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i

przeznaczone na potrzeby jednostki.

Środki trwałe, inne niż grunty, wyceniane są według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy

umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów

poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję).

Natomiast koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy

okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.

Wartość początkowa środków trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne.

Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków

trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych.

W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki i metody amortyzacji:

Rodzaj środków trwałych

Metoda amortyzacji

Stawka amortyzacyjna

Maszyny i urządzenia

metoda liniowa

10-14 %

Komputery

metoda liniowa

30 %

Środki transportu

metoda liniowa

20% i indywidualna

dla używanych

Pozostałe środki trwałe

metoda liniowa

20%

S t r o n a 15 | 131

Środki trwałe o

wartości poniżej

10.000,00 PLN

jednorazowo w

momencie oddania do

użytkowania

100 %

Środki trwałe są ujmowane w ewidencji środków trwałych i amortyzowane począwszy od

następnego miesiąca po miesiącu, w którym zostały ujęte w ewidencji.

Grunty nie są amortyzowane.

W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych,

stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy

aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne.

2.3. INWESTYCJE O CHARAKTERZE TRWAŁYM

Nabyte lub powstałe aktywa finansowe oraz inne inwestycje ujmuje się w księgach

rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia lub ceny zakupu,

jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne.

Na dzień bilansowy udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów

trwałych są wycenione według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości, jeżeli nie mają wobec nich zastosowania postanowienia Rozporządzenia Ministra

Finansów z dnia 17 listopada 2024 r. w sprawie uznawania i metod wyceny oraz ujawniania i

prezentacji instrumentów (Dz.U. 2024, poz. 1750 – „Rozporządzenie dot. instrumentów

finansowych”).

Udziały w jednostkach podporządkowanych, zaliczone do aktywów trwałych wycenia się na

dzień bilansowy według zasad określonych dla udziałów w innych jednostkach oraz innych

inwestycji.

Odpisy odzwierciedlające trwałą utratę wartości inwestycji zaliczonych do aktywów

trwałych dokonuje się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego.

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości długoterminowych aktywów finansowych obciążają

koszty finansowe. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu,

równowartość całości lub części uprzednio dokonanych odpisów z tytułu trwałej utraty

wartości zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do przychodów

finansowych.

Z uwagi na stosowanie przez Jednostkę postanowień Rozporządzenia dot. instrumentów

finansowych długoterminowe inwestycje w aktywa finansowe są wyceniane wg zasad

opisanych w punkcie 2.13 Instrumenty finansowe.

2.4. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE

Nabyte udziały, akcje oraz inne aktywa krótkoterminowe ujmuje się w księgach

rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia.

S t r o n a 16 | 131

Krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się w inny

sposób określonej wartości godziwej.

Jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności (obligacje,

weksle, pożyczki udzielone), aktywa te wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia.

Udzielone pożyczki zaliczone do aktywów finansowych Jednostka wycenia według

skorygowanej ceny nabycia.

Skutki zmian wartości inwestycji krótkoterminowych wpływają w pełnej wysokości

odpowiednio na przychody lub koszty finansowe.

Z uwagi na stosowanie przez Jednostkę postanowień Rozporządzenie dot. instrumentów

finansowych krótkoterminowe inwestycje w aktywa finansowe są wyceniane wg zasad

opisanych w punkcie 2.13 Instrumenty finansowe.

2.5. ZAPASY

Nabyte lub wytworzone w ciągu roku obrotowego rzeczowe składniki zapasów ujmowane są

według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na

dzień bilansowy.

Wartość rozchodu zapasów jest ustalana przy zastosowaniu metody pierwsze weszło-

pierwsze wyszło.

Zapasy, które utraciły swoją wartość handlową i użytkową obejmuje się odpisem

aktualizującym, ustalanym na podstawie analizy wiekowania zapasów oraz corocznego

przeglądu ich przydatności. Ewentualne odpisy z tytułu utraty wartość składników zapasów

zalicza się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

W odniesieniu do zapasów Jednostka prowadzi ewidencję ilościowo-wartościową.

2.6. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA

Należności i zobowiązania w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej

zapłacie, z zachowaniem zasady ostrożności.

Zobowiązania na dzień bilansowy wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, za

wyjątkiem zobowiązań finansowych.

Zobowiązania finansowe wyceniane są na dzień bilansowy według skorygowanej ceny

nabycia, a przeznaczone do sprzedaży w okresie do 3 miesięcy, według wartości rynkowej

lub inaczej określonej wartości godziwej.

Należności i zobowiązania w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są

według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego

ten dzień. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu uregulowania

należności lub zobowiązań, wynikające z różnicy pomiędzy kursem faktycznie

zastosowanym lub kursem średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia

poprzedzającego ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania należności lub zobowiązania,

S t r o n a 17 | 131

odnoszone są odpowiednio na dobro przychodów lub w ciężar kosztów operacji

finansowych.

Nierozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się

według średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.

Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty

poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Wartość należności aktualizuje się poprzez

dokonanie odpisu aktualizującego, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich

zapłaty: należności sporne, w upadłości lub przeterminowane powyżej 365 dni – 100%;

należności przeterminowane do 180 dni – 50%; pozostałe – według indywidualnej oceny.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub do kosztów finansowych, zależnie od rodzaju należności, której dotyczy

odpis aktualizacji.

W sytuacji, gdy ustanie przyczyna, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości,

dokonuje się przywrócenia dokonanego odpisu do wartości pierwotnej. Przyjmuje się

zasadę, że jeśli odpis z tytułu utraty wartości był dokonany w tym samym roku obrotowym

to przywrócenie jego wartości pierwotnej następuje w drodze korekty kosztów, w ciężar

których odpis był pierwotnie utworzony. Natomiast przywrócenie wartości pierwotnej dla

odpisu dokonanego w latach ubiegłych następuje poprzez zapis na dobro pozostałych

przychodów operacyjnych lub przychodów ﬁnansowych w zależności, czego dotyczył odpis.

2.7. ŚRODKI PIENIĘŻNE

Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości

nominalnej.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych

na dzień ich przeprowadzenia - o ile odrębne przepisy dotyczące środków pochodzących z

budżetu Unii Europejskiej i innych krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz

środków niepodlegających zwrotowi, pochodzących ze źródeł zagranicznych nie stanowią

inaczej - odpowiednio po kursie:

• faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w

przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,

• średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia

poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest

zasadne zastosowanie kursu faktycznie zastosowanego w przypadku sprzedaży lub kupna

walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, a także w przypadku pozostałych operacji.

Na dzień bilansowy środki pieniężne wyrażone w walucie obcej wycenia się według

średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.

Ustalone na koniec okresu sprawozdawczego różnice kursowe wpływają na wynik finansowy

będąc odnoszone na dobro innych przychodów lub w ciężar innych kosztów finansowych.

S t r o n a 18 | 131

2.8. KAPITAŁY

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w

rejestrze sądowym.

Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału

zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji

nad wartością nominalną akcji, a pozostałą część zalicza się do kosztów finansowych.

Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z zysku Jednostki. Ponadto do kapitału

zapasowego zaliczono również nadwyżkę wartości emisji nad wartością nominalną akcji, po

potrąceniu kosztów emisji akcji.

2.9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE

W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie

zalicza się przede wszystkim:

• ubezpieczenia,

• przedpłaty,

• koszty domen i serwerów,

• koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji (dot. projektów B+R).

2.10. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW

BIERNE

Rezerwy tworzy się na zobowiązania w przypadku, gdy kwota lub termin zapłaty są

niepewne, ich powstanie jest pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa oraz

wynikają one z przeszłych zdarzeń i ich wiarygodny szacunek jest możliwy.

Spółka tworzy rezerwy na koszty w wysokości prawdopodobnych zobowiązań

przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających ze świadczeń wykonanych

na rzecz Spółki przez kontrahentów oraz z obowiązku wykonania związanych z bieżącą

działalnością przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować, choć data powstania

nie jest jeszcze znana.

Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Rezerwy są tworzone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych w

zależności od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.

Do rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się przede wszystkim: wartość wykonanych

niezafakturowanych usług oraz dostaw, wartości usług, które zostaną wykonane w

przyszłości a dotyczą bieżącego okresu obrotowego oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy

pracownicze.

Spółka tworzy następujące rezerwy:

• na badanie sprawozdania finansowego,

S t r o n a 19 | 131

• na świadczenia pracownicze, w tym emerytalne.

Rezerwy na świadczenia pracownicze w sprawozdaniu finansowym wykazywane są w

pozycji „rezerw”.

Ponadto z uwagi na przepisy o rękojmi oraz okres udzielanej gwarancji na oferowane towary

Jednostka tworzy rezerwę na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych. Jako podstawę

szacunku przyjęto: łączny koszt komponentów, koszty wynagrodzeń działu serwisu, średni

czas naprawy oraz dane dotyczące ilości napraw z lat ubiegłych.

2.11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

W przypadku Spółki rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności:

• równowartość otrzymanych przychodów z tytułu świadczeń, których wykonanie

nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych (opłacone z góry przez klientów

abonamenty),

• otrzymane dotacje na wytworzenie lub nabycie wartości niematerialnych i

prawnych, w tym zakończonych prac rozwojowych oraz środków trwałych, które następnie

zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów

amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych

sfinansowanych z tych źródeł.

2.12. REZERWA I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych

wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz możliwymi do odliczenia w

przyszłości stratami, Jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty

przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia

podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia ustalonej, przy

zachowaniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku

dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich

różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia

podatku dochodowego w przyszłości.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy

uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania

obowiązku podatkowego.

S t r o n a 20 | 131

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie

oddzielnie. Rezerwę i aktywa można kompensować, jeżeli jednostka ma tytuł uprawniający

ją do ich jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.

2.13. INSTRUMENTY FINANSOWE

Jednostka stosuje zasady uznawania, metody wyceny, zakres ujawniania i sposób

prezentacji instrumentów finansowych, zgodnie z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia

17 listopada 2024 r. w sprawie uznawania i metod wyceny oraz ujawniania i prezentacji

instrumentów finansowych.

Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w

cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w

zamian innych składników majątkowych.

Zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia

kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników

majątkowych.

Przy ustalaniu wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych na dzień nabycia,

uwzględnia się poniesione przez Jednostkę koszty transakcji.

Instrumenty

finansowe

Opis

Wycena

Przeznaczone

do obrotu

Nabyte w celu odsprzedaży w okresie do 3 miesięcy, w

celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających

z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych

czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania

nabytego instrumentu.

Wartość godziwa*

Różnica z przeszacowania

wartości godziwej

odnoszona jest na wynik

finansowy

Pożyczki

udzielone

i należności

własne

Niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa

finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio

drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych oraz

obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w

zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie

kontraktu środki pieniężne.

Skorygowana cena

nabycia

Pożyczki udzielone i należności własne, które Jednostka

przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, tj. 3

miesięcy, zalicza się do aktywów finansowych

przeznaczonych do obrotu.

Wartość godziwa*

Różnica z przeszacowania

wartości godziwej

odnoszona jest na wynik

finansowy

Utrzymywane

do terminu

wymagalności

Aktywa finansowe, dla których jest ustalony termin

wymagalności

Skorygowana cena

nabycia

Dostępne do

sprzedaży

Pozostałe aktywa finansowe, niespełniające warunków

zaliczenia do wcześniejszych kategorii.

Wartość godziwa*

Różnica z przeszacowania

wartości godziwej

odnoszona jest na kapitał z

aktualizacji wyceny

S t r o n a 21 | 131

Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się według wartości

godziwej. Inne zobowiązania finansowe na dzień bilansowy są wykazywane według skorygowanej

ceny nabycia.

Zyski i straty z przeszacowania na dzień bilansowy zobowiązań odnoszone są odpowiednio do

przychodów i kosztów finansowych okresu sprawozdawczego.

W przypadku aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wysokości skorygowanej ceny

nabycia (z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych i zabezpieczających) odpis z tytułu dyskonta lub premii

oraz pozostałe różnice ustalone na dzień wyłączenia ich z ksiąg rachunkowych, zalicza się

odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych z tytułu odsetek okresu sprawozdawczego.

Wbudowany instrument pochodny wycenia się na dzień ujęcia w księgach oraz na dzień bilansowy

według wartości godziwej. Różnica między wartością godziwą ustaloną na dzień bilansowy, a

wartością godziwą na dzień ujęcia w księgach odnoszona jest na wynik z operacji finansowych.

Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający, będące zabezpieczeniem wartości

godziwej wycenia się w wartości godziwej, a zmianę odnosi się na wynik z operacji finansowych.

Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający, będący zabezpieczeniem

przepływów pieniężnych wycenia się w wartości godziwej, a zmianę odnosi na kapitał z aktualizacji

wyceny w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie oraz na wynik z operacji finansowych w części

niestanowiącej efektywnego zabezpieczenia.

2.14. WYNIK FINANSOWY

Przychodem ze sprzedaży produktów, tj. usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy,

pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest odbiór przez odbiorcę

usługi lub wykonanie na jego rzecz usługi. W przypadku YANOSIK S.A. do przychodów ze sprzedaży

produktów zalicza się przede wszystkim:

• abonamenty

• pośrednictwo przy zawieraniu umów ubezpieczeniowych

• usługi serwisowe

• usługi marketingowe i reklamowe

• koszty wysyłki

• usługi informatyczne

• udostępnianie danych

Przychodem ze sprzedaży towarów jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o

należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów odbiorcy. W

przypadku YANOSIK S.A. do przychodów ze sprzedaży towarów zalicza się przede wszystkim: sprzedaż

urządzeń: YANBOX GTR, RS, GTm, XS, Connect, Flotis OBD, COMPACT oraz sprzedaż akcesoriów.

Wartość sprzedanych towarów jest to wartość sprzedanych towarów w cenie nabycia współmierna

do przychodów ze sprzedaży z tego tytułu.

S t r o n a 22 | 131

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to poniesione koszty lub osiągnięte, niewątpliwe przychody

niezwiązane bezpośrednio z podstawową działalnością Jednostki:

• koszty refakturowane,

• przychody z podnajmu powierzchni biurowej,

• odszkodowania ,

• rozwiązanie i utworzenie odpisów aktualizacyjnych należności,

• donacje.

Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są

to poniesione koszty operacji finansowych.

BILANS – AKTYWA

BILANS - AKTYWA

Wyszczególnienie

Nota

31.12.2025

31.12.2024

A. AKTYWA TRWAŁE

6 473 300,38

5 187 010,53

I. Wartości niematerialne i prawne

1

1 816 699,75

876 490,28

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych

1

1 801 024,75

875 126,65

2. Wartość firmy

2

3. Inne wartości niematerialne i prawne

15 675,00

1 363,63

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe

3

1 209 984,15

1 294 450,49

1. Środki trwałe

3

1 209 984,15

1 294 450,49

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i

wodnej

c) urządzenia techniczne i maszyny

5 466,69

16 946,69

d) środki transportu

1 204 517,46

1 277 503,80

e) inne środki trwałe

2. Środki trwałe w budowie

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

III. Należności długoterminowe

4

3 000,00

1. Od jednostek powiązanych

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

3. Od pozostałych jednostek

3 000,00

IV. Inwestycje długoterminowe

5

2 500,00

1. Nieruchomości

S t r o n a 23 | 131

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe

5

2 500,00

a) w jednostkach powiązanych

0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

2 500,00

- udziały lub akcje

2 500,00

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

c) w pozostałych jednostkach

0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

6

3 441 116,48

3 010 569,76

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6.1.

2 471 781,00

2 032 590,00

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

6.2.

969 335,48

977 979,76

B. AKTYWA OBROTOWE

23 510 758,46

18 524 007,13

I. Zapasy

7

2 065 197,04

2 766 721,63

1. Materiały

21,13

2. Półprodukty i produkty w toku

3. Produkty gotowe

344,07

4. Towary

2 008 128,42

2 724 485,58

5. Zaliczki na dostawy i usługi

56 703,42

42 236,05

II. Należności krótkoterminowe

8, 9

9 015 126,08

6 430 413,90

1. Należności od jednostek powiązanych

0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

1 230,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

1 230,00

S t r o n a 24 | 131

- do 12 miesięcy

1 230,00

- powyżej 12 miesięcy

b) inne

3. Należności od pozostałych jednostek

9 013 896,08

6 429 183,90

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

8 751 894,29

6 229 853,64

- do 12 miesięcy

8 751 894,29

6 229 853,64

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

213 874,95

107 959,51

c) inne

48 126,84

91 370,75

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe

10

12 225 878,50

9 129 816,29

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

12 225 878,50

9 129 816,29

a) w jednostkach powiązanych

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach

877 424,65

334 880,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

877 424,65

334 880,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

11 348 453,85

8 794 936,29

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

666 967,63

1 094 936,29

- inne środki pieniężne

10 681 486,22

7 700 000,00

- inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

11

204 556,84

197 055,31

C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY

D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE

12

AKTYWA RAZEM

29 984 058,84

23 711 017,66

S t r o n a 25 | 131

BILANS – PASYWA

BILANS - PASYWA

Wyszczególnienie

Nota

31.12.2025

31.12.2024

A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

10 087 795,17

7 614 210,28

I. Kapitał (fundusz) podstawowy

14

100 000,00

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

15

1 894 210,28

4 873 191,06

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad

wartością nominalną udziałów (akcji)

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

16

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

17

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki

- na udziały (akcje) własne

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI. Zysk (strata) netto

8 093 584,89

2 641 019,22

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość

ujemna)

18

B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

19 896 263,67

16 096 807,38

I. Rezerwy na zobowiązania

21

997 214,27

838 947,33

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

21.1.

540 293,00

350 600,00

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

21.2.

305 417,27

243 347,33

- długoterminowa

387,41

- krótkoterminowa

305 029,86

242 959,92

3. Pozostałe rezerwy

151 504,00

245 000,00

- długoterminowe

- krótkoterminowe

151 504,00

245 000,00

II. Zobowiązania długoterminowe

22

0,00

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

3. Wobec pozostałych jednostek

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe

d) zobowiązania wekslowe

e) inne

III. Zobowiązania krótkoterminowe

23

6 523 842,61

5 179 525,78

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

0,00

S t r o n a 26 | 131

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

b) inne

2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

b) inne

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek

6 523 842,61

5 179 525,78

a) kredyty i pożyczki

23.3.

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

23.4.

c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

3 833 169,99

2 991 648,27

- do 12 miesięcy

3 833 169,99

2 991 648,27

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

10 968,86

49 613,96

f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

2 022 976,19

1 513 573,80

h) z tytułu wynagrodzeń

630 359,11

592 925,26

i) inne

26 368,46

31 764,49

4. Fundusze specjalne

IV. Rozliczenia międzyokresowe

24

12 375 206,79

10 078 334,27

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

12 375 206,79

10 078 334,27

- długoterminowe

4 205 273,49

3 221 886,03

- krótkoterminowe

8 169 933,30

6 856 448,24

PASYWA RAZEM

29 984 058,84

23 711 017,66

S t r o n a 27 | 131

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – PORÓWNAWCZY

RZIS - PORÓWNAWCZY

Wyszczególnienie

Nota

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z

NIMI, w tym:

27,28

63 391 372,10

58 704 416,18

- od jednostek powiązanych

0,00

34 330,74

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

29 877 607,09

28 261 208,18

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość

dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

43 880,80

70 000,00

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby

jednostki

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów

33 469 884,21

30 373 208,00

B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

29

53 787 895,92

55 341 061,58

I. Amortyzacja

725 988,80

970 774,17

II. Zużycie materiałów i energii

1 212 772,50

1 548 150,49

III. Usługi obce

23 750 592,55

22 054 511,47

IV. Podatki i opłaty, w tym:

70 753,74

58 540,13

- podatek akcyzowy

V. Wynagrodzenia

9 255 529,15

10 257 471,62

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:

1 851 248,45

2 253 483,28

- emerytalne

802 221,01

922 610,06

VII. Pozostałe koszty rodzajowe

242 266,23

250 263,86

VIII. Wartość sprzedanych towarów

16 678 744,50

17 947 866,56

C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B)

9 603 476,18

3 363 354,60

D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

30

215 957,84

1 044 003,51

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

16 179,87

16 300,00

II. Dotacje

4 361,52

156 460,63

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne

195 416,45

871 242,88

E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

31

405 016,43

1 328 302,91

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

17 102,95

4 851,89

III. Inne koszty operacyjne

387 913,48

1 323 451,02

S t r o n a 28 | 131

F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-

E)

9 414 417,59

3 079 055,20

G. PRZYCHODY FINANSOWE

32

395 676,66

110 630,95

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

60 000,00

23 000,00

a) od jednostek powiązanych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

b) od jednostek pozostałych, w tym:

60 000,00

23 000,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

60 000,00

23 000,00

II. Odsetki, w tym:

322 602,22

87 630,95

- od jednostek powiązanych

0,00

6 833,01

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

13 074,44

H. KOSZTY FINANSOWE

33

41 870,36

95 294,87

I. Odsetki, w tym:

10 026,36

30 600,23

- dla jednostek powiązanych

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne

31 844,00

64 694,64

I. ZYSK (STRATA) BRUTTO (F+G-H)

9 768 223,89

3 094 391,28

J. PODATEK DOCHODOWY

34

1 674 639,00

453 372,06

K. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU

(ZWIĘKSZENIA STRATY)

35

L. ZYSK (STRATA) NETTO (I-J-K)

36

8 093 584,89

2 641 019,22

*

Informacje dotyczące przychodów i kosztów związanych z działalnością zaniechaną przedstawiono

w nocie 43.

S t r o n a 29 | 131

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – KALKULACYJNY

RZIS - kalkulacyjny

Wyszczególnienie

Nota

01.01.2025-

31.12.2025

01.01.2024-

31.12.2024

A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW,

TOWARÓW w tym:

27,28

63 347 491,30

58 634 416,18

- od jednostek powiązanych

0,00

34 330,74

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

29 877 607,09

28 261 208,18

II. Przychody netto ze sprzedaży towarów

33 469 884,21

30 373 208,00

B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW i TOWARÓW

30 617 336,25

31 101 588,19

- jednostkom powiązanym

-

I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

13 938 591,75

13 153 721,63

- w tym z działalności zaprzestanej

43

II. Wartość sprzedanych towarów

16 678 744,50

17 947 866,56

C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B)

32 730 155,05

27 532 827,99

D. KOSZTY SPRZEDAŻY

16 124 838,00

16 516 521,89

- w tym z działalności zaprzestanej

E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU

7 001 840,87

7 652 951,50

F. ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (C-D-E)

9 603 476,18

3 363 354,60

G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

30

215 957,84

1 044 003,51

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

16 179,87

16 300,00

II. Dotacje

4 361,52

156 460,63

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne

195 416,45

871 242,88

H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

31

405 016,43

1 328 302,91

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

17 102,95

4 851,89

III. Inne koszty operacyjne

387 913,48

1 323 451,02

I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

(F+G-H)

9 414 417,59

3 079 055,20

J. PRZYCHODY FINANSOWE

32

395 676,66

110 630,95

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

60 000,00

23 000,00

a) od jednostek powiązanych

- w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

b) od jednostek pozostałych, w tym:

60 000,00

23 000,00

S t r o n a 30 | 131

- w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

60 000,00

23 000,00

II. Odsetki, w tym:

322 602,22

87 630,95

- od jednostek powiązanych

6 833,01

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w

tym:

- w jednostkach powiązanych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

13 074,44

-

K. KOSZTY FINANSOWE

33

41 870,36

95 294,87

I. Odsetki, w tym:

10 026,36

30 600,23

- dla jednostek powiązanych

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w

tym:

- w jednostkach powiązanych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

31 844,00

64 694,64

L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J-K)

9 768 223,89

3 094 391,28

M. PODATEK DOCHODOWY

34

1 674 639,00

453 372,06

- część odroczona

- 249 498,00

- 489 362,00

- część bieżąca

1 924 137,00

942 734,06

N. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU

(ZWIĘKSZENIA STRATY)

35

O. ZYSK (STRATA) NETTO (L-M-N)

8 093 584,89

2 641 019,22

*

Informacje dotyczące przychodów i kosztów związanych z działalnością zaprzestaną

przedstawiono w nocie 43.

S t r o n a 31 | 131

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

Wyszczególnienie

37

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ

I. Zysk (strata) netto

8 093 584,89

2 641 019,22

II. Korekty razem

875 197,41

5 415 671,83

1. Amortyzacja

725 988,80

970 774,17

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

-372 575,86

-80 030,72

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-16 179,87

-16 300,00

5. Zmiana stanu rezerw

158 266,94

-193 670,28

6. Zmiana stanu zapasów

701 524,59

4 589 195,93

7. Zmiana stanu należności

-2 584 712,18

-1 141 022,48

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,

z wyjątkiem pożyczek i kredytów

1 344 316,83

327 765,55

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

918 568,16

754 885,91

10. Inne korekty

204 073,75

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(I+/-II)

8 968 782,30

8 056 691,05

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

1 175 626,09

1 896 432,08

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych

36 568,52

16 300,00

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości

niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym:

1 140 057,57

1 180 132,08

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach

1 140 057,57

1 180 132,08

- zbycie aktywów finansowych

0,00

65 000,00

- dywidendy i udziały w zyskach

60 000,00

23 000,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

- odsetki

275 057,57

115 973,10

- inne wpływy z aktywów finansowych

805 000,00

976 158,98

4. Inne wpływy inwestycyjne

700 000,00

II. Wydatki

1 961 864,47

929 566,00

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych

661 864,47

196 628,00

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości

niematerialne i prawne

S t r o n a 32 | 131

3. Na aktywa finansowe, w tym:

1 300 000,00

732 938,00

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach

1 300 000,00

732 938,00

- nabycie aktywów finansowych

1 300 000,00

732 938,00

- udzielone pożyczki długoterminowe

4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej (I-II)

-785 238,38

966 866,08

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

FINANSOWEJ

I. Wpływy

0,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i

innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do

kapitału

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki

5 630 026,37

2 030 600,24

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

5 620 000,00

2 000 000,00

3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu

podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

finansowego

8. Odsetki

10 026,37

30 600,24

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(I-II)

-5 630 026,37

-2 030 600,24

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/-

C.III)

2 553 517,56

6 992 956,89

E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W

TYM

2 553 517,56

6 992 956,89

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic

kursowych

F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

8 794 936,29

1 801 979,40

G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM

11 348 453,85

8 794 936,29

- o ograniczonej możliwości dysponowania

62 379,03

11 477,89

S t r o n a 33 | 131

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

7 614 210,28

6 973 191,06

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po

korektach

7 614 210,28

6 973 191,06

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

100 000,00

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

- wydania udziałów (emisji akcji)

b) zmniejszenie (z tytułu)

0,00

- umorzenia udziałów (akcji)

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu

100 000,00

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

4 873 191,06

4 821 429,52

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

-2 978 980,78

51 761,54

a) zwiększenie (z tytułu)

1 019,22

51 761,54

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

- podziału zysku (ustawowo)

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość)

1 019,22

51 761,54

b) zmniejszenie (z tytułu)

2 980 000,00

0,00

- pokrycia straty

- przeznaczenie na wypłatę dywidendy

2 980 000,00

0,00

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

1 894 210,28

4 873 191,06

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu -

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

b) zmniejszenie (z tytułu)

0,00

- zbycia środków trwałych

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

0,00

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

0,00

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

b) zmniejszenie (z tytułu)

0,00

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

0,00

S t r o n a 34 | 131

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

2 641 019,22

2 051 761,54

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

2 641 019,22

2 051 761,54

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

2 641 019,22

2 051 761,54

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

b) zmniejszenie (z tytułu)

2 641 019,22

2 051 761,54

- przeznaczenie zysku za rok ubiegły na kapitał zapasowy

1 019,22

51 761,54

- przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na wypłatę dywidendy

2 640 000,00

2 000 000,00

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

0,00

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia

b) zmniejszenie (z tytułu)

- pokrycie straty z lat ubiegłych zyskiem netto roku ubiegłego

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

6. Wynik netto

8 093 584,89

2 641 019,22

a) zysk netto

8 093 584,89

2 641 019,22

b) strata netto

0,00

c) odpisy z zysku

0,00

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

10 087 795,17

7 614 210,28

III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego

podziału zysku (pokrycia straty)

5 167 714,17

4 973 191,06

S t r o n a 35 | 131

NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wartości niematerialne i prawne

Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz kwota wartości firmy, a także okres

ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych.

Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych na dzień bilansowy 31.12.2025 r. wynosi

1 801 024,75 zł netto.

Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych na dzień bilansowy 31.12.2024 r. wynosi

875 126,65 zł netto.

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość

początkowa

Umorzenie

na koniec:

Wartość netto

na koniec

okresu

Okres

ekonomicznej

użyteczności

1.

BigData

2024 r.

3 lata

515 153,82

0,00

2025 r.

515 153,82

0,00

2.

Profil Kierowcy

2024 r.

6 lat

3 547 019,76

0,00

2025 r.

3 547 019,76

0,00

3.

Terminal Yanosik

2024 r.

5 lat

499 000,00

0,00

2025 r.

499 000,00

0,00

4.

Rozwój Aplikacji

YANOSIK -

Restauracje i

Warsztaty

2024 r.

3 lata

532 483,95

0,00

2025 r.

532 483,95

0,00

5.

AUTOPLAC

2024 r.

10 lat – zbyty

w 12.2024 r.

1 422 455,95

589 536,76

0,00

2025 r.

0,00

6.

Przyjaciel

Kierowcy

2024 r.

5 lat

745 224,98

223 567,50

521 657,48

2025 r.

745 224,98

372 612,50

372 612,48

S t r o n a 36 | 131

7.

Traffic Info

2024 r.

3 lata

578 403,73

224 934,56

353 469,17

2025 r.

578 403,73

417 735,61

160 668,12

8.

Yanosik Maps

2024 r.

5 lat

0,00

2025 r.

1 267 744,15

0,00

1 267 744,15

Razem

2024 r.

7 839 742,19

6 131 696,35

875 126,65

2025 r.

7 685 030,39

5 884 005,64

1 801 024,75

S t r o n a 37 | 131

1.1. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

Lp.

Wyszczególnienie

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Wartość

firmy

Nabyte koncesje,

patenty, licencje i

podobne wartości

w tym: –

oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne i

prawne

Zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

Razem

1.

Wartość brutto na dzień

01.01.2025 r.

6 417 286,24

0,00

316 737,71

0,00

6 734 023,95

Zwiększenia, w tym:

1 267 744,15

0,00

17 100,00

0,00

1 284 844,15

– nabycie

327 488,04

0,00

17 100,00

0,00

344 588,04

- przemieszczenie wewnętrzne

940 256,11

0,00

940 256,11

Zmniejszenia, w tym:

0,00

– likwidacja

0,00

2.

Wartość brutto na dzień

31.12.2025 r.

7 685 030,39

0,00

333 837,71

0,00

8 018 868,10

3.

Umorzenie na dzień 01.01.2025 r.

5 542 159,59

0,00

315 374,08

0,00

5 857 533,67

Zwiększenia

341 846,05

2 788,63

0,00

344 634,68

Zmniejszenia, w tym:

0,00

– likwidacja

0,00

4.

Umorzenie na dzień 31.12.2025 r.

5 884 005,64

0,00

318 162,71

0,00

6 202 168,35

5.

Odpis aktualizujący na dzień

01.01.2025 r.

0,00

Utworzenie odpisu

aktualizującego

0,00

Rozwiązanie odpisu

aktualizującego

0,00

S t r o n a 38 | 131

6.

Odpis aktualizujący na dzień

31.12.2025 r.

0,00

7.

Wartość netto na dzień

01.01.2025 r.

875 126,65

0,00

1 363,63

0,00

876 490,28

8.

Wartość netto na dzień

31.12.2025 r.

1 801 024,75

0,00

15 675,00

0,00

1 816 699,75

9.

Stopień zużycia od wartości

początkowej (%)

77%

0%

95%

0%

77%

Lp.

Wyszczególnienie

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Wartość

firmy

Nabyte koncesje,

patenty, licencje i

podobne wartości

w tym: –

oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne i

prawne

Zaliczki na

wartości

niematerialne i

prawne

Razem

1.

Wartość brutto na dzień

01.01.2024 r.

7 839 742,19

0,00

316 737,71

0,00

8 156 479,90

Zwiększenia, w tym:

0,00

– nabycie

0,00

Zmniejszenia, w tym:

1 422 455,95

0,00

1 422 455,95

– likwidacja

0,00

– sprzedaż wydzielonego ZCP

AUTOPLAC

1 422 455,95

0,00

1 422 455,95

2.

Wartość brutto na dzień

31.12.2024 r.

6 417 286,24

0,00

316 737,71

0,00

6 734 023,95

3.

Umorzenie na dzień 01.01.2024 r.

5 535 110,75

0,00

303 279,97

0,00

5 838 390,72

Zwiększenia

596 585,60

0,00

12 094,11

0,00

608 679,71

Zmniejszenia, w tym:

589 536,76

0,00

589 536,76

S t r o n a 39 | 131

– sprzedaż wydzielonego ZCP

AUTOPLAC

589 536,76

0,00

589 536,76

– likwidacja

0,00

4.

Umorzenie na dzień 31.12.2024 r.

5 542 159,59

0,00

315 374,08

0,00

5 857 533,67

5.

Odpis aktualizujący na dzień

01.01.2024 r.

0,00

Utworzenie odpisu

aktualizującego

0,00

Rozwiązanie odpisu

aktualizującego

0,00

6.

Odpis aktualizujący na dzień

31.12.2024 r.

0,00

7.

Wartość netto na dzień

01.01.2024 r.

2 304 631,44

0,00

13 457,74

0,00

2 318 089,18

8.

Wartość netto na dzień 31.12.2024

r.

875 126,65

0,00

1 363,63

0,00

876 490,28

9.

Stopień zużycia od wartości

początkowej (%)

86%

0%

100%

0%

87%

S t r o n a 40 | 131

Projekt "Marketplace" (w trakcie realizacji – prezentacja w pozycji Aktywa A.5 Inne

rozliczenia międzyokresowe)

W 2025 r. Spółka rozpoczęła projekt kosztów prac rozwojowych, który zakłada opracowanie

i wdrożenie nowego źródła przychodów dla Emitenta (modułu). Jego zadaniem będzie

stworzenie dla użytkowników aplikacji zintegrowanego środowiska zakupowego typu

marketplace. Moduł umożliwi użytkownikom dokonywanie zakupów od wielu dostawców w

ramach jednej platformy, a sprzedawcom pozwoli na prezentowanie i promowanie

własnych ofert w sposób przejrzysty i efektywny.

Realizacja przedsięwzięcia obejmuje zaprojektowanie, stworzenie i przetestowanie

unikatowych rozwiązań technologicznych, takich jak: mechanizm koszyka wielosklepowego,

automatyczne systemy rozliczeń i prowizji, moduł kampanii promocyjnych oraz narzędzia

personalizacji ofert oparte na analizie danych sprzedażowych.

Efektem wdrożenia będzie stworzenie innowacyjnego kanału sprzedaży, generującego

nowe źródła przychodów w postaci prowizji, opłat za kampanie reklamowe oraz usług

dodatkowych dla dostawców. Moduł Marketplace zostanie wykorzystany w aplikacji Yanosik,

co wzmocni jej pozycję rynkową, zwiększy jej atrakcyjność dla użytkowników i sprzedawców,

a jednocześnie stworzy solidną podstawę do dalszej komercjalizacji.

Nakłady na realizację tego projektu w 2025 r. wyniosły 933 715,60 zł. Planowane łączne koszty

prac rozwojowych wynoszą 1 600 000 zł, a ich zakończenie przewidziane jest na IIQ 2026 r.

Projekt "Yanosik Maps"

Kluczowym celem projektu było stworzenie zupełnie nowego, niezależnego modułu

mapowego i nawigacyjnego. Zmieniono podkład mapowy, stworzono nowy algorytm

nawigacyjny, nowy algorytm prowadzenia użytkownika, nowy algorytm prezentacji

natężenia ruchu, nowe mechanizmy oraz nowy zakres informowania o zdarzeniach

drogowych w tym implementacja nowych mechanizmów automatycznej identyfikacji

zdarzeń drogowych

Dzięki nowej architekturze powstał fundament pod nową platformę usługową, której

efektem będzie:

- zwiększenie liczby użytkowników korzystających z funkcji mapowych i nawigacyjnych,

- wydłużenie czasu korzystania z aplikacji, co umożliwi prezentację dodatkowych usług oraz

ofert komercyjnych,

- możliwość wdrożenia nowych usług dostępnych w modelu subskrypcyjnym,

- szansa na przejście na wyższy poziom świadczenia usług cyfrowych – zarówno dla

użytkowników indywidualnych, jak i dla partnerów komercyjnych.

S t r o n a 41 | 131

Dodatkowym efektem realizacji projektu jest powstanie niezależnego komponentu

mapowego, który będzie mógł być udostępniamy podmiotom trzecim jako samodzielna

usługa lub jako element pakietu usług oferowanego przez firmę.

Ponadto zmiana podejście w architekturze nowego rozwiązania spowoduje osiąganie tych

samych lub nawet lepszych wyników przy zmniejszonym wykorzystaniu infrastruktury

serwerowej co dalej przełoży się na zmniejszenie kosztów w tym zakresie.

Nakłady poniesione w 2025 r. wyniosły: 327 488,04 zł

Realizację projektu zakończono i przyjęto do używania w dniu 31.12.2025 r. Całkowita wartość

poniesionych nakładów na ten projekt wyniosła 1 267 744,15. Okres ekonomicznej

użyteczności zakończonej pracy rozwojowej został oszacowany na 5 lat.

Projekt „Przyjaciel Kierowcy”

Celem projektu było stworzenie nowego dashboardu Aplikacji Yanosik

Nadrzędnym celem była realizacja długoterminowej strategii przedsiębiorstwa, czyli

spowodowanie, że Aplikacja Yanosik będzie podstawowym narzędziem kierowcy. W związku

z tym, w ramach realizacji projektu podejmowane były działania, które spowodowały

przystosowanie aplikacji Yanosik tak, aby mogła w przyszłości działać bez swojej

podstawowej funkcji, czyli ostrzegania o policji. Yanosik ma stać się produktem, z którego

użytkownicy będą korzystać również poza samochodem, do czego konieczne było

wdrożenie dodatkowych usług przywiązujących użytkownika do aplikacji.

Realizację projektu zakończono i przyjęto na WNiP 30.06.2023. Całkowita wartość

poniesionych nakładów na ten projekt wyniosła 745 224,98. Okres ekonomicznej

użyteczności został oszacowano na 5 lat.

Projekt „Traffic Info”

Celem realizacji projektu było stworzenie nowego modułu w aplikacji Yanosik - nowej

funkcjonalności, za pomocą której użytkownicy będą informowani o utrudnieniach lub

potencjalnych opóźnieniach na trasach wybranych przez użytkowników. Yanosik Traffic ma

generować także informacje spersonalizowane dla konkretnego użytkownika na temat

ewentualnych zdarzeń na drodze, którą uczęszcza według wyznaczonej częstotliwości.

Informacje dla Yanosik Traffic mają pochodzić m.in. od GDDiK i w początkowej fazie mają

obejmować autostrady oraz drogi ekspresowe.

Realizację projektu zakończono i przyjęto na WNiP 31.10.2023.

Całkowita wartość poniesionych nakładów na ten projekt wyniosła 578 403,73

Okres ekonomicznej użyteczności został oszacowano na 3 lata.

S t r o n a 42 | 131

Projekt: „AUTOPLAC”

Przedmiotem projektu było opracowanie portalu z ogłoszeniami motoryzacyjnymi. W

początkowej fazie projekt został połączony z wytworzoną przez YANOSIK S.A. aplikacją

Yanosik jako jej wyodrębniona część składowa. Powodem tej decyzji była zbudowana w

trakcie dotychczasowej działalności baza użytkowników. Ogłoszenia dodawane były

bezpośrednio z aplikacji Yanosik – modułu Autoplac, a widoczne były w aplikacji i na stronie

internetowej: www.autoplac.pl, brandowanej logo Yanosik. Niniejszy moduł aplikacji

przygotowany został przy założeniu zachowania możliwości pełnego wyodrębnienia go z

aplikacji Yanosik i stworzenia autonomicznej marki.

Innowacyjność rozwiązania Autoplac polegała przede wszystkim na skoncentrowaniu w nim

wszystkich usług wspierających klientów przy podejmowaniu decyzji o zakupie wybranego

pojazdu, a także zapewnieniu możliwości skorzystania z usług finansowych, takich jak

ubezpieczenie pojazdu, kredyt i pożyczka gotówkowa oraz wynajem pojazdu w przypadku

dostępności tej usługi u sprzedawcy. Dzięki współpracy z podmiotami trzecimi, serwis

Autoplac umożliwia dostęp do raportu historii pojazdu według numeru VIN. Istnieje także

możliwość zlecenia sprawdzenia stanu technicznego pojazdu wyspecjalizowanemu

podmiotowi - niezależnemu rzeczoznawcy i otrzymania raportu z oględzin.

Realizację projektu zakończono 30.09.2021 r. i w tej dacie aplikacja Autoplac została przyjęta

do używania.

Całkowita wartość poniesionych nakładów na projekt wyniosła Autoplac: 1 422 455,95 PLN.

Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności (po aktualizacji) to 10 lat;

W dniu 2.12.2024 r. wartość niematerialna i prawna w postaci kosztów zakończonych prac

rozwojowych Autoplac został zbyty jako element ZCP Autoplac na podstawie umowy z

29.11.2024 r.

Projekt: "Rozwój aplikacji Yanosik- Restauracje i Warsztaty" - obszar funkcjonalności bazy

adresowej restauracji i serwisów samochodowych.

Przedmiotem projektu było opracowanie bazy adresowej restauracji i serwisów

samochodowych w Polsce, która docelowo została zamieszczona w aplikacji Yanosik.

Realizowany projekt stanowił część składową wytworzonej już przez YANOSIK S.A. aplikacji.

Podstawowym założeniem projektu było stworzenie nowatorskiej aplikacji, w którym

użytkownik będzie miał możliwość skorzystać z usług door to door w zakresie usług

wykonywanych przez warsztaty samochodowe, zarówno w zakresie naprawy, jak i usług

dodatkowych.

S t r o n a 43 | 131

Projekt "Rozwój aplikacji Yanosik- Restauracje i Warsztaty" został przyjęty do używania w dniu

30 kwietnia 2020 r. Przyjęty okres ekonomicznej użyteczności wynosił 3 lata.

Całkowita wartość poniesionych nakładów na projekt wyniosła: 532 483,95 zł.

Projekt: "Terminal Yanosik" - opracowanie nowej wersji designu dostosowanie interface do

zmieniających się wymagań klientów.

Przedmiotem projektu (POIR.02.03.05-30-0042/18-001-02) realizowanego w ramach

POIR.0.00.00. Program Operacyjny Inteligentny Rozwój, POIR.02.00.00. Wsparcie otoczenia i

potencjału przedsiębiorstw do prowadzenia działalności B+R+I było przeprowadzenie

profesjonalnego procesu projektowego oraz inwestycja początkowa, których efektem jest

samodzielny projekt wzorniczy - nowy autonomiczny terminal przeznaczony do pracy w

samochodzie współpracujący z systemem Yanosik.

Projekt realizowany był w okresie 1.10.2018 - 30.04.2019 r.

- całkowity koszt WNiP Terminal Yanosik wyniósł: 499 000,00 PLN

- wysokość dofinansowania dla WNiP wyniosła 357 000,00 PLN

Projekt „Terminal Yanosik” został przyjęty do używania w dniu 30 kwietnia 2019 r.

Przyjęty okres ekonomicznej użyteczności (po aktualizacji) to 5 lat;

Projekt „PROFIL KIEROWCY” – system rozwiązań zwiększający bezpieczeństwo w ruchu

drogowym” nr RPWP.01.02.00-30-0178/16-00 realizowany był w ramach Osi Priorytetowej 1

"Innowacja i konkurencyjna gospodarka". Działania 1.2 "Wzmocnienie potencjału

innowacyjnego Wielkopolski", Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na

lata 2014-2020. W okresie sprawozdawczym 01.01.2019 - 31.12.2019 nie wystąpiły obciążenia

wartości niematerialnych i prawnych o charakterze prawnorzeczowym ani obligacyjnym.

Nie utworzono również odpisów aktualizujących wartość tych aktywów.

Zgodnie z umową:

- całkowity koszt projektu wyniósł: 3 547 019,76 PLN

- wysokość dofinansowania wyniosła: 1 936 434,35 PLN

Przedmiotem projektu było opracowanie w toku prac rozwojowych NOWEGO PRODUKTU –

informatycznego systemu, który na podstawie analizy określonych czynników będzie

określać indywidualny PROFIL KIEROWCY. Profil będzie opisową oceną jazdy kierowcy pod

kątem jego zachowań na drodze, wpływu na bezpieczeństwo w ruchu drogowym i na

prawdopodobieństwo powodowania zagrożenia na drodze i zdarzeń drogowych.

Projekt był realizowany w okresie od 1.03.2017 r. do 30.04.2018 r.

S t r o n a 44 | 131

W dniu 28.05.2018 r. wpłynęła pierwsza transza kwoty dofinansowania 209 547,39 PLN.

Druga transza wpłynęła 12.08.2019 r. w kwocie 1 726 886,96 PLN.

Zakończona praca rozwojowa „Profil Kierowcy” została przyjęta do używania w dniu

30.04.2018 r.

Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności został pierwotnie na 5 lat natomiast z

końcem 2021 r. został on wydłużony do 6 lat.

Projekt „BIG DATA"

Przedmiotem projektu „BigData” realizowanego w okresie 01.06.2016-31.12.2017 r. był

opracowany w toku prac B+R system informatyczny, umożliwiający uzyskanie informacji,

niezbędnych w procesie podejmowania decyzji, zarządzania i tworzenia nowych usług

oferowanych dla klientów jak i dla procesów wewnętrznych firmy.

Zadaniem tego systemu jest gromadzenie dużych ilości danych z różnych źródeł w różnych

formatach, przetwarzanie ich oraz obsługa działań analitycznych na podstawie

zaimplementowanych algorytmów

Zgromadzone dane, podlegają kilkustopniowej analizie i przetwarzaniu, dzięki autorskim

algorytmom przygotowanych na potrzeby realizacji poszczególnych procesów

wytworzonych w trakcie realizacji projektu. Nowe dane uzyskane w wyżej wymienionych

procesach mogą zasilić już istniejące usługi, jak również tworzyć nowe. Projekt „BigData”

został przyjęty do używania w dniu 31 grudnia 2017 r.

Całkowita wartość poniesionych nakładów na ten projekt wynosiła 515 153,82.

Przyjęty okres ekonomicznej użyteczności wynosił 3 lata.

S t r o n a 45 | 131

1.2. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

1.

własne

1 816 699,75

876 490,28

2.

użytkowane na podstawie umowy najmu,

dzierżawy lub innej umowy, w tym

leasingu

0,00

Razem

1 816 699,75

876 490,28

2. Wartość firmy

2.1. Wartość firmy jednostek podporządkowanych

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. pozycja nie występuje.

2.2. Zmiana stanu wartości firmy – jednostki zależne

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. pozycja nie występuje.

2.3. Zmiana stanu wartości firmy – jednostki współzależne

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. pozycja nie występuje.

S t r o n a 46 | 131

3. Rzeczowe aktywa trwałe

3.1. Zmiana środków trwałych

Lp.

Wyszczególnienie

Grunty

własne

Budynki i

budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Zaliczki

na

środki

trwałe

Razem

rzeczowe

aktywa

trwałe

1.

Wartość brutto na

dzień 01.01.2025 r.

0,00

195 519,03

2 054 772,82

7 671,22

2 257 963,07

0,00

2 257 963,07

Zwiększenia, w tym:

0,00

317 276,43

0,00

317 276,43

0,00

317 276,43

– nabycie

0,00

317 276,43

0,00

317 276,43

0,00

317 276,43

– inne

Zmniejszenia, w tym:

0,00

62 257,49

0,00

62 257,49

0,00

62 257,49

– sprzedaż

0,00

61 914,99

0,00

61 914,99

0,00

61 914,99

– likwidacja

– korekta

0,00

342,50

0,00

342,50

0,00

342,50

2.

Wartość brutto na

dzień 31.12.2025 r.

0,00

195 519,03

2 309 791,76

7 671,22

2 512 982,01

0,00

2 512 982,01

3.

Umorzenie na dzień

01.01.2025 r.

0,00

178 572,34

777 269,02

7 671,22

963 512,58

0,00

963 512,58

Zwiększenia

0,00

11 480,00

369 874,12

0,00

381 354,12

0,00

381 354,12

Zmniejszenia, w tym:

0,00

41 868,84

0,00

41 868,84

0,00

41 868,84

– sprzedaż

0,00

41 868,84

0,00

41 868,84

0,00

41 868,84

– likwidacja

0,00

S t r o n a 47 | 131

4.

Umorzenie na dzień

31.12.2025 r.

0,00

190 052,34

1 105 274,30

7 671,22

1 302 997,86

0,00

1 302 997,86

5.

Odpis z tytułu trwałej

utraty wartości na

dzień 01.01.2025 r.

0,00

6.

Odpis z tytułu trwałej

utraty wartości na

dzień 31.12.2025 r.

0,00

7.

Wartość netto na

dzień 01.01.2025 r.

0,00

16 946,69

1 277 503,80

0,00

1 294 450,49

0,00

1 294 450,49

8.

Wartość netto na

dzień 31.12.2025 r.

0,00

5 466,69

1 204 517,46

0,00

1 209 984,15

0,00

1 209 984,15

9.

Stopień zużycia od

wartości

początkowej (%)

0%

75%

73%

100%

74%

0%

75%

Lp.

Wyszczególnienie

Grunty

własne

Budynki

i

budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Zaliczki

na środki

trwałe

Razem

rzeczowe

aktywa

trwałe

1.

Wartość brutto na

dzień 01.01.2024 r.

0,00

195 519,03

1 671 751,39

7 671,22

1 874 941,64

0,00

214 014,74

2 088 956,38

Zwiększenia, w tym:

0,00

410 642,74

0,00

410 642,74

0,00

410 642,74

– nabycie

0,00

410 642,74

0,00

410 642,74

0,00

410 642,74

– inne

0,00

0,000

Zmniejszenia, w tym:

0,00

27 621,31

0,00

27 621,31

0,00

214 014,74

241 636,05

– sprzedaż

0,00

27 621,31

0,00

27 621,31

0,00

27 621,31

– likwidacja

0,00

S t r o n a 48 | 131

- przyjęcie środka

trwałego

0,00

214 014,74

2.

Wartość brutto na

dzień 31.12.2024 r.

0,00

195 519,03

2 054 772,82

7 671,22

2 257 963,07

0,00

2 257 963,07

3.

Umorzenie na dzień

01.01.2024 r.

0,00

167 092,34

454 275,87

7 671,22

629 039,43

0,00

629 039,43

Zwiększenia

0,00

11 480,00

350 614,46

0,00

362 094,46

0,00

362 094,46

Zmniejszenia, w tym:

0,00

27 621,31

0,00

27 621,31

0,00

27 621,31

– sprzedaż

0,00

27 621,31

0,00

27 621,31

0,00

27 621,31

– likwidacja

0,00

4.

Umorzenie na dzień

31.12.2024 r.

0,00

178 572,34

777 269,02

7 671,22

963 512,58

0,00

963 512,58

5.

Odpis z tytułu

trwałej utraty

wartości na dzień

01.01.2024 r.

0,00

6.

Odpis z tytułu

trwałej utraty

wartości na dzień

31.12.2024 r.

0,00

7.

Wartość netto na

dzień 01.01.2024 r.

0,00

28 426,69

1 217 475,52

0,00

1 245 902,21

0,00

214 014,74

1 459 916,95

8.

Wartość netto na

dzień 31.12.2024 r.

0,00

16 946,69

1 277 503,80

0,00

1 294 450,49

0,00

1 294 450,49

9.

Stopień zużycia od

wartości

początkowej (%)

0%

75%

73%

100%

74%

0%

75%

S t r o n a 49 | 131

3.2. Środki Trwałe (struktura własnościowa)

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

1

własne

1 209 984,15

1 294 450,49

2

użytkowane na podstawie umowy leasingu

0,00

Razem

1 209 984,15

1 294 450,49

S t r o n a 50 | 131

3.3. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

3.3.1. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę

środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy

i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

Zarząd Spółki nie posiada informacji na temat wartości tych środków trwałych, dlatego

poniżej prezentuje informacje o miesięcznych kosztach związanych z korzystaniem z tych

składników majątku.

Spółka w roku 2025 wynajmowała pomieszczenia biurowo-magazynowe na cele

prowadzonej działalności gospodarczej w poniższych lokalizacjach:

1) lokal biurowy przy ul. Piątkowskiej 161 (2 piętro) w Poznaniu (miesięczny czynsz: ok. 55

531,30 zł netto + opłaty eksploatacyjne),

2) pomieszczenia gospodarczo-magazynowe przy ul. Piątkowskiej 161 (przyziemie) w

Poznaniu (miesięczny czynsz: ok.4 922,86 zł netto)

3) lokal biurowo-usługowy przy ul. Piątkowskiej 161 (parter) w Poznaniu (miesięczny czynsz

ok. 6 616,20 zł netto)

4) lokal biurowo-usługowy przy ul. Perkuna 25 w Poznaniu (miesięczny czynsz: do 06.2025

- 4 731 zł netto, od 06.2025 - 15 680 zł netto),

5) lokal biurowo-magazynowy przy ul. Łużycka (miesięczny czynsz: 5 544,68 zł netto)

6) lokal przy ul. Naramowickiej (od 07.2025) (miesięczny czynsz: 651,73 zł netto

7) lokal przy ul. Janickiego (do 06.2025) miesięczny czynsz: 2 200,00 zł netto)

8) lokal przy ul. Łuczanowskiej (od 07.2025) miesięczny czynsz: 2 500,00 zł netto)

Spółka w roku 2024 wynajmowała pomieszczenia biurowo-magazynowe na cele

prowadzonej działalności gospodarczej w poniższych lokalizacjach:

1) lokal przy ul. Piątkowskiej 161 (2 piętro) w Poznaniu (miesięczny czynsz: ok. 54.100 zł netto

+ opłaty eksploatacyjne),

2) pomieszczenia gospodarczo-magazynowe przy ul. Piątkowskiej 161 (przyziemie) w

Poznaniu (miesięczny czynsz: ok.4.750 zł netto)

3) lokal przy ul. Piątkowskiej 161 (parter) w Poznaniu (miesięczny czynsz ok. 6.440 zł netto)

4) lokal przy ul. Zofii Nałkowskiej 57 w Poznaniu (miesięczny czynsz: 1.780 zł netto + opłaty

eksploatacyjne) - zakończono najem 02.2024,

5) lokal przy ul. Perkuna 25 w Poznaniu (miesięczny czynsz: 4.567 zł netto),

S t r o n a 51 | 131

6) lokal przy ul. Łużycka (miesięczny czynsz: 5.350 zł netto)

7) lokal przy ul. Wojciechowskiego (03.2024-07.2024) (miesięczny czynsz: 2.600,00 zł netto)

8) lokal przy ul. Janickiego (od 08.2024) miesięczny czynsz: 2.200,00 zł netto)

3.3.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025r.

Spółka nie posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym.

4. Należności długoterminowe

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na dzień

31.12.2025 r.

Wartość na dzień

31.12.2024 r.

1.

Od jednostek powiązanych

0,00

2.

Od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

3.

Od pozostałych jednostek

3 000,00

Należności długoterminowe netto

3 000,00

odpisy aktualizujące wartość należności

0,00

Należności długoterminowe brutto

3 000,00

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. pozycja należności długoterminowe obejmowała kaucje na wynajmowane

lokale

4.1. Zmiana stanu należności długoterminowych

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

01.01.2025

zwiększenie

zmniejszenie

Wartość na

dzień

31.12.2025

1

Należności długoterminowe od

pozostałych jednostek

3 000,00

0,00

3 000,00

2

Odpisy aktualizujące wartość

należności

0,00

- w związku z ryzykiem

nieściągalności

0,00

Razem:

3 000,00

0,00

3 000,00

S t r o n a 52 | 131

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

01.01.2024

Zwiększenie

Zmniejszenie

Wartość na

dzień

31.12.2024

1

Należności długoterminowe od

pozostałych jednostek

2 150,00

3 000,00

2 150,00

3 000,00

2

Odpisy aktualizujące wartość

należności

0,00

- w związku z ryzykiem

nieściągalności

0,00

Razem:

2 150,00

3 000,00

2 150,00

3 000,00

4.2. Należności długoterminowe (struktura walutowa)

Wyszczególnienie

Wartość na dzień

31.12.2025 r.

Wartość na dzień

31.12.2024 r.

Należności długoterminowe w PLN

3 000,00

Należności długoterminowe w walutach

0,00

-

EUR

0,00

-

USD

0,00

RAZEM

3 000,00

5. Inwestycje długoterminowe

5.1. Zakres zmian inwestycji długoterminowych, zawierających stan tych

aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia

oraz stan końcowy.

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na dzień

31.12.2025 r.

Wartość na dzień

31.12.2024 r.

1.

Nieruchomości

2.

Wartości niematerialne i prawne

3.

Długoterminowe aktywa finansowe

2 500,00

a)

w jednostkach powiązanych

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b)

w pozostałych jednostkach, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

2 500,00

S t r o n a 53 | 131

- udziały lub akcje

2 500,00

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

c)

w pozostałych jednostkach

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

4.

Inne inwestycje długoterminowe

Razem

2 500,00

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. nie było zmian w stanie posiadanych udziałów. Nie miały miejsce ich zakup ani

sprzedaż.

5.2. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą

praw własności

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. Spółka nie wyceniała udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych

metodą praw własności.

5.3. Wartość firmy lub ujemna wartość firmy jednostek

podporządkowanych

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. nie wystąpiła wartość firmy lub ujemna wartość firmy ani ich zmiany, w tym

dot. jednostek zależnych, współzależnych lub stowarzyszonych.

S t r o n a 54 | 131

5.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

5.4.1 Udziały w NIO sp. z o.o.

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. Spółka posiadała udziały w jednostce stowarzyszonej NIO sp. z o.o.

a) nazwa jednostki:

NIO sp. z o.o.

b) siedziba jednostki:

Poznań, ul. Perkuna 25

NIP: 7811932617

KRS: 0000634691

c) przedmiot działalności:

działalność agentów i brokerów

ubezpieczeniowych, handel pojazdami

samochodowymi, naprawa pojazdów

samochodowych

na dzień

31.12.2025 r.

na dzień

31.12.2024 r.

d) wartość bilansowa udziałów (cena nabycia)

2 500,00

e) kapitał własny jednostki, w tym

427 818,61

658 543,04

- kapitał zakładowy

50 000,00

f) procent posiadanego kapitału zakładowego

10%

g) udział w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu

wspólników

10%

h) nieopłacone przez Spółkę wartość udziałów

N/D

i) otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok

obrotowy

60 000,00

23 000,00

Udziały traktowane przez Spółkę jako aktywa finansowe w jednostkach, w których posiada

ona zaangażowanie w kapitale.

5.4.2 Udziały w Radio Yanosik Sp. z o.o.

W okresie od 15.05.2023 r. do 27.06.2024 r. Spółka posiadała aktywa krótkoterminowe w

jednostce powiązanej Radio Yanosik Sp. z o.o.

a) nazwa jednostki:

Radio Yanosik Sp. z o.o.

b) siedziba jednostki:

Poznań, ul. Piątkowska 161

NIP: 7812052114

KRS: 0001044985

S t r o n a 55 | 131

c) przedmiot

działalności:

działalność wydawnicza, działalność związana

z produkcją filmów, nagrań wideo, programów telewizyjnych, nagrań

dźwiękowych i muzycznych, nadawanie programów telewizyjnych

ogólnodostępnych i abonamentowych, działalność usługowa w

zakresie informacji, handel detaliczny,

z wyłączeniem handlu detalicznego pojazdami samochodowymi,

reklama, badanie rynku i opinii publicznej, działalność twórcza

związana z kulturą i rozrywką

W IIQ 2024 roku Spółka sprzedała udziały w podmiocie Radio Yanosik Sp. z o.o., które nabyła

w celach inwestycyjnych. Decyzja o zbyciu udziałów była podyktowana brakiem realizacji

założonych planów finansowych przez podmiot. W trosce o należyte zabezpieczenie

interesów Spółki, równolegle dokonano cesji udzielonych wcześniej pożyczek na rzecz

innego podmiotu, co zagwarantowało otrzymanie zwrotu udzielonych pożyczek wraz z

odsetkami w przewidzianych umownie terminach. Przeprowadzenie transakcji w takim

kształcie miało na celu minimalizację ryzyka oraz optymalizację zaangażowania

kapitałowego Spółki.

5.5. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. Spółka nie posiadała udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach.

5.6. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe (struktura walutowa)

Wyszczególnienie

Wartość na dzień

31.12.2025 r.

Wartość na dzień

31.12.2024 r.

1.

Długoterminowe aktywa finansowe w PLN

2 500,00

2.

Długoterminowe aktywa finansowe w

walutach

0,00

-

EUR

-

USD

RAZEM

2 500,00

S t r o n a 56 | 131

5.7. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe (wg zbywalności)

Wyszczególnienie

Wartość na dzień

31.12.2025 r.

Wartość na dzień

31.12.2024 r.

A.

O nieograniczonej zbywalności, notowanych

na rynku regulowanym (wartość bilansowa)

0,00

B.

O nieograniczonej zbywalności,

nienotowanych na rynku regulowanym

(wartość bilansowa)

0,00

C.

Z ograniczoną zbywalnością (wartość

bilansowa)

2 500,00

a)

udziały i akcje (wartość bilansowa)

2 500,00

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

2 500,00

- wartość wg cen nabycia

2 500,00

b)

obligacje (wartość bilansowa)

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość wg cen nabycia

c)

inne (wartość bilansowa)

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość wg cen nabycia

Wartość według cen nabycia, razem

2 500,00

Wartość na początek okresy, razem

2 500,00

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem

0,00

Wartość bilansowa, razem

2 500,00

Spółka w okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. nie posiadał akcji, obligacji lub innych papierów wartościowych

o nieograniczonej zbywalności, notowanych na rynku regulowanym.

5.8. Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

Spółka w okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. nie udzielał pożyczek długoterminowych.

S t r o n a 57 | 131

5.9. Inne inwestycje długoterminowe, ich zmiana stanu oraz struktura

walutowa

Spółka w okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r.

do 31.12.2025 r. nie posiadał innych inwestycji długoterminowych.

6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

1.

Stan aktywów z tytułu OPD na początek okresu, w tym

2 032 590,00

1 626 247,00

a)

odniesionych na wynik finansowy

2 032 590,00

1 626 247,00

b)

odniesionych na kapitał własny

c)

odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy

2.

Zwiększenia, w tym

460 283,00

440 117,00

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu:

460 283,00

440 117,00

-

utworzenie odpisów aktualizujący należności handlowe

3 732,00

-

utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze

11 794,00

-

utworzone rezerwy na badanie sprawozdania

finansowego

6 650,00

-

utworzenie rezerwy na koszty postępowań sądowych

3 800,00

-

wynagrodzenia niewypłacone

3 528,00

-

zobowiązania wobec ZUS niezapłacone

3 797,00

-

rozliczenia międzyokresowe przychodów -

abonamenty

438 252,00

425 310,00

-

odpisy aktualizujące wartość zapasów

2 977,00

560,00

b)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

0,00

c)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

0,00

d)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

0,00

e)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w

związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

0,00

3.

Zmniejszenia

21 092,00

33 774,00

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu:

21 092,00

33 774,00

rozwiązanie odpisów aktualizujący należności

handlowe

0,00

604,00

-

rozwiązanie rezerwy na świadczenia pracownicze

0,00

18 174,00

-

rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne

8 264,00

13 300,00

S t r o n a 58 | 131

-

rozwiązanie rezerwy na badanie sprawozdania

finansowego

5 700,00

0,00

-

wynagrodzenia niewypłacone

0,00

1 696,00

-

zobowiązania wobec ZUS niezapłacone

3 328,00

0,00

-

rozwiązanie rezerwy na koszty postępowań sądowych

3 800,00

0,00

-

odpisy aktualizujące wartość zapasów

0,00

b)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

0,00

c)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

0,00

d)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

0,00

e)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w

związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

0,00

4.

Stan aktywów z tytułu OPD na koniec okresu, w tym

2 471 781,00

2 032 590,00

a)

odniesionych na wynik finansowy

2 471 781,00

2 032 590,00

b)

odniesionych na kapitał własny

c)

odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy

1.

Stan aktywów z tytułu OPD na początek okresu

2 032 590,00

1 626 247,00

a)

zwiększenia z tytułu

460 283,00

440 117,00

- powstania różnic przejściowych

460 200,00

440 117,00

- zmiany stawek podatkowych

- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu

- powstania straty podatkowej

- nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej

b)

zmniejszenia z tytułu

21 092,00

33 774,00

- odwrócenia różnic przejściowych

21 092,00

33 774,00

- zmiany stawek podatkowych

- odpisania aktywów z tyt. OPD

- wykorzystania straty podatkowej

2.

Stan aktywów z tytułu OPD na koniec okresu

2 471 781,00

2 032 590,00

Wszystkie prezentowane wyżej ujemne różnice przejściowe wygasną w momencie zapłaty

świadczenia, którego dotyczą.

S t r o n a 59 | 131

6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie

Wartość na dzień

01.01.2025 r.

Zwiększenia

Zmniejszenia

Wartość na dzień

31.12.2025 r.

czynne rozliczenia

międzyokresowe kosztów,

w tym:

37 723,65

7 639,89

9 743,66

35 619,88

opłaty na ochronę znaków

towarowych

27 675,05

4 778,82

3 771,04

28 682,83

inne koszty rozliczane w

czasie

10 048,60

2 861,07

5 972,62

6 937,05

pozostałe rozliczenie

międzyokresowe, w tym:

940 256,11

933 715,60

940 256,11

933 715,60

koszty prac rozwojowych w

trakcie tworzenia

940 256,11

933 715,60

940 256,11

933 715,60

Inne rozliczenia

międzyokresowe, razem

977 979,76

941 355,49

949 999,77

969 335,48

Wyszczególnienie

Wartość na dzień

01.01.2024 r.

Zwiększenia

Zmniejszenia

Wartość na dzień

31.12.2024 r.

czynne rozliczenia

międzyokresowe kosztów,

w tym:

18 899,11

24 575,57

5 751,03

37 723,65

opłaty na ochronę znaków

towarowych

10 078,14

19 124,25

1 527,34

27 675,05

inne koszty rozliczane w

czasie

8 820,97

5 451,32

4 223,69

10 048,60

pozostałe rozliczenie

międzyokresowe, w tym:

0,00

940 256,11

0,00

940 256,11

koszty prac rozwojowych w

trakcie tworzenia

0,00

940 256,11

0,00

940 256,11

Inne rozliczenia

międzyokresowe, razem

18 899,11

964 831,68

5 751,03

977 979,76

S t r o n a 60 | 131

7. Zapasy

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość

księgowa brutto

na dzień

31.12.2025 r.

Odpisy

aktualizujące na

dzień 31.12.2025 r.

Wartość netto na

dzień 31.12.2025 r.

1.

Materiały

21,13

0,00

21,13

2.

Półprodukty

0,00

3.

Produkty gotowe

344,07

0,00

344,07

4.

Towary

2 028 651,53

20 523,11

2 008 128,42

5.

Zaliczki na dostawy

56 703,42

0,00

56 703,42

Razem

2 085 720,15

20 523,11

2 065 197,04

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość

księgowa brutto

na dzień

31.12.2024 r.

Odpisy

aktualizujące na

dzień 31.12.2024 r.

Wartość netto na

dzień 31.12.2024 r.

1.

Materiały

0,00

2.

Półprodukty

0,00

3.

Produkty gotowe

0,00

4.

Towary

2 729 337,47

4 851,89

2 724 485,58

5.

Zaliczki na dostawy

42 236,05

0,00

42 236,05

Razem

2 771 573,52

4 851,89

2 766 721,63

W okresie sprawozdawczym od 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r. zostały utworzone odpisy

aktualizujące dla nierotujących towarów na łączna kwotę 17 102,95 zł oraz wykorzystano

dokonany odpis w latach poprzednich w kwocie 1 431,73 zł.

W okresie sprawozdawczym od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. zostały utworzone odpisy

aktualizujące dla nierotujących towarów na łączna kwotę 4 851,89 zł

S t r o n a 61 | 131

8. Należności krótkoterminowe

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na dzień

31.12.2025 r.

Należności

bieżące

Należności

przeterminowane

Odsetki

naliczone

Odpis

aktualizujący na

dzień 31.12.2025 r.

1.

Od jednostek powiązanych

0,00

a)

z tytułu dostaw i usług, w tym:

-

do 12 miesięcy

-

powyżej 12 miesięcy

b)

inne

2.

Należności od pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

1 230,00

0,00

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

1 230,00

0,00

-

do 12 miesięcy

1 230,00

0,00

-

powyżej 12 miesięcy

b)

b) inne

3.

Od pozostałych jednostek

9 013 896,08

8 016 566,14

1 132 631,75

0,00

135 301,81

a)

z tytułu dostaw i usług

8 751 894,29

7 758 101,79

1 055 546,53

0,00

61 754,03

-

do 12 miesięcy

8 751 894,29

7 758 101,79

1 055 546,53

0,00

61 754,03

-

powyżej 12 miesięcy

b)

z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ.

213 874,95

0,00

c)

inne

48 126,84

44 589,40

7 085,22

0,00

3 547,78

d)

dochodzone na drodze sądowej

0,00

70 000,00

0,00

70 000,00

Razem

9 015 126,08

8 17 796,14

1 132 631,75

0,00

135 301,81

S t r o n a 62 | 131

W okresach sprawozdawczych 01.01.2024-31.12.2024 oraz 01.01.2025-31.12.2025 utworzono odpis aktualizujący na należności przeterminowane.

W podanych okresach nie naliczano odsetek od przeterminowanych należności krótkoterminowych.

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

31.12.2024 r.

Należności

bieżące

Należności

przeterminowane

Odsetki

naliczone

Odpis

aktualizujący na

dzień 31.12.2024 r.

1.

Od jednostek powiązanych

0,00

a)

z tytułu dostaw i usług, w tym:

-

do 12 miesięcy

-

powyżej 12 miesięcy

b)

inne

2.

Należności od pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

1 230,00

0,00

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

1 230,00

0,00

-

do 12 miesięcy

1 230,00

0,00

-

powyżej 12 miesięcy

b)

b) inne

3.

Od pozostałych jednostek

6 429 183,90

5 666 017,56

905 286,28

0,00

142 119,94

a)

z tytułu dostaw i usług

6 229 853,64

5 466 687,30

830 625,04

0,00

67 458,70

-

do 12 miesięcy

6 229 853,64

5 466 687,30

830 625,04

0,00

67 458,70

-

powyżej 12 miesięcy

b)

z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ.

107 959,51

0,00

c)

inne

91 370,75

4 661,24

0,00

4 661,24

d)

dochodzone na drodze sądowej

0,00

70 000,00

0,00

70 000,00

Razem

6 430 413,90

5 667 247,56

905 286,28

0,00

142 119,94

S t r o n a 63 | 131

8.1. Należności z tytułu dostaw i usług według okresów spłaty

Lp.

Należności z tytułu dostaw i

usług ogółem o pozostałym od

dnia bilansowego okresie

spłaty:

Wartość brutto

na dzień

31.12.2025 r.

Odpisy

aktualizujące

na dzień

31.12.2025 r.

Wartość

bilansowa na

dzień 31.12.2025 r.

1

Do 1 miesiąca

4 378 470,75

0,00

4 378 470,75

2

Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

3 153 408,57

0,00

3 153 408,57

3

Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

227 452,47

0,00

227 452,47

4

Powyżej 6 miesięcy do 12

miesięcy

0,00

5

Powyżej 12 miesięcy

0,00

6

Przeterminowane

1 055 546,53

61 754,03

993 792,50

Razem

8 814 878,32

61 754,03

8 753 124,29

Lp.

Należności z tytułu dostaw i

usług ogółem o pozostałym od

dnia bilansowego okresie

spłaty:

Wartość brutto

na dzień

31.12.2024 r.

Odpisy

aktualizujące

na dzień

31.12.2024 r.

Wartość

bilansowa na

dzień 31.12.2024 r.

1

Do 1 miesiąca

3 359 766,35

0,00

3 359 766,35

2

Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 108 150,95

0,00

2 108 150,95

3

Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0,00

4

Powyżej 6 miesięcy do 12

miesięcy

0,00

5

Powyżej 12 miesięcy

0,00

6

Przeterminowane

830 625,04

67 458,70

763 166,34

Razem

6 298 542,34

67 458,70

6 231 083,64

8.2. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na

należności niespłacone w okresach

Lp.

Należności z tytułu dostaw i

usług, przeterminowane z

podziałem na należności

niespłacone w okresie

Wartość brutto

na dzień

31.12.2025 r.

Odpisy

aktualizujące na

dzień 31.12.2025 r.

Wartość

bilansowa na

dzień 31.12.2025 r.

1

Do 1 miesiąca

811 824,63

0,00

811 824,63

2

Powyżej 1 miesiąca do 3

miesięcy

151 593,34

10 484,57

141 108,77

3

Powyżej 3 miesięcy do 6

miesięcy

47 034,29

9 358,09

37 676,20

S t r o n a 64 | 131

4

Powyżej 6 miesięcy do 12

miesięcy

20 269,45

17 086,55

3 182,90

5

Powyżej 12 miesięcy

24 824,82

0,00

Razem

1 055 546,53

61 754,03

993 792,50

Lp.

Należności z tytułu dostaw i

usług, przeterminowane z

podziałem na należności

niespłacone w okresie

Wartość brutto

na dzień

31.12.2024 r.

Odpisy

aktualizujące na

dzień 31.12.2024 r.

Wartość

bilansowa na

dzień 31.12.2024 r.

1

Do 1 miesiąca

483 177,26

1 692,52

483 177,26

2

Powyżej 1 miesiąca do 3

miesięcy

274 175,29

1 473,54

274 175,29

3

Powyżej 3 miesięcy do 6

miesięcy

4 124,97

790,29

4 124,97

4

Powyżej 6 miesięcy do 12

miesięcy

9 534,99

4 720,71

4 814,28

5

Powyżej 12 miesięcy

59 612,53

58 781,64

830,89

Razem

830 625,04

67 458,70

763 166,34

8.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

01.01.2025 r.

Zwiększenia

Zmniejszenia

Wartość na

dzień

31.12.2025 r.

1.

Odpisy aktualizujące

należności od jednostek

powiązanych

0,00

2.

Odpisy aktualizujące

należności od jednostek w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

3.

Odpisy aktualizujące

należności od pozostałych

jednostek

67 458,70

47 948,19

53 652,86

61 754,03

4.

Odpisy aktualizujące inne

należności

4 661,24

648,49

1 761,95

3 547,78

5.

Odpisy aktualizujące

należności dochodzone na

drodze sądowej

70 000,00

0,00

70 000,00

Razem

142 119,94

48 596,68

55 414,81

135 301,81

S t r o n a 65 | 131

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

01.01.2024 r.

Zwiększenia

Zmniejszenia

Wartość na

dzień

31.12.2024 r.

1.

Odpisy aktualizujące

należności od jednostek

powiązanych

0,00

2.

Odpisy aktualizujące

należności od jednostek w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

3.

Odpisy aktualizujące

należności od pozostałych

jednostek

77 485,69

13 373,84

23 400,83

67 458,70

4.

Odpisy aktualizujące inne

należności

4 487,31

173,93

0,00

4 661,24

5.

Odpisy aktualizujące

należności dochodzone na

drodze sądowej

70 000,00

0,00

70 000,00

Razem

151 973,00

13 547,77

23 400,83

142 119,94

8.4. Struktura walutowa należności krótkoterminowych brutto

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na dzień

31.12.2025 r.

Wartość na dzień

31.12.2024 r.

1.

Od jednostek powiązanych

0,00

w PLN

0,00

w inne walucie

0,00

2.

Należności od pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

1 230,00

w PLN

1 230,00

w inne walucie

0,00

3.

Od pozostałych jednostek

8 813 648,32

6 571 303,84

PLN

8 642 680,13

6 305 810,63

EUR

37 317,25

61 931,58

- EUR po przeliczeniu na PLN

157 728,82

264 633,64

USD

3 675,97

209,59

- USD po przeliczeniu na PLN

13 239,37

859,57

S t r o n a 66 | 131

9. Należności sporne i przeterminowane

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość

bilansowa na

dzień 31.12.2025 r.

Wartość

bilansowa na

dzień 31.12.2024 r.

Należności długoterminowe

3 000,00

1.

od jednostek powiązanych

0,00

2.

od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

3.

od pozostałych jednostek w tym:

3 000,00

a)

należności sporne

b)

należności przeterminowane

0,00

Należności krótkoterminowe

9 150 427,89

6 572 533,84

1.

od jednostek powiązanych

0,00

a)

należności sporne

0,00

b)

należności przeterminowane

0,00

2.

od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale w tym:

1 230,00

a)

należności sporne

0,00

b)

należności przeterminowane

0,00

3.

od pozostałych jednostek

9 149 197,89

6 571 303,84

a)

z tytułu dostaw i usług w tym:

8 813 648,32

6 297 312,34

-

należności sporne

0,00

-

należności przeterminowane w tym:

1 055 546,53

830 625,04

-

należności przeterminowane od których nie

dokonano odpisów aktualizujących lub nie wykazano

jako "Należności dochodzone na drodze sądowej"

993 792,50

763 166,34

b)

z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ.w tym:

213 874,95

107 959,51

-

należności sporne

-

należności przeterminowane:

0,00

c)

inne

121 674,62

166 031,99

-

należności sporne

-

należności sporne od których nie dokonano odpisów

aktualizujących lub nie wykazano jako "należności

dochodzone na drodze sądowej"

0,00

-

należności przeterminowane

7 085,22

4 661,24

-

należności przeterminowane od których nie

dokonano odpisów aktualizujących lub nie wykazano

jako "należności dochodzone na drodze sądowej"

0,00

d)

dochodzone na drodze sądowej

70 000,00

S t r o n a 67 | 131

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. i od 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

nie wystąpiły należności sporne lub należności przeterminowanych od jednostek

powiązanych i od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale.

10. Aktywa finansowe

10.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień 31.12.2025 r.

Wartość na dzień

31.12.2024 r.

waluta

PLN

1.

Krótkoterminowe aktywa finansowe

12 225 878,50

9 129 816,29

a)

w jednostkach zależnych

0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b)

w jednostkach współzależnych

0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c)

w jednostkach stowarzyszonych

0,00

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

d)

w znaczącym inwestorze

0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

e)

we wspólniku jednostki współzależnej

0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

S t r o n a 68 | 131

f)

w jednostce dominującej

0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

g)

w pozostałych jednostkach

877 424,65

334 880,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

877 424,65

334 880,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

h)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

11 348 453,85

8 794 936,29

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

666 967,63

1 094 936,29

- inne środki pieniężne

10 681 486,22

7 700 000,00

- inne aktywa pieniężne

2.

Inne inwestycje krótkoterminowe

0,00

Razem

12 225 878,50

9 129 816,29

W okresie sprawozdawczym 01.01.2025 r. - 31.12.2025 r. na

saldo inwestycji krótkoterminowych w pozostałych

jednostkach składały się, pożyczki wraz z odsetkami

udzielone dla:

kapitał

odsetki na dzień

31-12-2025

- podmiotu niepowiązanego na podstawie umowy z

12.05.2025 r.

200 000,00

22 684,93

- podmiotu niepowiązanego na podstawie umowy z

12.08.2025 r.

600 000,00

54 739,72

800 000,00

77 424,65

W okresie sprawozdawczym 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. na

saldo inwestycji krótkoterminowych w pozostałych

jednostkach składały się, pożyczki wraz z odsetkami

udzielone dla:

kapitał

odsetki na dzień

31-12-2024

- podmiotu niepowiązanego na podstawie umowy z dnia

9.01.2024 r.

200 000,00

14 044,93

- osoby zarządzającej -Adama Tychmanowicza

- umowa cesji wierzytelności z dnia 27.06.2024 r.,

pozostało do zapłaty 105.000,00 PLN

105 000,00

4 246,03

- odsetki do spłaconej części pożyczki

11 589,04

305 000,00

29 880,00

S t r o n a 69 | 131

10.2. Krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na dzień

31.12.2025 r.

Wartość na dzień

31.12.2024 r.

waluta

PLN

1.

Udzielone pożyczki krótkoterminowe

877 424,65

334 880,00

PLN

877 424,65

334 880,00

EUR

0,00

USD

0,00

1.

Udziały lub akcje

0,00

PLN

0,00

EUR

0,00

USD

0,00

2

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach

666 967,63

1 094 936,29

PLN

376 953,41

446 190,70

EUR

65 711,18

150 407,64

- w EUR przeliczone na PLN

277 741,44

642 691,85

USD

3 407,59

1 476,09

- w USD przeliczone na PLN

12 272,78

6 053,74

2

Inne środki pieniężne

10 681 486,22

7 700 000,00

PLN

10 681 486,22

7 700 000,00

EUR

0,00

USD

0,00

3

Inne inwestycje krótkoterminowe

0,00

Razem

12 225 878,50

9 129 816,29

10.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe

(wg zbywalności)

S t r o n a 70 | 131

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień 31.12.2025 r

Wartość na dzień

31.12.2024 r

A.

O nieograniczonej zbywalności,

notowanych na rynku regulowanym

(wartość bilansowa)

0,00

B.

O nieograniczonej zbywalności,

nienotowanych na rynku regulowanym

(wartość bilansowa)

0,00

C.

Z ograniczoną zbywalnością (wartość

bilansowa)

877 424,65

334 880,00

a)

udziały i akcje (wartość bilansowa)

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

- wartość wg cen nabycia

b)

obligacje (wartość bilansowa)

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

- wartość wg cen nabycia

c)

pożyczki udzielone (wartość bilansowa)

877 424,65

334 880,00

- wartość godziwa

877 424,65

334 880,00

- wartość rynkowa

877 424,65

334 880,00

- wartość wg cen nabycia

800 000,00

305 000,00

d)

inne (wartość bilansowa)

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

- wartość wg cen nabycia

Wartość według cen nabycia, razem

800 000,00

305 000,00

Wartość na początek okresu, razem

334 880,00

606 443,12

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem

0,00

Wartość bilansowa, razem

877 424,65

334 880,00

Spółka w okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. nie posiadał akcji, obligacji lub innych krótkoterminowych papierów

wartościowych o nieograniczonej zbywalności, notowanych na rynku regulowanym.

S t r o n a 71 | 131

11. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa)

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

01.01.2025 r.

Zwiększenia

Zmniejszenia

Wartość na

dzień

31.12.2025 r.

1.

Czynne rozliczenia

międzyokresowe

197 055,31

204 556,84

197 055,31

204 556,84

a)

Opłaty

3 627,46

4 974,52

3 627,46

4 974,52

b)

ubezpieczenia

36 264,79

44 432,50

36 264,79

44 432,50

c)

domeny i serwery

70 228,20

71 164,46

70 228,20

71 164,46

d)

przedpłaty

86 555,07

27 654,11

86 555,07

27 654,11

e)

Inne

379,79

56 331,25

379,79

56 331,25

2.

Pozostałe

rozliczenia

międzyokresowe

0,00

Razem

197 055,31

204 556,84

197 055,31

204 556,84

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

01.01.2024 r.

Zwiększenia

Zmniejszenia

Wartość na

dzień

31.12.2024 r.

1.

Czynne rozliczenia

międzyokresowe

183 100,40

197 055,31

183 100,40

197 055,31

a)

Opłaty

6 617,84

3 627,46

6 617,84

3 627,46

b)

ubezpieczenia

34 598,63

36 264,79

34 598,63

36 264,79

c)

domeny i serwery

39 872,48

70 228,20

39 872,48

70 228,20

d)

przedpłaty

76 953,19

86 555,07

76 953,19

86 555,07

e)

Inne

25 058,26

379,79

25 058,26

379,79

2.

Pozostałe

rozliczenia

międzyokresowe

0,00

Razem

183 100,40

197 055,31

183 100,40

197 055,31

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

w Spółce nie występowały czynne rozliczenia międzyokresowe, które stanowiłyby różnicę

między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów, a zobowiązaniem za nie.

12. Akcje własne

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

Spółka nie nabywała oraz nie posiadała akcji własnych.

S t r o n a 72 | 131

13. Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości

Odpisy aktualizujące z

tytułu trwałej utraty

wartości:

01.01.2025

utworzenie

odpisów

rozwiązanie

wcześniej

utworzonych

odpisów

31.12.2025

1.

Aktywa finansowe dostępne

do sprzedaży

0,00

2.

Należności długoterminowe

0,00

3.

Należności krótkoterminowe

z tyt. dostaw i usług

67 458,70

47 948,19

53 652,86

61 754,03

4.

Odpisy aktualizujące inne

należności

4 661,24

648,49

1 761,95

3 547,78

5.

Odpisy aktualizujące

należności dochodzone na

drodze sądowej

70 000,00

0,00

70 000,00

6.

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

0,00

7.

Aktywa niefinansowe -

aktualizacja wartości

zapasów

4 851,89

17 102,95

1 431,73

20 523,11

RAZEM:

146 971,83

65 699,63

56 846,54

155 824,92

Odpisy aktualizujące z

tytułu trwałej utraty

wartości:

01.01.2024

utworzenie

odpisów

rozwiązanie

wcześniej

utworzonych

odpisów

31.12.2024

1.

Aktywa finansowe dostępne

do sprzedaży

0,00

2.

Należności długoterminowe

0,00

3.

Należności krótkoterminowe

z tyt. dostaw i usług

77 485,69

13 373,84

23 400,83

67 458,70

4.

Odpisy aktualizujące inne

należności

4 487,31

173,93

0,00

4 661,24

5.

Odpisy aktualizujące

należności dochodzone na

drodze sądowej

70 000,00

0,00

70 000,00

6.

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

0,00

7.

Aktywa niefinansowe -

aktualizacja wartości

zapasów

1 904,00

4 851,89

1 904,00

4 851,89

RAZEM:

149 389,69

18 399,66

25 304,83

142 484,52

S t r o n a 73 | 131

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

nie wystąpiły inne odpisy z tytuły trwałej utraty wartości.

14. Dane o strukturze kapitału zakładowego

W dniu 01 października 2025 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu,

VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę Statutu

Emitenta, obejmującego zmianę kapitału zakładowego. W wyniku rejestracji podziału

(splitu) wartości nominalnej akcji Spółki wysokość kapitału zakładowego nie uległa zmianie

i wynosi 100 000,00 PLN (słownie: sto tysięcy złotych), zmianie uległa liczba akcji Spółki oraz

ich wartość nominalna. Kapitał zakładowy dzieli się obecnie na 10 000 000 (słownie: dziesięć

milionów) akcji o wartości nominalnej 0,01 PLN (słownie: jeden grosz) każda akcja

Na dzień 31.12.2025 r. kapitał zakładowy składał się z 10 000 000 akcji o równej wartości

nominalnej 0,01 zł każda akcja.

Na dzień 31.12.2025 r. kapitał zakładowy Spółki tworzyły następujące serie akcji:

seria i rodzaj

akcji

liczba

akcji

wartość

nominalna

akcji

wartość

serii wg

wartości

nominalnej

sposób

pokrycia

**

data

rejestracji

prawo do

dywidendy

-

imienne akcje

uprzywilejowane

*

serii A

4 189 640

0,01

41 896,40

wkład

pieniężny

11.01.2013

od 2013 r.

-

akcje zwykłe na

okaziciela serii B

4 880 360

0,01

48 803,60

wkład

pieniężny

11.01.2013

od 2013 r.

-

akcje zwykłe na

okaziciela serii C

430 000

0,01

4 300,00

wkład

pieniężny

11.01.2013

od 2013 r.

-

akcje zwykłe na

okaziciela serii D

500 000

0,01

5 000,00

wkład

pieniężny

11.01.2013

od 2013 r.

Razem

10 000 000

100 000,00

Na dzień 31.12.2024 r. kapitał zakładowy składał się z 1 000 000 akcji o równej wartości

nominalnej 0,10 zł każda akcja.

Na dzień 31.12.2024 r. kapitał zakładowy Spółki tworzyły następujące serie akcji:

S t r o n a 74 | 131

seria i rodzaj

akcji

liczba

akcji

wartość

nominalna

akcji

wartość

serii wg

wartości

nominalnej

sposób

pokrycia

**

data

rejestracji

prawo do

dywidendy

-

imienne akcje

uprzywilejowane

*

serii A

418 964

0,10

41 896,40

wkład

pieniężny

11.01.2013

od 2013 r.

-

akcje zwykłe na

okaziciela serii B

488 036

0,10

48 803,60

wkład

pieniężny

11.01.2013

od 2013 r.

-

akcje zwykłe na

okaziciela serii C

43 000

0,10

4 300,00

wkład

pieniężny

11.01.2013

od 2013 r.

-

akcje zwykłe na

okaziciela serii D

50 000

0,10

5 000,00

wkład

pieniężny

11.01.2013

od 2013 r.

Razem

1 000 000

100 000,00

*Uprzywilejowanie co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają

2 głosy.

**Akcje zostały pokryte w wyniku przekształcenia NEPTIS sp. z o.o. w spółkę pod firmą NEPTIS

spółka akcyjna na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników NEPTIS

sp. z o.o. z dnia 23.11.2012 r. (rep. A nr 12876/2012, notariusz Andrzej Adamski Kancelaria

Notarialna s.c. P.Kowandy A.Adamski, ul. Nowowiejskiego 59/2, 61-734 Poznań).

W NEPTIS sp. z o.o. udziały zostały objęte przez ówczesnych wspólników wkładem pieniężnym.

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych i

zarejestrowanych akcji. Zarówno na dzień 31.12.2024 r. jak i na dzień 31.12.2025 r. kapitał

zakładowy Spółki wynosił 100 000,00 PLN

STRUKTURA AKCJONARIATU na dzień 31.12.2025 r.

lp

Akcjonariusz

Liczba

posiadanych

głosów na

WZ łącznie

Procent

posiadanych

głosów na

WZ łącznie

Liczba

posiadanych

akcji

Wartość

nominalna

Udział w

kapitale

podstawowym

na koniec

okresu

1

Filip Maciej

Kolendo

4 895 090,00

34,50%

2 905 030

0,01

29,05%

w tym imienne

serii A

1 990 060

0,01

2

Adam

Tychmanowicz

4 908 410,00

34,59%

2 918 350

0,01

29,18%

w tym imienne

serii A

1 990 060

0,01

3

Dawid

Krystian

Nowicki

459 140,00

3,24%

249 620

0,01

2,50%

w tym imienne

serii A

209 520

0,01

S t r o n a 75 | 131

4

Tadeusz Sudoł

907 860,00

6,40%

907 860

0,01

9,08%

6

Pozostali < 5%

3 019 140,00

21,28%

3 019 140

0,01

30,19%

Łącznie

14 189 640,00

100,00%

10 000 000

100,00%

15.1. Kapitał zapasowy

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Kapitał zapasowy:

1 894 210,28

4 873 191,06

a)

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej

0,00

b)

utworzony ustawowo

33 333,34

c)

utworzony zgodnie ze Statutem, ponad

wymagalną ustawowo wartość

1 860 876,94

4 839 857,72

d)

z dopłat akcjonariuszy / wspólników

0,00

e)

inny

0,00

15.2. Zmiany kapitału zapasowego

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

1.

Wartość na początek okresu

4 873 191,06

4 821 429,52

a)

Zwiększenia, w tym:

1 019,22

51 761,54

-

podziału zysku (ponad wymaganą

ustawowo minimalną wartość)

1 019,22

51 761,54

b)

Zmniejszenia, w tym:

2 980 000,00

0,00

-

podwyższenie kapitału zakładowego

0,00

-

przeznaczenie na wypłatę dywidendy

2 980 000,00

0,00

2.

Wartość na koniec okresu

1 894 210,28

4 873 191,06

16. Kapitał z aktualizacji wyceny

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

pozycja nie występuje.

17. Pozostałe kapitały rezerwowe

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

pozycja nie występuje.

S t r o n a 76 | 131

18. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

pozycja nie występuje.

19. Kapitał mniejszości

Nie dotyczy.

20. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych

Nie dotyczy.

21.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

1.

Stan rezerwy z tytułu OPD na początek okresu, w tym

350 600,00

433 619,00

a)

odniesionych na wynik finansowy

350 600,00

433 619,00

b)

odniesionych na kapitał własny

0,00

c)

odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy

0,00

2.

Zwiększenia, w tym

246 132,00

178 649,00

a)

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu

dodatnich różnic przejściowych

246 132,00

178 649,00

-

odsetki od udzielonych pożyczek

6 504,00

0,00

-

wartości niematerialne i prawne – prace rozwojowe w

toku

239 628,00

178 649,00

b)

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi

0,00

c)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi

0,00

3.

Zmniejszenia

64 951,00

261 668,00

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi

64 951,00

261 668,00

-

odsetki od udzielonych pożyczek

0,00

5 395,00

-

wartości niematerialne i prawne - zakończone prace

rozwojowe

64 951,00

256 273,00

b)

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi

0,00

c)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi

0,00

4.

Stan rezerwy z tytułu OPD na koniec okresu, w tym

531 781,00

350 600,00

a)

odniesionych na wynik finansowy

531 781,00

350 600,00

b)

odniesionych na kapitał własny

0,00

c)

odniesionych na wartość firmy, ujemną wartość firmy

0,00

S t r o n a 77 | 131

W żadnym z prezentowanych okresów nie wystąpiły zwiększenia ani zmniejszenia stanu

rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu zmiany stawek podatkowych

oraz nieujętej różnicy przejściowej z poprzedniego okresu, nie rozwiązano także rezerwy

wskutek niemożliwości jej wykorzystania.

Zwiększenia i zmniejszenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające

odpowiednio z powstania i odwrócenia różnic przejściowych zaprezentowano powyżej.

Wszystkie prezentowane wyżej dodatnie różnice przejściowe wygasną w momencie

rozliczenia pozycji bilansu, której dotyczą.

21.2. Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne oraz

pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

01.01.2025 r.

Zwiększenia

Wykorzystanie

Rozwiązanie

Wartość na

dzień

31.12.2025 r.

1.

Rezerwy na

świadczenia

emerytalne i

podobne

243 347,33

297 200,73

235 130,79

0,00

305 417,27

a)

długoterminowe

387,41

0,00

387,41

- odprawy

emerytalne

387,41

0,00

387,41

b)

krótkoterminowe

242 959,92

297 200,73

235 130,79

0,00

305 029,86

-

niewykorzystane

urlopy

242 959,92

297 200,73

235 130,79

0,00

305 029,86

2.

Pozostałe rezerwy

245 000,00

102 089,00

195 585,00

0,00

151 504,00

a)

długoterminowe

0,00

b)

krótkoterminowe

245 000,00

102 089,00

195 585,00

0,00

151 504,00

-

rezerwa na badanie

sprawozdania

finansowego

65 000,00

35 000,00

65 000,00

0,00

35 000,00

-

rezerwa na

naprawy

gwarancyjne

160 000,00

67 089,00

110 585,00

0,00

116 504,00

-rezerwa na koszty

postępowania

sądowego

20 000,00

0,00

20 000,00

0,00

S t r o n a 78 | 131

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

01.01.2024 r.

Zwiększenia

Wykorzystanie

Rozwiązanie

Wartość na

dzień

31.12.2024 r.

1.

Rezerwy na

świadczenia

emerytalne i

podobne

338 998,61

238 463,29

334 114,57

0,00

243 347,33

a)

długoterminowe

387,41

0,00

387,41

- odprawy

emerytalne

387,41

0,00

387,41

b)

krótkoterminowe

338 611,20

238 463,29

334 114,57

0,00

242 959,92

-

niewykorzystane

urlopy

338 611,20

238 463,29

334 114,57

0,00

242 959,92

2.

Pozostałe rezerwy

260 000,00

245 000,00

260 000,00

0,00

245 000,00

a)

długoterminowe

0,00

b)

krótkoterminowe

260 000,00

245 000,00

260 000,00

0,00

245 000,00

-

rezerwa na badanie

sprawozdania

finansowego

30 000,00

65 000,00

30 000,00

0,00

65 000,00

-

rezerwa na

naprawy

gwarancyjne

230 000,00

160 000,00

230 000,00

0,00

160 000,00

-rezerwa na koszty

podstępowania

sądowego

0,00

20 000,00

0,00

20 000,00

22.1. Zobowiązania długoterminowe

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

pozycja nie występuje.

22.2. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

pozycja nie występuje.

22.3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

pozycja nie występuje.

22.4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych

instrumentów finansowych

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. Spółka nie emitowała dłużnych instrumentów finansowych.

S t r o n a 79 | 131

22.5. Zobowiązania długoterminowe zabezpieczone na majątku jednostki

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

żadne zobowiązania Spółki nie były zabezpieczone na majątku jednostki, (I) jednostek

powiązanych, (II) pozostałych jednostek w których Spółka posiada zaangażowanie w

kapitale, (III) wspólnika jednostki współzależnej lub (IV) znaczącego inwestora.

S t r o n a 80 | 131

23. Zobowiązania krótkoterminowe

23.1. Struktura zobowiązań krótkoterminowych

Lp

.

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

31.12.2025 r.

Zobowiązani

a bieżące

Zobowiązania

przeterminowan

e do 6 miesięcy

Zobowiązania

przeterminowan

e od 6-12

miesięcy

Zobowiązania

przeterminowan

e powyżej 12

miesięcy

Odsetki

naliczone od

zobowiązań

przetermino-

wanych

I.

Wobec jednostek

powiązanych

0,00

1.

wobec jednostek zależnych

2.

wobec jednostki dominującej

II.

Zobowiązania wobec

pozostałych jednostek, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

1.

wobec jednostek

współzależnych

2.

wobec jednostek

stowarzyszonych

3.

wobec innych jednostek

III.

Zobowiązania wobec

pozostałych jednostek

6 523 842,61

6 028 739,64

494 816,14

0,00

286,83

0,00

1.

wobec jednostki

współzależnej

0,00

2.

wobec znaczącego

inwestora

0,00

3.

wobec innych jednostek

6 523 842,61

6 028 739,64

494 816,14

0,00

286,83

0,00

a)

kredyty i pożyczki

S t r o n a 81 | 131

b)

z tytułu emisji dłużnych pap.

wart.

c)

inne zobowiązania finansowe

d)

z tytułu dostaw i usług

3 833 169,99

3 338 067,02

494 816,14

286,83

-

do 12 miesięcy

3 833 169,99

3 338 067,02

494 816,14

286,83

-

powyżej 12 miesięcy

e)

zaliczki otrzymane na poczet

dostaw

10 968,86

f)

zobowiązania wekslowe

g)

z tytułu podatków, ceł, ubezp.

społ.

2 022 976,19

h)

z tytułu wynagrodzeń

630 359,11

i)

inne

26 368,46

4.

fundusze specjalne

Razem

6 523 842,61

6 028 739,64

494 816,14

0,00

286,83

0,00

S t r o n a 82 | 131

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

31.12.2024 r.

Zobowiązani

a bieżące

Zobowiązania

przeterminowan

e do 6 miesięcy

Zobowiązania

przeterminowa

ne od 6-12

miesięcy

Zobowiązania

przeterminowa

ne powyżej 12

miesięcy

Odsetki

naliczone od

zobowiązań

przetermino-

wanych

I.

Wobec jednostek

powiązanych

0,00

1.

wobec jednostek

zależnych

2.

wobec jednostki

dominującej

II.

Zobowiązania wobec

pozostałych jednostek,

w których jednostka

posiada zaangażowanie

w kapitale

0,00

1.

wobec jednostek

współzależnych

2.

wobec jednostek

stowarzyszonych

3.

wobec innych jednostek

III.

Zobowiązania wobec

pozostałych jednostek

5 179 525,78

4 510 826,44

664 023,14

1 625,58

3 050,62

0,00

1.

wobec jednostki

współzależnej

0,00

2.

wobec znaczącego

inwestora

0,00

3.

wobec innych jednostek

5 179 525,78

4 510 826,44

664 023,14

1 625,58

3 050,62

0,00

a)

kredyty i pożyczki

S t r o n a 83 | 131

b)

z tytułu emisji dłużnych

pap. wart.

c)

inne zobowiązania

finansowe

d)

z tytułu dostaw i usług

2 991 648,27

2 342 948,93

644 023,14

1 625,58

3 050,62

-

do 12 miesięcy

2 991 648,27

2 342 948,93

644 023,14

1 625,58

3 050,62

-

powyżej 12 miesięcy

e)

zaliczki otrzymane na

poczet dostaw

49 613,96

f)

zobowiązania wekslowe

g)

z tytułu podatków, ceł,

ubezp. społ.

1 513 573,80

1 493 573,80

20 000,00

h)

z tytułu wynagrodzeń

592 925,26

i)

inne

31 764,49

4.

fundusze specjalne

Razem

5 179 525,78

4 510 826,44

664 023,14

1 625,58

3 050,62

0,00

Spółka na dzień 31.12.2024 i na dzień 31.12.2025 r. nie posiadała zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek powiązanych oraz wobec

pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale.

W skład pozostałych zobowiązań krótkoterminowych na 31.12.2024 oraz na 31.12.2025 r. wchodzą przede wszystkim pozostałe rozrachunki z

tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych, wynagrodzeń oraz z tytułu dostaw i usług.

S t r o n a 84 | 131

23.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

Lp.

Zobowiązania krótkoterminowe

w walutach:

Wartość na dzień

31.12.2025 r.

Wartość na dzień

31.12.2024 r.

1.

PLN

6 055 670,67

4 665 562,73

2.

EUR

2 330,80

1,00

EUR- po przeliczeniu na PLN

9 851,59

4,27

3.

USD

127 254,65

125 319,12

USD - po przeliczeniu na PLN

458 320,35

513 958,77

Razem

6 523 842,61

5 179 525,78

23.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek i kredytów

W roku obrotowym od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r. Spółka zawarła z Powszechna

Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. umowę o kredyt w formie Limitu Kredytowego

Wielocelowego (LKW). Na podstawie zawartej umowy Spółka korzystała z kredytu na

rachunku bieżącym w kwocie do 6 000 000 zł. Kredyt oprocentowany jest według stawki

WIBOR + marża banku. Wszystkie zobowiązania z tytułu kredytu klasyfikowane są jako

krótkoterminowe, z terminem spłaty przypadającym w ciągu 12 miesięcy od dnia

bilansowego.

Na 31.12.2025 roku saldo zobowiązania kredytowego wyniosło 0,00 zł

W roku obrotowym od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. Spółka korzystała z limitu

kredytowego do 3 000 000 zł w rachunku bieżącym udzielonego przez Powszechna Kasa

Oszczędności Bank Polski S.A. Kredyt oprocentowany był według stawki WIBOR + marża

banku. Wszystkie zobowiązania z tytułu kredytu klasyfikowane były jako krótkoterminowe, z

terminem spłaty przypadającym w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Na 31.12.2024 roku saldo zobowiązania kredytowego wyniosło 0,00 zł

23.4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych

instrumentów finansowych

Spółka na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2025 nie emitowała oraz nie posiadała zobowiązań z

tyt. wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych.

S t r o n a 85 | 131

23.5 Zobowiązania krótkoterminowe zabezpieczone na majątku

Spółki/jednostek powiązanych/pozostałych jednostek, w których Spółka

posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki

współzależnej/znaczącego inwestora

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

żadne zobowiązania Spółki nie były zabezpieczone na majątku (i) jednostek powiązanych,

(ii) pozostałych jednostek w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale, (iii)

wspólnika jednostki współzależnej lub (iv) znaczącego inwestora.

24. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) i ich zmiany

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

01.01.2025 r.

Zwiększenia

Zmniejszenia

Wartość na

dzień

31.12.2025 r.

I.

Ujemna wartość firmy

0,00

II.

Inne rozliczenia

międzyokresowe

10 078 334,27

15 337 957,73

13 041 085,21

12 375 206,79

1.

Bierne rozliczenia

międzyokresowe

kosztów

0,00

2.

Rozliczenia

międzyokresowe

przychodów

10 078 334,27

15 337 957,73

13 041 085,21

12 375 206,79

a)

długoterminowe

3 221 886,03

985 568,34

2 180,88

4 205 273,49

-

rozliczenie sprzedaży

abonamentów

3 219 705,15

985 568,34

0,00

4 205 273,49

-

rozliczenie otrzymanej

dotacji

2 180,88

0,00

2 180,88

0,00

b)

krótkoterminowe

6 856 448,24

14 352 389,39

13 038 904,33

8 169 933,30

-

rozliczenie sprzedaży

abonamentów

6 852 086,76

14 350 208,51

13 034 542,81

8 167 752,46

-

rozliczenie otrzymanej

dotacji

4 361,48

2 180,88

4 361,52

2 180,84

-

otrzymane inne

przedpłaty

0,00

Razem

10 078 334,27

15 337 957,73

13 041 085,21

12 375 206,79

S t r o n a 86 | 131

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

dzień

01.01.2024 r.

Zwiększenia

Zmniejszenia

Wartość na

dzień

31.12.2024 r.

I.

Ujemna wartość

firmy

0,00

II.

Inne rozliczenia

międzyokresowe

7 951 155,46

14 224 158,44

12 096 979,63

10 078 334,27

1.

Bierne rozliczenia

międzyokresowe

kosztów

0,00

2.

Rozliczenia

międzyokresowe

przychodów

7 951 155,46

14 224 158,44

12 096 979,63

10 078 334,27

a)

długoterminowe

1 716 314,42

1 509 933,13

4 361,52

3 221 886,03

-

rozliczenie sprzedaży

abonamentów

1 709 772,02

1 509 933,13

0,00

3 219 705,15

-

rozliczenie otrzymanej

dotacji

6 542,40

0,00

4 361,52

2 180,88

b)

krótkoterminowe

6 234 841,04

12 714 225,31

12 092 618,11

6 856 448,24

-

rozliczenie sprzedaży

abonamentów

6 135 304,71

12 714 225,31

11 997 443,26

6 852 086,76

-

rozliczenie

otrzymanej dotacji

99 052,59

0,00

94 691,11

4 361,48

-

otrzymane inne

przedpłaty

483,74

0,00

483,74

0,00

Razem

7 951 155,46

14 224 158,44

12 096 979,63

10 078 334,27

25. Wartość księgowa na jedną akcję oraz rozwodniona wartości księgowa

na jedną akcję

Lp.

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2025

na dzień

31.12.2024

1.

Kapitał własny

10 087 795,17

7 614 210,28

2.

Ilość akcji

1

10 000 000,00

1 000 000,00

3.

Wartość księgowa na jedną akcję

1,01

7,61

4.

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

1,01

7,61

Wartość księgową na jedną akcję ustalono jako iloraz wysokości kapitału własnego Spółki i

liczby akcji na dzień bilansowy.

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję jest równa wartości księgowej, ponieważ

Spółka nie wyemitowała w okresach 01.01.2024-31.12.2024 i 01.01.2025-31.12.2025 papierów

wartościowych zamiennych na akcje.

S t r o n a 87 | 131

W dniu 01 października 2025 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu,

VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę Statutu

Emitenta, obejmującego zmianę kapitału zakładowego. W wyniku rejestracji podziału

(splitu) wartości nominalnej akcji Spółki wysokość kapitału zakładowego nie uległa zmianie

i wynosi 100 000,00 PLN (słownie: sto tysięcy złotych), zmianie uległa liczba akcji Spółki oraz

ich wartość nominalna. Kapitał zakładowy dzieli się obecnie na 10 000 000 (słownie: dziesięć

milionów) akcji o wartości nominalnej 0,01 PLN (słownie: jeden grosz) każda akcja

26.1. Należności warunkowe

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

Spółka nie posiadała należności warunkowych.

26.2. Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia,

także wekslowe, niewykazywane w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na

majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń; odrębnie należy wykazać

informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych

świadczeń oraz wobec jednostek powiązanych i stowarzyszonych

2025.r

1) Zgodnie z umową z dnia 05.06.2025 o kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego

oraz w formie gwarancji bankowej własnej, zawartą z bankiem PKO BP S.A. spłata kredytu

jest zabezpieczona poprzez:

a) weksel własny in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, tj. YANOSIK S.A. wraz z deklaracją

wekslową,

b) gwarancję spłaty kredytu udzielonej w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis

Bank Gospodarstwa Krajowego w wysokości stanowiącej 60% kwoty kredytu,

c) umowne prawo potrącenia wierzytelności banku PKO BP S.A. z tytułu transakcji z

wierzytelnością Kredytobiorcy - posiadacza rachunku bieżącego w tym banku.

Na dzień bilansowy Spółka nie korzystała z limitu kredytu w rachunku bieżącym.

w ramach w/w umowy udzielone zostały gwarancje:

a) w wysokości 66 000,00 zł dla zabezpieczenia umowy z Gdańsk Transport Company S.A

dotyczącej wydawania biletów autostradowych;

b) w wysokości 66 000,00 zł dla zabezpieczenia umowy z Stalexport Autostrada Małopolska

S.A dotyczącej wydawania biletów autostradowych.

S t r o n a 88 | 131

2024.r

1) Zgodnie aneksem z dnia 07.06.2023 do umowy o kredyt w rachunku bieżącym zawartej

dnia 29 sierpnia 2017 r. z bankiem PKO BP S.A. spłata kredytu jest zabezpieczona poprzez:

a) weksel własny in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę, tj. YANOSIK S.A. wraz z deklaracją

wekslową,

b) gwarancję spłaty kredytu udzielonej w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis

Bank Gospodarstwa Krajowego w wysokości stanowiącej 80% kwoty kredytu,

c) umowne prawo potrącenia wierzytelności banku PKO BP S.A. z tytułu transakcji z

wierzytelnością Kredytobiorcy - posiadacza rachunku bieżącego w tym banku.

Na dzień bilansowy Spółka nie korzystała z limitu kredytu w rachunku bieżącym.

2) 26.04.2024 została zawarta z bankiem PKO BP S.A. umowa o udzielenie gwarancji

bankowej w wysokości 200.000,00 zł dla zabezpieczenia umowy z Gdańsk Transport

Company S.A dotyczącej wydawania biletów autostradowych. Zabezpieczeniem Gwarancji

jest:

a) wystawiony przez Zleceniodawcę weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,

b) umowne prawo potrącenia wierzytelności banku PKO BP S.A. z tytułu gwarancji z

wierzytelnością Zleceniodawcy - posiadacza rachunku bieżącego w banku PKO BP S.A.

3) 26.04.2024 została zawarta z bankiem PKO BP S.A. umowa o udzielenie gwarancji

bankowej w wysokości 570.000,00 zł dla zabezpieczenia umowy z Stalexport Autostrada

Małopolska S.A. dotyczącej wydawania biletów autostradowych. Zabezpieczeniem

Gwarancji jest:

a) wystawiony przez Zleceniodawcę weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,

b) umowne prawo potrącenia wierzytelności banku PKO BP S.A. z tytułu gwarancji z

wierzytelnością Zleceniodawcy - posiadacza rachunku bieżącego w tym PKO BP S.A.

S t r o n a 89 | 131

27.1 Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów

Lp.

Wyszczególnienie

01.01-31.12.2025

01.01-31.12.2024

1.

Przychody netto ze sprzedaży produktów

29 877 607,09

28 261 208,18

a)

Przychody netto ze sprzedaży wyrobów

25 145,56

0,00

-

od jednostek powiązanych

-

od pozostałych jednostek, w których

Spółka posiada zaangażowanie w kapitale

-

od pozostałych jednostek

25 145,56

0,00

b)

Przychody netto ze sprzedaży usług

29 852 461,53

28 261 208,18

-

od jednostek powiązanych

0,00

32 894,94

-

od pozostałych jednostek, w których

Spółka posiada zaangażowanie w kapitale

12 000,00

70 100,00

-

od pozostałych jednostek

29 840 461,53

28 158 213,24

2.

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

33 469 884,21

30 373 208,00

a)

Przychody ze sprzedaży towarów

33 469 884,21

30 373 208,00

-

od jednostek powiązanych

-

od pozostałych jednostek, w których

Spółka posiada zaangażowanie w kapitale

-

od pozostałych jednostek

33 469 884,21

30 373 208,00

b)

Przychody ze sprzedaży materiałów

0,00

-

od jednostek powiązanych

-

od pozostałych jednostek, w których

Spółka posiada zaangażowanie w kapitale

-

od pozostałych jednostek

S t r o n a 90 | 131

27.2. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów

(struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

Lp.

Wyszczególnienie

01.01-31.12.2025

01.01-31.12.2024

1.

Przychody netto ze sprzedaży wyrobów

25 145,56

0,00

sprzedaż produktów

25 145,56

0,00

2.

Przychody netto ze sprzedaży usług

29 852 461,53

28 261 208,18

-

abonamenty

11 648 572,42

10 186 326,73

-

pośrednictwo przy zawieraniu umów

ubezpieczeniowych

953 956,35

772 705,27

-

usługi serwisowe

674 101,54

743 708,62

-

usługi marketingowe i reklamowe

9 315 006,78

11 575 603,61

-

udostępnianie danych

3 240 288,21

2 337 586,22

-

usługi informatyczne

696 192,46

577 167,44

-

koszty wysyłki

148 220,94

152 509,25

-

przychody z aplikacji B2C

2 791 306,27

1 559 124,23

-

przychody z podnajmu samochodów osobowych

195 083,94

130 442,90

-

inne usługi

189 732,62

226 033,91

3.

Przychody ze sprzedaży towarów

33 469 884,21

30 373 208,00

urządzenia: YANBOX i Flotis

24 864 081,59

20 265 555,81

akcesoria

1 517 238,24

2 274 365,02

towary inne

7 088 564,38

7 833 287,17

Przychody netto ze sprzedaży razem

63 347 491,30

58 634 416,18

W/w okresach przychody ze sprzedaży składały się w głównej mierze z przychodów ze

sprzedaży usług (m.in. usługi marketingowe i reklamowe, abonamenty, udostępnianie

danych) oraz przychodów ze sprzedaży towarów.

S t r o n a 91 | 131

27.3. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów dla

jednostki stowarzyszonej NIO Sp. z o.o.

Lp.

Wyszczególnienie

01.01.2025 r. -

31.12.2025 r.

01.01.2024 r. -

31.12.2024 r.

Wartość sprzedaży do firmy NIO Sp. z

o.o. w której YANOSIK SA posiada 10%

zaangażowania w kapitale

0,00

1.

Przychody netto ze sprzedaży wyrobów

0,00

2.

Przychody netto ze sprzedaży usług

12 000,00

70 100,00

-

udostępnianie danych

12 000,00

70 100,00

3.

Przychody ze sprzedaży towarów

0,00

Przychody netto ze sprzedaży razem

12 000,00

70 100,00

27.4. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży produktów, towarów dla

jednostki powiązanej Radio Yanosik Sp. z o.o.

Lp.

Wyszczególnienie

01.01.2024 r. -

27.06.2024r.*

Wartość sprzedaży do firmy Radio Yanosik Sp.

z o.o.

0,00

1.

Przychody netto ze sprzedaży wyrobów

0,00

2.

Przychody netto ze sprzedaży usług

32 894,94

-

prowizje handlowe

31 694,94

-

inne

1 200,00

3.

Przychody ze sprzedaży towarów

0,00

4.

Przychody z tyt. pozostałych przychodów operacyjnych

1 435,80

Przychody netto ze sprzedaży razem

34 330,74

*

w dniu 27.06.2024 udziały w Radio Yanosik sp. z o.o. zostały sprzedane przez Emitenta.

S t r o n a 92 | 131

28. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

Lp.

Wyszczególnienie

01.01-31.12.2025

01.01-31.12.2024

1.

Przychody netto ze sprzedaży wyrobów

25 145,56

0,00

-

eksport

-

sprzedaż do odbiorców z UE

-

kraj

25 145,56

2.

Przychody netto ze sprzedaży usług

29 852 461,53

28 261 208,18

-

eksport

23 517,00

-

sprzedaż do odbiorców z UE

2 889 276,49

2 490 983,58

-

kraj

*

26 939 668,04

25 770 224,60

3.

Przychody ze sprzedaży towarów

33 469 884,21

30 373 208,00

-

eksport

-

sprzedaż do odbiorców z UE

1 113,00

7 908,72

-

kraj

33 468 771,21

30 365 299,28

4.

Przychody ze sprzedaży materiałów

0,00

-

eksport

-

sprzedaż do odbiorców z UE

-

kraj

Przychody netto ze sprzedaży razem

63 347 491,30

58 634 416,18

29. Koszty działalności operacyjnej

29.1 Koszty rodzajowe

Wyszczególnienie

01.01.-31.12.2025

01.01.-31.12.2024

I.

Amortyzacja

725 988,80

970 774,17

II.

Zużycie materiałów i energii

1 212 772,50

1 548 150,49

III.

Usługi obce

23 750 592,55

22 054 511,47

-

Usługi remontowe i naprawy

202 824,14

90 184,99

-

Usługi bankowe

14 738,88

12 503,30

-

Usługi łączności

3 066 743,71

2 719 312,72

-

Usługi transportu

413 244,60

415 873,77

-

Usługi administracyjno-biurowe

131 776,00

275 214,49

-

Usługi Informatyczne

9 552 576,70

9 875 871,97

-

Dzierżawy, czynsze, najmy

1 181 399,86

1 065 264,91

S t r o n a 93 | 131

-

Usługi doradcze i zarządcze

740 676,91

1 194 492,79

-

Usługi reklamowe i marketingowe

3 050 109,25

2 791 749,21

-

Usługi prawne

338 293,58

212 442,82

-

Usługi inne

5 058 208,92

3 401 600,50

IV.

Podatki i opłaty, w tym:

70 753,74

58 540,13

- podatek akcyzowy

0,00

V.

Wynagrodzenia

9 255 529,15

10 257 471,62

VI.

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

1 851 248,45

2 253 483,28

- emerytalne

802 221,01

922 610,06

VII.

Pozostałe koszty rodzajowe

242 266,23

250 263,86

- koszty podróży służbowych

135 444,72

117 771,88

- ubezpieczenia

87 329,68

87 930,35

- inne koszty

19 491,83

44 561,63

Koszty według rodzaju razem

37 109 151,42

37 393 195,02

29.2 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki, koszty

sprzedaży, koszty ogólnego zarządu, koszt wytworzenia sprzedanych

produktów

Wyszczególnienie

01.01.-31.12.2025

01.01.-31.12.2024

1.

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby

jednostki (wielkość ujemna)

0,00

2.

Koszt sprzedaży (wielkość ujemna)

-16 124 838,00

-16 516 521,89

3.

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-7 001 840,87

-7 541 075,45

4.

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

13 938 591,75

13 265 597,68

5.

Zmiana stanu produktów księgowa

43 880,80

70 000,00

S t r o n a 94 | 131

29.3. Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

Wyszczególnienie

01.01.-31.12.2025

01.01.-31.12.2024

1.

Zmiana stanu zapasów

-701 524,59

-4 611 791,81

2.

Zmiana stanu produktów księgowa

43 880,80

70 000,00

3.

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych

(bez nakładów na prace rozwojowe w toku)

7 501,53

13 954,91

4.

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych

kosztów

0,00

30. Struktura pozostałych przychodów operacyjnych

Lp.

Wyszczególnienie

01.01-31.12.2025

01.01-31.12.2024

1.

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

16 179,87

16 300,00

2.

Dotacje

*

4 361,52

156 460,63

3.

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

0,00

4.

Inne przychody operacyjne

195 416,45

871 242,88

a)

rozwiązane rezerwy

0,00

-

wykorzystanie rezerwy na badanie sprawozdania

finansowego

0,00

-

aktualizacja rezerw emerytalnej i urlopowej

0,00

b)

pozostałe

195 416,45

871 242,88

-

umorzenie przedawnionych zobowiązań

2 941,95

2 529,62

-

odszkodowania

62 215,32

19 461,93

-

donacje / darowizny

7 115,76

50 345,56

-

obsługa administracyjno-biurowa i podnajem

powierzchni

74 556,24

4 673,60

-

zwrot kosztów sądowych i komorniczych

15 696,09

3 766,45

-

zwrot kosztów windykacji

0,00

3 264,07

-

rozwiązanie odpisów aktualizujących

4 735,87

14 225,60

-

rozliczenie nadwyżek inwentaryzacyjnych

5 641,47

57 700,62

-

przychód ze sprzedaży ZCP Autoplac

0,00

700 000,00

-

inne przychody operacyjne

22 513,75

15 275,43

Pozostałe przychody operacyjne ogółem

215 957,84

1 044 003,51

S t r o n a 95 | 131

*

na pozostałe przychody operacyjne z tyt. dotacji składają się:

2025 r.

-dofinansowanie z funduszy unijnych do Projektu TERMINAL

YANOSIK (naliczane proporcjonalnie do okresu amortyzacji

WNiP)

4 361,52

2024 r.

- dofinansowanie z funduszy unijnych do Projektu PROFIL

KIEROWCY (naliczane proporcjonalnie do okresu amortyzacji

WNiP)

84 429,87

-dofinansowanie z funduszy unijnych do Projektu TERMINAL

YANOSIK (naliczane proporcjonalnie do okresu amortyzacji

WNiP)

14 622,76

- dofinansowanie z Urzędu Pracy do szkoleń pracowników

57 408,00

31. Struktura pozostałych kosztów operacyjnych

Lp.

Wyszczególnienie

01.01-31.12.2025

01.01-31.12.2024

1.

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów

trwałych

0,00

2.

Aktualizacja wartości aktywów

niefinansowych

17 102,95

4 851,89

-

odpisy aktualizujące wartość zapasów

17 102,95

4 851,89

-

odpisy aktualizujące środki trwałe

-

odpisy aktualizujące wartości niematerialne

3.

Inne koszty operacyjne

387 913,48

1 323 451,02

a)

utworzone rezerwy

0,00

b)

pozostałe

387 913,48

1 323 451,02

-

koszty sądowe i komornicze

44 357,43

26 737,26

-

różnice inwentaryzacyjne

3 011,17

191 009,10

-

przekazanie darowizn na OPP

214 000,00

149 998,00

-

wartość aktywów netto sprzedanego ZCP

Autoplac

0,00

904 073,75

-

koszty finansowane z ubezpieczeń

majątkowych

57 574,99

1 311,40

-

utworzenie odpisów aktualizujących

należności

50 649,04

20 398,69

-

inne koszty operacyjne

18 320,85

29 922,82

Pozostałe koszty operacyjne ogółem

405 016,43

1 328 302,91

S t r o n a 96 | 131

32. Struktura przychodów finansowych

Lp.

Wyszczególnienie

01.01-31.12.2025

01.01-31.12.2024

1.

Dywidendy i udziały w zyskach

60 000,00

23 000,00

a)

od jednostek powiązanych

0,00

b)

od pozostałych jednostek w których

jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

60 000,00

23 000,00

c)

od pozostałych jednostek

0,00

2.

Odsetki

322 602,22

87 630,95

a)

z tytułu udzielonych pożyczek

106 998,90

62 902,83

-

od jednostek powiązanych**

0,00

6 833,01

-

od pozostałych jednostek w których

jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

0,00

-

od pozostałych jednostek

0,00

62 902,83

b)

pozostałe odsetki

215 603,32

24 728,12

3.

Zysk ze zbycia inwestycji

0,00

4.

Aktualizacja wartości aktywów

niefinansowych

0,00

5.

Inne przychody finansowe

95 690,10

41 335,27

a)

dodatnie różnice kursowe*

95 690,10

41 335,27

- różnice kursowe zrealizowane

68 356,31

36 525,20

- różnice kursowe niezrealizowane

27 333,79

4 810,07

b)

rozwiązane rezerwy

c)

pozostałe

0,00

Przychody finansowe ogółem

478 292,32

151 966,22

*

w rachunku zysków i strat dodanie różnice kursowe są prezentowane per saldo z ujemnymi

w okresie

**

odsetki od jednostek powiązanych naliczone zostały do daty sprzedania udziałów

w jednostce powiązanej - do 27.06.2024

W skład przychodów finansowych w okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r.

do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r. wchodziły głównie odsetki z tytułu udzielonych

pożyczek i lokat bankowych.

S t r o n a 97 | 131

33. Struktura kosztów finansowych

Lp.

Wyszczególnienie

01.01-31.12.2025

01.01-31.12.2024

I.

Koszty finansowe z tytułu odsetek

10 026,36

30 600,23

a)

od kredytów i pożyczek

2 452,16

27 092,67

-

od jednostek powiązanych

-

od pozostałych jednostek w których

jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

-

od pozostałych jednostek

2 452,16

27 092,67

b)

pozostałe odsetki

7 574,20

3 507,56

-

od jednostek powiązanych

0,00

-

od pozostałych jednostek w których

jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

-

od pozostałych jednostek

7 574,20

3 507,56

II.

Inne koszty finansowe

114 459,66

106 029,91

1.

Strata z tytułu rozchodu aktywów

finansowych

0,00

2.

Aktualizacja wartości aktywów

niefinansowych

0,00

3.

Inne koszty finansowe

114 459,66

106 029,91

a)

ujemne różnice kursowe*

82 615,66

82 527,91

-

różnice kursowe zrealizowane

64 156,59

70 823,39

-

różnice kursowe niezrealizowane

18 459,07

11 704,52

b)

utworzone rezerwy

c)

pozostałe

31 844,00

23 502,00

-

prowizja za udzielenie gwarancji BGK

31 844,00

23 502,00

-

inne

Koszty finansowe ogółem

124 486,02

136 630,14

*

w rachunku zysków i strat dodanie różnice kursowe są prezentowane per saldo z ujemnymi

w okresie

**

dla potrzeb porównywalności danych zaprezentowano prowizję od kredytu w poz. odsetek

od pozostałych jedn.

S t r o n a 98 | 131

34.1. Podatek dochodowy bieżący

Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem

dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto

Stawka podatku dochodowego od osób

prawnych:

19%

Tabela 1 "Przychody w rachunku zysków i strat"

Wyszczególnienie

01.01.2025 - 31.12.2025

01.01.2024 - 31.12.2024

Przychody i zyski w ewidencji

64 003 006,60

59 859 050,64

- ze sprzedaży

63 391 372,10

58 704 416,18

- pozostałe operacyjne

215 957,84

1 044 003,51

- finansowe

395 676,66

110 630,95

Tabela 2 "Koszty w rachunku zysków i strat"

Wyszczególnienie

Wartość (w zł)

Koszty i straty w ewidencji

54 234 782,71

56 764 659,36

- operacyjne

53 787 895,92

55 341 061,58

- pozostałe operacyjne

405 016,43

1 328 302,91

- finansowe

41 870,36

95 294,87

Zysk (strata) brutto bilansowa

9 768 223,89

3 094 391,28

Tabela 3 "Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne od opodatkowania"

Wyszczególnienie

Wartość (w zł)

Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne

od opodatkowania

6 986 423,61

6 293 410,31

Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne

od opodatkowania (trwale)

43 441,28

142 224,76

dotacje, subwencje, dopłaty

4 361,52

156 460,63

niepodatkowe/zwrot kosztów

komorniczych/windykacji

13 879,78

3 264,07

rozwiązanie odpisów aktualizujących

542,81

2 660,07

przychody bieżącego roku zafakturowane w

przyszłym

20 456,46

-20 456,46

inne

4 200,71

296,45

S t r o n a 99 | 131

Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne

od opodatkowania (przejściowo)

6 942 982,33

6 151 185,55

odsetki naliczane bilansowo

100 911,42

29 880,00

przychody rozliczane w czasie (abonamenty)

6 853 828,91

6 109 740,02

przychody podatkowe 2026 r

-11 758,00

11 565,53

Tabela 4 "Przychody podatkowe, niebędące przychodami księgowymi"

Wyszczególnienie

Wartość (w zł)

Przychody podatkowe, niebędące przychodami

księgowymi

9 200 680,00

8 362 089,10

Przychody podatkowe, niebędące przychodami

księgowymi (trwale)

50 000,00

-9 632,62

przychody roku ubiegłego zafakturowane w

bieżącym

50 000,00

-9 632,62

Przychody podatkowe, nie będące przychodami

księgowymi (przejściowo)

9 150 680,00

8 371 721,72

przychody podatkowe rozliczane bilansowo w

czasie

9 120 800,00

8 348 218,02

odsetki z lat poprzednich zapłacone w roku

bieżącym

29 880,00

23 503,70

Tabela 5 "Koszty i straty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów trwale"

Wyszczególnienie

Wartość (w zł)

Koszty i straty n.k.u.p. - trwałe

426 394,15

450 356,71

koszty komornicze lub sądowe

21 091,43

0,00

paliwa/koszty związane z eksploatacją pojazdów -

NKUP

64 736,13

117 800,38

wpłaty na PFRON

30 332,00

2 737,00

amortyzacja NKUP

29 916,09

106 720,22

koszty finansowane z ubezpieczeń

12 653,84

0,00

odpisy na należności

9 470,96

1 747,07

inne

36 903,70

806,84

Szkolenie pracownika finansowane przez WARP

57 447,90

koszty odsetek nie stanowiące KUP

759,93

S t r o n a 100 | 131

darowizna środków pieniężnych na organizację

charytatywną

214 000,00

160 997,00

opłata za członkostwo w organizacji zrzeszającej

dealerów samochodowych

11 280,00

opłata za członkostwo w organizacji zrzeszającej

pracodawców branży IT

7 290,00

10 501,00

wartość sprzedaży towarów NKUP

-20 440,63

Tabela 6 "Koszty i straty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów przejściowo"

Wyszczególnienie

Wartość (w zł)

Koszty i straty n.k.u.p. - przejściowe

467 299,52

1 350 166,14

Amortyzacja NKUP

341 846,05

516 188,62

odpisy na należności

69 703,09

18 651,62

Zmiana stanu rezerw - urlopy

62 069,94

-95 651,28

Zmiana stanu rezerw - audyt

-30 000,00

35 000,00

Zmiana stanu rezerw - inne

-20 000,00

20 000,00

Zmiana stanu rezerw - naprawy gwarancyjne

-43 496,00

-70 000,00

składki ZUS dotyczące roku bieżącego a opłacone w

przyszłym

907,88

21 838,21

wynagrodzenia umów cp wypłacone w roku

przyszłym

78 040,33

59 473,44

różnice kursowe NKUP

-8 874,72

6 894,45

odpisy na zapasy

17 102,95

4 851,89

bilansowa wartość netto likwidowanego WNiP przy

zbyciu ZCP

0,00

832 919,19

Tabela 7 "Koszty podatkowe niestanowiące kosztów księgowych"

Wyszczególnienie

Wartość (w zł)

Koszty podatkowe niestanowiące kosztów

księgowych

1 378 135,17

1 010 508,50

składki ZUS dotyczące roku poprzedniego a

opłacone w bieżącym

21 838,21

1 852,15

wynagrodzenia umów cp dotyczące roku

poprzedniego a wypłacone w bieżącym

59 473,44

68 400,24

koszty projektów B&R

1 296 823,52

940 256,11

Tabela 8 "Rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych"

Wyszczególnienie

Wartość (w zł)

S t r o n a 101 | 131

1. Przychody i zyski w ewidencji

64 003 006,60

59 859 050,64

2. Przychody niepodlegające opodatkowaniu i

wolne od podatku

6 986 423,61

6 293 410,31

3. Przychody podatkowe, niebędące

przychodami księgowymi

9 200 680,00

8 362 089,10

4. Razem przychody podatkowe w zeznaniu (1-

2+3)

66 217 262,99

61 927 729,43

5. Koszty i straty w ewidencji

54 234 782,71

56 764 659,36

6. Koszty i straty niestanowiące kosztów

uzyskania przychodów trwale

426 394,15

450 356,71

7. Koszty i straty niestanowiące kosztów

uzyskania przychodów przejściowo

467 299,52

1 350 166,14

8. Koszty podatkowe niestanowiące kosztów

księgowych

1 378 135,17

1 010 508,50

9. Razem koszty podatkowe w zeznaniu (5-6-7+8)

54 719 224,21

55 974 645,01

10. Dochód / strata razem (4-9), w tym:

11 498 038,78

5 953 084,42

10a. Dochód / strata z zysków kapitałowych [Zyski

kapitałowe]

60 000,00

23 000,00

otrzymana dywidenda

60 000,00

23 000,00

10b. Dochód / strata z pozostałych źródeł (10-10a)

11 438 038,78

5 930 084,42

11. Dochody zwolnione od opodatkowania

60 000,00

0,00

12. Odliczenia od dochodu

1 327 223,43

877 280,09

- straty z lat ubiegłych z zysków kapitałowych

0,00

- straty z lat ubiegłych z pozostałych źródeł

0,00

- ulgi wykorzystywane przez Jednostkę

1 113 864,89

727 282,09

- Ulga dla wspierających sport, kulturę i edukację

15 557,04

727 282,09

- ulga B+R

1 098 307,85

149 998,00

- darowizny odliczane od dochodu

214 000,00

5 037 551,00

- ulga na złe długi - saldo

-641,46

38 253,00

13. Podstawa opodatkowania (10-11-12)

10 110 815,35

957 135,00

14. Podatek wg stawki 19%

1 921 055,00

957 135,00

15. Odliczenia od podatku

0,00

S t r o n a 102 | 131

16. Podatek należny (14-15) w tym:

1 921 055,00

957 135,00

16a. podatek od zysków kapitałowych

0,00

4 370,00

18. Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony

-439 191,00

-406 343,00

19. Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony

189 693,00

-83 019,00

20. Podatek w rachunku zysków i strat*

1 674 639,00

453 372,06

*

różnica między kwotą podatku dochodowego wykazaną w RZiS a powyższą tabelą wynika z korekty

rozliczeń podatku CIT-8 za lata poprzednie.

34.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat

Lp.

Wyszczególnienie

01.01.2025 -

31.12.2025

01.01.2024 -

31.12.2024

1.

Podatek dochodowy odroczony, wskazany w

rachunku zysków i strat

-249 498,00

-489 362,00

a)

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i

odwrócenia się różnic przejściowych

-249 498,00

-489 362,00

b)

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany

stawek podatkowych

0,00

c)

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio

nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub

różnicy przejściowej poprzedniego okresu

0,00

d)

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania

aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego lub braku możliwości

wykorzystania rezerwy na odroczony podatek

dochodowy

0,00

e)

inne składniki podatku odroczonego

0,00

2.

Wpływ podatku odroczonego na wynik

finansowy okresu

-249 498,00

-489 362,00

3.

Podatek dochodowy odroczony, razem

-249 498,00

-489 362,00

-

ujęty w kapitale własnym

0,00

-

ujęty w wartości firmy lub ujemnej wartości

firmy

0,00

4.

Łącznie obciążenia wyniku podatkiem

dochodowym

-249 498,00

-489 362,00

S t r o n a 103 | 131

34.3. Podatek od działalności zaniechanej oraz w wyniku na operacjach o

nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie.

2025 r.

W okresie sprawozdawczym od 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r. nie wystąpił podatek odroczony

z tytułu, działalności zaniechanej oraz w wyniku na operacjach o nadzwyczajnej wartości lub

które wystąpiły incydentalnie

2024 r.

Cena z tyt. sprzedaży ZCP

700 000,00

Wyksięgowane składniki majątku

904 073,75

niezamortyzowana część WNiP Autoplac zaliczona wcześniej do

kosztów pod.

-832 919,19

628 845,00

podatek bieżący

119 481,00

podatek odroczony

-158 255,00

łączny wpływ podatku dochodowego:

-38 774,00

35. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

pozycja nie występuje.

36. Zysk (strata) na jedną akcję

Lp.

Wyszczególnienie

na dzień

31.12.2025

na dzień

31.12.2024

1.

Zysk (strata) netto

8 093 584,89

2 641 019,22

2.

Średnia ważona liczba akcji

1,2

10 000 000

1 000 000

3.

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

3

0,81

2,64

4.

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji

zwykłych

1,2

10 000 000

1 000 000

5.

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł)

3

0,81

2,64

Średnia ważona liczba akcji zwykłych występujących w ciągu okresu to liczba akcji zwykłych

na początku okresu, skorygowana o liczbę akcji zwykłych odkupionych lub wyemitowanych

w ciągu tego okresu ważona wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania tych

akcji.

S t r o n a 104 | 131

W latach obrotowych, które zakończyły się odpowiednio 31.12.2024 r. oraz 31.12.2025 r. nie

wystąpiły: (i) emisje nowych akcji, a także (ii) odkupy akcji.

Wskaźnik odzwierciedlający okres występowania poszczególnych akcji jest to liczba dni,

przez jaką określone akcje występowały, do całkowitej liczby dni w okresie. "

W dniu 01 października 2025 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu,

VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę Statutu

Emitenta, obejmującego zmianę kapitału zakładowego. W wyniku rejestracji podziału

(splitu) wartości nominalnej akcji Spółki wysokość kapitału zakładowego nie uległa zmianie

i wynosi 100 000,00 PLN (słownie: sto tysięcy złotych), zmianie uległa liczba akcji Spółki oraz

ich wartość nominalna. Kapitał zakładowy dzieli się obecnie na 10 000 000 (słownie: dziesięć

milionów) akcji o wartości nominalnej 0,01 PLN (słownie: jeden grosz) każda akcja.

1. Z uwagi na fakt, iż uprzywilejowanie akcji serii A Spółki dotyczy tylko przypadających głosów

na akcję, w myśl postanowień MSR 33 wszystkie akcje są instrumentami kapitałowymi,

z których prawa są zaspokajane w ostatniej kolejności (brak instrumentów kapitałowych,

których prawa powinny być zaspokojone wcześniej) - akcje wszystkich serii dają te same

prawa do otrzymania dywidendy.

2. W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r . i od 01.01.2025 r. do 31.12.2025

r. wszystkie rodzaje akcji, nie różniły się między sobą prawem udziału w zysku netto danego

okresu, w związku z czym odstąpiono od prezentacji zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcje zwykłą z podziałem na wszystkie serie

akcji.

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 nie wystąpił efekt rozwadniający.

37.1 Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2025 r.

31.12.2024 r.

1

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na początek

okresu w tym:

8 794 936,29

1 801 979,40

a)

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

1 090 233,44

1 799 038,17

b)

Środki pieniężne w kasie

4 702,85

2 941,23

c)

Inne środki pieniężne

7 700 000,00

0,00

2

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na koniec

okresu w tym:

11 348 453,85

8 794 936,29

a)

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

655 481,87

1 090 233,44

b)

Środki pieniężne w kasie

11 485,76

4 702,85

c)

Inne środki pieniężne

10 681 486,22

7 700 000,00

S t r o n a 105 | 131

37.2 Objaśnienie przyczyny różnicy pomiędzy zmianami stanu pozycji

w bilansie a zmianami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych:

2025 r.

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w rachunku

przepływów pieniężnych:

918 568,16

a) bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:

1 858 824,27

b) korekta związana z przeniesieniem z RMK na WNiP kosztów

zakończonych prac rozwojowych

940 256,11

2024 r.

Zmiana stanu zapasów w rachunku przepływów pieniężnych:

4 589 195,93

a) bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:

4 611 791,81

b) korekta związana z wydzieleniem i sprzedażą ZCP AUTOPLAC:

-22 595,88

Zmiana stanu należności w rachunku przepływów

pieniężnych:

-1 141 022,48

a) bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:

-1 029 488,97

b) korekta związana z wydzieleniem i sprzedażą ZCP AUTOPLAC:

-111 533,51

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów w rachunku przepływów pieniężnych:

327 765,55

a) bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:

271 876,38

b) korekta związana z wydzieleniem i sprzedażą ZCP AUTOPLAC:

55 889,17

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w rachunku

przepływów pieniężnych:

754 885,91

a) bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:

747 800,25

b) korekta związana z wydzieleniem i sprzedażą ZCP AUTOPLAC:

7 085,66

S t r o n a 106 | 131

37.3. Wyjaśnienia do pozycji rachunku przepływów pieniężnych „Pozostałe

korekty”, „Pozostałe wpływy” i „Pozostałe wydatki”

Okres od 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

Pozycja B.I.3 lit b) inne wpływy z aktywów finansowych prezentują spływy wartości

nominalnej udzielonych pożyczek krótkoterminowych w kwocie 805 000,00 zł.

Okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.

Pozycja A.II.10 Inne korekty prezentują wynik na sprzedaży ZCP AUTOPLAC w kwocie (strata)

204.073,75 zł.

Pozycja B.I.3 lit b) inne wpływy z aktywów finansowych prezentują spływy wartości

nominalnej udzielonych pożyczek krótkoterminowych w kwocie 976 158,98 zł.

Pozycja B.I.4 inne wpływy inwestycyjne prezentują wpływ z tyt. zbycia ZCP w kwocie

700.000,00 zł.

38.1. Informacje o instrumentach finansowych

Lp.

Kategoria

Wartość

bilansowa

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

Wartość

godziwa

Sposób

wyceny na

dzień

bilansowy

31.12.2025

31.12.2024

1.

Aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

0,00

2.

Pożyczki udzielone

i należności własne

9 674 073,19

6 649 783,42

a)

udzielone pożyczki

877 424,65

334 880,00

SCN

b)

należności własne

8 796 648,54

6 314 903,42

-

Należności

handlowe

*

8 751 894,29

6 229 853,64

K

-

pozostałe

należności

44 754,25

85 049,78

K

3.

Aktywa finansowe

utrzymywane do

terminu

wymagalności

0,00

4.

Aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

2 500,00

K

S t r o n a 107 | 131

- akcje/ udziały w

jednostkach

stowarzyszonych

2 500,00

K

- akcje/ udziały w

jednostkach

powiązanych

0,00

K

5.

Środki pieniężne

11 348 453,85

8 794 936,29

-

środki pieniężne w

kasie i na

rachunkach

11 348 453,85

8 794 936,29

K

6.

Zobowiązania

finansowe

przeznaczone do

obrotu

0,00

7.

Pozostałe

zobowiązania

finansowe, w tym:

3 833 169,99

1 882 075,80

-

otrzymane

kredyty i pożyczki

0,00

SCN

-

Zobowiązania

handlowe

*

3 833 169,99

1 882 075,80

K

-

pozostałe

zobowiązania

0,00

K

*

należności i zobowiązania wynikające z umów, których przedmiotem są zasoby niefinansowe,

skutkujących powstaniem u nabywcy zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz u sprzedawcy

należności z tytułu dostaw i usług

Legenda - sposób wyceny na dzień bilansowy:

WGpWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy

WGpKzAW - wycena w wartości godziwej przez kapitał z aktualizacji wyceny

SCN - skorygowana cena nabycia

K - aktywa/ zobowiązania wyceniane po koszcie

S t r o n a 108 | 131

Lp.

Kategoria

Skutki przeszacowania

odniesione w wynik finansowy

Skutki przeszacowania

odniesione na kapitał

31.12.2025

31.12.2024

31.12.2025

31.12.2024

1.

Aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

0,00

2.

Pożyczki udzielone i

należności własne

12 122,84

-42 239,94

0,00

a)

udzielone

pożyczki

77 424,65

29 880,00

0,00

b)

należności

własne

-65 301,81

-72 119,94

0,00

-

należności

handlowe

*

-61 754,03

-67 458,70

0,00

-

pozostałe

należności

-3 547,78

-4 661,24

0,00

3.

Aktywa finansowe

utrzymywane do

terminu

wymagalności

0,00

4.

Aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

0,00

- akcje/ udziały w

jednostkach

stowarzyszonych

5.

Środki pieniężne

0,00

-

środki pieniężne

w kasie i na

rachunkach

0,00

6.

Zobowiązania

finansowe

przeznaczone do

obrotu

0,00

7.

Pozostałe

zobowiązania

finansowe, w tym:

0,00

-

otrzymane

kredyty i pożyczki

0,00

-

zobowiązania

handlowe

*

0,00

-

pozostałe

zobowiązania

0,00

*

należności i zobowiązania wynikające z umów, których przedmiotem są zasoby

niefinansowe, skutkujących powstaniem u nabywcy zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz

u sprzedawcy należności z tytułu dostaw i usług

S t r o n a 109 | 131

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 do 31.12.2025

r. w Spółce nie występowały aktywa finansowe i zobowiązania finansowe sklasyfikowane

jako przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności.

Pożyczki udzielone

2025 r.

Podstawowa

charakterystyka

ilość

instrumentów

finansowych

wartość

instrumentów

finansowych

opis istotnych warunków i terminów, które mogą

wpływać na wielkość, rozkład w czasie oraz

pewność przyszłych przepływów pieniężnych

Pożyczki udzielone i

należności własne

1

654 739,72

a) oprocentowanie: 1,50% w skali miesiąca;

b) termin spłaty pożyczek przypada w 2026 r.;

c) zabezpieczona: hipoteka umowna do kwoty 1

150 000 zł na nieruchomości pożyczkobiorcy oraz

weksel własny in blanco

1

222 684,93

a) oprocentowanie: 1,5 % w skali miesiąca;

b) termin spłaty pożyczek przypada w 2026 r.;

c) zabezpieczone: weksel własny in blanco

2024 r.

Podstawowa

charakterystyka

ilość

instrumentów

finansowych

wartość

instrumentów

finansowych

opis istotnych warunków i terminów, które mogą

wpływać na wielkość, rozkład w czasie oraz

pewność przyszłych przepływów pieniężnych

Pożyczki udzielone i

należności własne

1

109 246,03

a) oprocentowanie: 0,50% w skali miesiąca;

b) termin spłaty pożyczek przypada w 2025 r.;

c) niezabezpieczone;

1

214 044,93

a) oprocentowanie: 0,60% w skali miesiąca;

b) termin spłaty pożyczek przypada w 2024 r.;

c) niezabezpieczone;

S t r o n a 110 | 131

Lp.

Wyszczególnienie

Udzielone

pożyczki

Należności

handlowe

*

Pozostałe

należności

1.

Wartość na dzień 01.01.2025 r.

334 880,00

6 231 083,64

85 049,78

a)

zwiększenia, w tym:

1 406 998,90

80 569 341,92

1 282 158,23

-

udzielenie/nabycie

1 300 000,00

80 568 848,29

1 282 158,23

-

naliczenie odsetek

106 998,90

493,63

0,00

b)

zmniejszenia, w tym:

864 454,25

78 047 301,27

1 322 453,76

-

spłata

864 454,25

77 985 547,24

1 318 905,98

-

utworzenie odpisu aktualizującego

0,00

61 754,03

3 547,78

2.

Wartość na dzień 31.12.2025 r.

877 424,65

8 753 124,29

44 754,25

Lp.

Wyszczególnienie

Udzielone

pożyczki

Należności

handlowe

*

Pozostałe

należności

1.

Wartość na dzień 01.01.2024 r.

606 443,12

5 125 133,56

85 606,20

a)

zwiększenia, w tym:

795 840,83

74 438 121,68

361 982,02

-

udzielenie/nabycie

732 938,00

74 437 628,05

361 982,02

-

naliczenie odsetek

62 902,83

493,63

0,00

b)

zmniejszenia, w tym:

1 067 403,95

73 332 171,60

362 538,44

-

spłata

1 067 403,95

73 264 712,90

357 877,20

-

utworzenie odpisu aktualizującego

0,00

67 458,70

4 661,24

2.

Wartość na dzień 31.12.2024 r.

334 880,00

6 231 083,64

85 049,78

*

należności wynikające z umów, których przedmiotem są zasoby niefinansowe, skutkujących

powstaniem u sprzedawcy należności z tytułu dostaw i usług

W latach obrotowych, które zakończyły się odpowiednio 31 grudnia 2024 r., 31 grudnia 2025 r.

w Spółce nie wystąpiły zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu lub pozostałe

zobowiązania finansowe.

S t r o n a 111 | 131

38.2. Aktywa i zobowiązania finansowe, w podziale według kategorii

instrumentów finansowych, oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy)

aktywów i zobowiązań finansowych

38.2.1. Charakterystyka

a) podstawowa charakterystyka, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym

opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w

czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do

instrumentów

W latach obrotowych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r. jednostka

wyodrębniła następujące składniki aktywów finansowych:

- udzielone pożyczki,

- środki pieniężne,

- zobowiązania finansowe, w tym otrzymane pożyczki, zobowiązania handlowe i pozostałe.

Pożyczki udzielone przez Spółkę mają charakter krótkoterminowy i udzielane są w sytuacji

nadpłynności finansowej, celem pozyskania dodatkowego kapitału z odsetek. Odsetki

umowne określane są w oparciu o warunki podobnych instrumentów finansowych

dostępnych na rynku. Ryzyko kredytowe ograniczane jest poprzez właściwą weryfikację

sytuacji finansowej pożyczkobiorców, a także zabezpieczenie pożyczek odpowiednio do ich

wartości.

W roku obrotowym od 01.01.2025 do 31.12.2025 Spółka udzielała krótkoterminowych pożyczek

z oprocentowaniem miesięcznym 1,5% zabezpieczonym wekslem in blanco pożyczkobiorcy

oraz hipoteką ustanowioną na nieruchomości stanowiącej wartość pożyczkobiorcy.

W roku obrotowym od 01.01.2024 do 31.12.2024 Spółka udzielała krótkoterminowych pożyczek

z oprocentowaniem miesięcznym - 0,5%, lub 0,6%. Termin niektórych pożyczek został

wydłużony na podstawie zgodnych ustaleń stron umowy i poparty aneksem do umowy.

Należności własne Spółki związane są bezpośrednio z prowadzoną działalnością

gospodarczą Spółki. Poza weryfikacją sytuacji finansowej kontrahentów, Spółka

systematycznie weryfikuje poziom udzielanych kredytów kupieckich w oparciu o historyczną

i bieżącą rzetelność w spłacaniu należności. Ponadto Spółka regularnie monitoruje stan

należności handlowych i podejmuje działania windykacyjne, tym samym ograniczając

ryzyko posiadania nieściągalnych należności.

Zobowiązania Spółki w latach obrotowych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. stanowiły zobowiązania handlowe.

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 w Spółce nie występowały instrumenty pochodne.

S t r o n a 112 | 131

b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów

i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości

W roku obrotowym 01.01.2024-31.12.2024 oraz 01.01.2025-31.12.2025 wartość godziwa

poszczególnych instrumentów finansowych na poszczególne dni bilansowe nie odbiega od

wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.

c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych

zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do

przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny,

jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 pozycja nie występuje.

d) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w

wartości godziwej, jak również odpowiednio skutki przeszacowania odniesione na

kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym lub zaliczone do

przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 nie występowały instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej. Z tego

powodu odstąpiono od prezentowania tabeli zmian w kapitale z aktualizacji wyceny

w zakresie instrumentów finansowych.

e) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych

instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 Spółka nie nabywała na rynku regulowanym instrumentów finansowych oraz

takowych nie posiadała.

f) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności

informację o (i) wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z

umowy terminie przeszacowania wartość, (ii) efektywnej stopie procentowej,

jeżeli jej ustalenie jest zasadne

Z uwagi na bieżącą sytuację geopolityczną Jednostka jest narażona na ryzyko zmiany stopy

procentowej. Jednocześnie Spółka na poszczególne dni bilansowe nie była obciążona

ryzykiem stopy procentowej z uwagi na brak wykorzystywania jako źródło finansowania

oprocentowanego długu.

g) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności

informację o szacowanej maksymalnej kwocie straty, na jaką jednostka jest

narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub

poczynionych zabezpieczeń, w przypadku, gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze

świadczenia

S t r o n a 113 | 131

2025 r.

Maksymalna kwocie straty na jaką Spółka jest narażona w przypadku, gdyby wierzyciel nie

wywiązał się ze świadczenia:

a) Pożyczki udzielone: 877 424,65zł co stanowi 2,9% wartości aktywów oraz 8,7% aktywów

netto;

b) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne w jednym banku krajowym: 11 166 531,07 zł

co stanowi 37,2% wartości aktywów oraz 110,7% aktywów netto.

2024 r.

Maksymalna kwota straty na jaką Spółka jest narażona w przypadku, gdyby wierzyciel nie

wywiązał się ze świadczenia:

a) Pożyczki udzielone: 334 880,00 zł co stanowi 1,4 % wartości aktywów;

b) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne w jednym banku: 8 712 565,32 zł co stanowi

36,7 % wartości aktywów.

38.3. Informacja o umowach, w wyniku których aktywa finansowe

przekształcają się w papiery wartościowe lub umowy odkupu

W okresach sprawozdawczych 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 do 31.12.2025 r.

Spółka nie była stroną umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształciły się lub miały

przekształcić się w papiery wartościowe lub umowy odkupu.

38.4. Informacja o przekwalifikowaniu aktywów finansowych wycenianych w

wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie

nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny

W okresach sprawozdawczych 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 do 31.12.2025 r.

Spółka nie dokonywała przekwalifikowania wyceny aktywów finansowych wycenianych w

wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia.

38.5. Zmiany odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości

aktywów finansowych

Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych

lub ich odwrócenie zostało opisane w nocie 13.

38.6. Przychody z odsetek (z podziałem według terminów zapłaty) wyliczone

za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów,

z podziałem na kategorie aktywów odnośnie do dłużnych instrumentów

finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać

S t r o n a 114 | 131

Przychody finansowe z tytułu odsetek od instrumentów finansowych

W okresie od

01.01.2025 r. do

31.12.2025 r.

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie

zapłaty:

Razem

Wyszczególnienie

do 3

miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

1.

Dłużne instrumenty

finansowe

0,00

2.

Pożyczki udzielone i

należności własne

29 883,54

66 082,18

11 342,47

0,00

107 308,19

3.

Pozostałe aktywa

(lokaty)

183 807,81

31 486,22

0,00

215 294,03

Razem

213 691,35

97 568,40

11 342,47

0,00

322 602,22

W okresie od

01.01.2024 r. do

31.12.2024 r.

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie

zapłaty:

Razem

Wyszczególnienie

do 3

miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

1.

Dłużne instrumenty

finansowe

0,00

2.

Pożyczki udzielone i

należności własne

33 147,46

25 633,97

4 246,03

0,00

63 027,46

3.

Pozostałe aktywa

824,19

397,75

0,00

1 221,94

Razem

33 971,65

26 031,72

4 246,03

0,00

64 249,40

38.7. Naliczone odsetki, które nie zostały zrealizowane odnośnie do

dokonanych odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości

pożyczek udzielonych lub należności własnych

Spółka w okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi nie naliczał odsetek od

pożyczek lub należności objętych odpisami aktualizującymi z tytułu trwałej utraty ich

wartości.

38.8. Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych, wyliczonych za

pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z

podziałem na koszty odsetek związane z zobowiązaniami zaliczonymi do

przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami

finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi

S t r o n a 115 | 131

Koszty finansowe z tytułu odsetek od instrumentów finansowych

W okresie od

01.01.2025 r. do

31.12.2025 r.

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie

płatności:

Razem

Wyszczególnienie

do 3

miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

1.

Zobowiązania

finansowe

przeznaczone do

obrotu

0,00

2.

Pozostałe

krótkoterminowe

zobowiązania

finansowe

10 026,36

0,00

10 026,36

3.

Długoterminowe

zobowiązania

finansowe

0,00

Razem

10 026,36

0,00

10 026,36

W okresie od

01.01.2024 r. do

31.12.2024 r.

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie

płatności:

Razem

Wyszczególnienie

do 3

miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

1.

Zobowiązania

finansowe

przeznaczone do

obrotu

0,00

2.

Pozostałe

krótkoterminowe

zobowiązania

finansowe

30 600,23

0,00

30 600,23

3.

Długoterminowe

zobowiązania

finansowe

0,00

Razem

30 600,23

0,00

30 600,23

39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

nie wystąpiły zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących

pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym

charakterze, w tym odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny (w przypadku

zabezpieczania przepływów pieniężnych).

Spółka narażona jest na ryzyko finansowe obejmujące przede wszystkim:

S t r o n a 116 | 131

RYZYKO WALUTOWE

Spółka dokonuje transakcji w walutach obcych, głównie w dolarach oraz euro. Transakcje

dotyczą głównie zakupu powierzchni serwerowej bezpośrednio od zagranicznego

kontrahenta.

Spółka korzysta z walutowych rachunków bankowych i dokonuje przewalutowania po

korzystnym kursie. Dodatkowo obserwacja sytuacji rynkowej pozwala na uniknięcie

elementu zaskoczenia w momencie nagłego wzrostu kursu. Spółka ocenia ryzyko jako

umiarkowane.

RYZYKO W INSTRUMENTACH FINANSOWYCH W ZAKRESIE:

a) ryzyka zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych

oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka,

b) przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie

z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których

stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń.

Spółka nie posiada sformalizowanego systemu zarządzania ryzykiem finansowym. Decyzje

o stosowaniu instrumentów planowanych operacji są podejmowane na podstawie bieżącej

analizy sytuacji Spółki i otoczenia.

RYZYKO UTRATY KONTRAKTÓW

Spółka zawierając umowy nie zawsze ma możliwość zweryfikować kondycję finansową

swoich kontrahentów, najczęściej w przypadku, gdy są nimi oddziały międzynarodowych

przedsiębiorstw. W związku z tym może wystąpić ryzyko niewypłacalności ze strony klienta

lub utrata kontraktu. W przypadku umów na czas określony, istnieje ryzyko nieprzedłużenia

kontraktu. Yanosik S.A. istotnie ogranicza to ryzyko poprzez dywersyfikację portfela zleceń

oraz zapisy w umowach ograniczające ryzyko poniesienia straty w wypadku wypowiedzenia

kontraktu. Spółka ocenia ryzyko jako umiarkowane.

RYZYKO ZWIĄZANE Z NIEWYPŁACALNOŚCIĄ KLIENTÓW

Ryzyko związane z niewypłacalnością klientów może występować w przypadku braku

możliwości weryfikacji kondycji finansowej kontrahentów. Spółka ogranicza to ryzyko

poprzez system wczesnej windykacji i wypowiadanie umów w celu ograniczenia narastania

zobowiązań klientów, a także poprzez weryfikację dokumentów rejestrowych kontrahenta

oraz analiz i raportów agencji informacji gospodarczych, a w szczególnych przypadkach

wizytację w siedzibie firmy oraz sprawdzenie podmiotu w rejestrze dłużników. Spółka ocenia

ryzyko jako niskie.

Podstawowymi celami realizowanymi poprzez zarządzanie ryzykiem finansowym są:

- zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji celów budżetowych i strategicznych,

S t r o n a 117 | 131

- ograniczenie zmienności przepływów pieniężnych,

- zapewnienie krótkoterminowej płynności finansowej,

- optymalizacja wartości oczekiwanej przepływów pieniężnych i ryzyka,

- wspieranie procesów operacyjnych, inwestycyjnych i finansowych i budowanie

wartości firmy w długim okresie.

40.1. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi

instrumentami pochodnymi

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

Spółka nie posiadała instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami

pochodnymi.

40.2. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów

wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych

dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw,

jakie przyznają

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

Spółka nie posiadała papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych,

zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji.

40.3. Informacje na temat składników aktywów niebędących instrumentami

finansowymi wycenianych według wartości godziwej

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

Spółka nie wyceniała według wartości godziwej składników aktywów niebędących

instrumentami finansowymi.

S t r o n a 118 | 131

40.4. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach

warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółki gwarancjach i

poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz

jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których Spółka posiada

zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz

znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań

warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń, a w przypadku

skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy także dokonać

podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na

rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją,

niewycenianych metodą praw własności lub metodą proporcjonalną

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

nie wystąpiły pozycje pozabilansowe poza opisanymi w nocie 26.2 zobowiązaniami

warunkowymi.

40.5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek

samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i

budowli

Spółka w okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. nie była właścicielem nieruchomości a tym samym nie ciążyły na niej

zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu

uzyskania prawa własności budynków i budowli.

41. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

a) art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

b) art. 3b ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach

oszczędnościowo-kredytowych

Lp.

Rachunek bankowy dot. VAT z

podzielonej płatności

31.12.2025

31.12.2024

1.

62 2490 0005 0000 4612 6046 2997

38 262,80

11 477,89

2.

70 1020 4900 0000 8102 3131 7961

24 116,23

0,00

42. Liczba akcji obejmowanych przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej

w zamian za wkłady niepieniężne, których przedmiotem jest prawo

niezbywalne lub świadczenie pracy lub usług

Nie dotyczy Spółki z uwagi na formę prawną.

S t r o n a 119 | 131

43. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej

w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie lub

przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

2025 r. pozycja nie występuje

2024 r.

Wyszczególnienie

01.01.2024 - 31.12.2024

Przychody netto ze sprzedaży z działalności zaprzestanej

1 182 708,39

Koszty działalności operacyjnej z działalności zaprzestanej

4 042 754,34

Zysk strata/brutto

-2 860 045,95

W roku obrotowym obejmującym okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Spółka

dokonała zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa związanej z projektem Autoplac

(ZCP Autoplac), którego przedmiotem była kompleksowa obsługa oraz zarządzanie

platformą internetową i aplikacją mobilną przeznaczoną do realizacji transakcji sprzedaży

i zakupu pojazdów nowych i używanych. Przedmiotowa działalność stanowiła odrębny

segment operacyjny w rozumieniu polityki rachunkowości stosowanej przez Spółkę.

W wyniku przeprowadzonej analizy otoczenia rynkowego oraz oceny dalszego potencjału

projektu, Zarząd Spółki podjął decyzję o jego zbyciu, uznając, iż kontynuowanie działalności

w tym obszarze byłoby niezasadne z punktu widzenia interesu akcjonariuszy, ze względu na

negatywny wpływ projektu na wyniki finansowe oraz konieczność dalszego, istotnego

wsparcia kapitałowego.

Na podstawie zgody wyrażonej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Zarząd Spółki zbył

ZCP Autoplac zgodnie z umową zawartą w dniu 29 listopada 2024 roku.

Cena z tyt. sprzedaży ZCP

700 000,00

Wyksięgowane składniki majątku

904 073,75

wynik na sprzedaży

-204 073,75

S t r o n a 120 | 131

44. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz

różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w

roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne

potrzeby

31.12.2025

31.12.2024

Lp.

Wyszczególnienie

Środki

trwałe w

budowie

Zaliczki

na

środki

trwałe w

budowie

Razem

Środki trwałe

w budowie -

okres

porównywalny

Zaliczki na

środki trwałe

w budowie -

okres

porównywalny

Razem - okres

porównywalny

1.

Wartość na początek

okresu

0,00

214 014,74

a)

Zwiększenia, w tym:

0,00

– nabycie

0,00

– odsetki

0,00

– różnice kursowe

0,00

– inne

0,00

b)

Zmniejszenia, w tym:

0,00

214 014,74

– likwidacja

0,00

– aktualizacja

wartości

0,00

– sprzedaż

0,00

– różnice kursowe

0,00

– inne

0,00

214 014,74

2.

Wartość na koniec

okresu

0,00

45. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów

lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym

Nie dotyczyło Spółki w okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od

01.01.2025 r. do 31.12.2025

46. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych

12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na

niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione

i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

W 2025 roku przeznaczono na nabycie niefinansowych aktywów trwałych następujące

kwoty: (i) 334 376,43 zł na nabycie środków trwałych, (ii) 1 261 203,64 zł na koszty prac

rozwojowych, z czego 933 715,60 zł (niezakończone do dnia bilansowego) w ramach projektu

pod roboczą nazwą „MARKETPLACE” oraz 327 488,04 zł na zakończony i przyjęte do używania

projekt "Yanosik Maps".

Spółka prezentuje poniesione nakłady na niezakończone prace rozwojowe w pozycji

aktywów "długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe".

S t r o n a 121 | 131

Spółka nie poniosła nakładów bezpośrednio związanych z ochroną środowisk.

W 2024 roku przeznaczono na nabycie niefinansowych aktywów trwałych kwotę 196 628,00

zł. Ponadto Spółka poniosła nakłady w wysokości 940 256,11 zł na prace rozwojowe

(niezakończone do dnia bilansowego) w ramach projektu pod roboczym tytułem: „Yanosik

Maps”. Spółka prezentuje poniesione nakłady na niezakończone prace rozwojowe w pozycji

aktywów "długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe".

Spółka nie poniosła nakładów bezpośrednio związanych z ochroną środowiska.

47. Składniki aktywów lub pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji

bilansu i ich powiązanie między tymi pozycjami

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

1)

Dofinansowanie do prac badawczo-rozwojowych

Wartość pozycji razem:

2 180,84

6 542,36

Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

(przychodów)

0,00

2 180,88

Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

(przychodów)

2 180,84

4 361,48

Spółka rozlicza otrzymane dofinansowanie na prace badawczo-rozwojowe w okresie

odpowiadającym okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych

i prawnych wytworzonych w ramach projektów. W związku z powyższym kwota pozostałej do

rozliczenia dotacji na dzień bilansowy została zaprezentowana w pozycji innych

długoterminowych rozliczeń międzyokresowych oraz w pozycji innych krótkoterminowych

rozliczeń międzyokresowych.

2)

Przychody z tytułu wykupionych abonamentów

Wartość pozycji razem:

12 373 025,95

10 071 791,91

Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

(przychodów)

4 205 273,49

3 219 705,15

Inne krótkoterminowe rozliczenia między okresowe

(przychodów)

8 167 752,46

6 852 086,76

Spółka rozlicza przychody z tytułu sprzedaży abonamentów przez okres odpowiadający

okresowi udzielonego abonamentu. W związku z powyższym, pozostałe do rozliczenia w

kolejnych okresach przychody z tytułu abonamentów zaprezentowane są w pozycji innych

długoterminowych rozliczeń międzyokresowych oraz w pozycji innych krótkoterminowych

rozliczeń międzyokresowych.

48. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które

wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter

S t r o n a 122 | 131

2025 r.

W okresie sprawozdawczym od 01.01.2025 r. do 31.12.2025 Spółka nie odnotowała istotnych

zdarzeń incydentalnych.

2024 r.

W okresie sprawozdawczym Spółka dokonała zbycia zorganizowanej części

przedsiębiorstwa (ZCP) związanej z projektem AUTOPLAC, obejmującej obsługę i zarządzanie

platformą oraz aplikacją mobilną służącą do sprzedaży i zakupu nowych lub używanych

pojazdów. Działalność ta stanowiła odrębny segment operacyjny w rozumieniu przyjętej

polityki rachunkowości Spółki.

Wynik netto na tej transakcji wyniósł: -204.073,75 zł i został ujęty w rachunku zysków i strat w

szyku rozwartym: (i) inne pozostałe przychody operacyjne w wysokości 700.000,00 zł. oraz

(ii) inne pozostałe koszty operacyjne w wysokości: 926.342,37 zł.

49. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami

rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy

o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych

W okresach sprawozdawczych do 31.12.2024 r. do 31.12.2025 r. nie wystąpiły nakłady na

związane z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane

zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych

(zakończone prace rozwojowe) lub jako inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

kosztów, w przypadku prac rozwojowych w trakcie tworzenia (patrz nota 6.2).

50. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z

przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie

określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu

marnowaniu żywności (Dz. U. z 2020 r. poz. 1645), lub kwotę opłaty za

marnowanie żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy

Pozycja nie dotyczyła Spółki w okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.

oraz od 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

S t r o n a 123 | 131

51. Informacje o transakcjach zawartych przez Spółki/jednostkę powiązaną/

pozostałe jednostki, w których Spółka posiada zaangażowanie w

kapitale/wspólnika jednostki współzależnej/znaczącego inwestora z

podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich

kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z podmiotami

powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji

niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową

i wynik finansowy

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 Spółka zawierała transakcje na warunkach rynkowych.

52. Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 Spółka posiadała udziały w jednej jednostce podporządkowanej - NIO sp. z o.o.

(KRS 0000634691).

I.

NIO sp. z o.o.

Lp.

Wyszczególnienie

01.01.2025 r. -

31.12.2025 r.

01.01.2024 r. -

31.12.2024 r.

1.

Wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów,

towarów oraz przychodów finansowych:

544 625,25

466 548,07

2.

Wynik finansowy netto oraz wartość kapitału

własnego, z podziałem na grupy:

427 818,61

658 543,04

a)

kapitał zakładowy

50 000,00

b)

kapitał zapasowy

8 543,04

365 153,97

- w tym z zysków zatrzymanych

0,00

c)

wynik finansowy netto

369 275,57

243 389,07

3.

Suma bilansowa:

436 479,69

667 339,86

4.

EBITDA:

403 194,01

267 460,07

5.

Udział procentowy własności jednostki i w wyniku

finansowym:

10%

6.

Przeciętne roczne zatrudnienie:

0,00

Jednostka stosuje i stosowała krajowe zasady

rachunkowości.

tak

S t r o n a 124 | 131

53. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółki

umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich

wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 r. nie wystąpiły umowy nieuwzględnione w bilansie w zakresie niezbędnym do

oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.

54. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 Spółka nie przeprowadzała wspólnych przedsięwzięć.

55. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy

zawodowe

Lp.

Wyszczególnienie

01.01-31.12.2025

01.01-31.12.2024

1.

Techniczno-inżynieryjny

39

50

2.

Sprzedaż

24

26

3.

Administracja

14

15

4.

Marketing

6

11

5.

Pozostałe

0

1

Razem

83

103

56.1. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym

wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na

kapitale Spółki, w tym programów opartych na obligacjach z prawem

pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu,

naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub

potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i osób

nadzorujących Spółki w przedsiębiorstwie Spółki, bez względu na to, czy były

one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku

Lp.

Wyszczególnienie

01.01-31.12.2025

01.01-31.12.2024

1

Wynagrodzenia należne za rok obrotowy

1 160 086,20

1 020 324,00

Członkowie organów Zarządzających

1 110 818,10

972 212,00

członkowie organów Nadzorujących

49 268,10

48 112,00

2.

Wynagrodzenia wypłacone za rok obrotowy

1 109 786,20

994 274,00

członkowie organów Zarządzających

1 060 518,10

946 162,00

członkowie organów Nadzorujących

49 268,10

48 112,00

S t r o n a 125 | 131

3.

Zobowiązanie wynikające z emerytur i świadczeń o

podobnym charakterze dla byłych członków organów

0,00

członkowie organów Zarządzających

0,00

członkowie organów Nadzorujących

0,00

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 nie występowały w Spółce programy motywacyjne lub premiowe oparte na

kapitale Spółki, w tym programy oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,

zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej

formie).

W okresie sprawozdawczym nie były wypłacane lub należne wynagrodzenia lub nagrody z

tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek stowarzyszonych.

56.2. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i

świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i osób

nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi

emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 do 31.12.2024 oraz od 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

nie istniały w Spółce zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym

charakterze dla byłych osób zarządzających i osób nadzorujących.

56.3. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek,

gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na

rzecz Spółki, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim

stowarzyszonych, udzielonych przez Spółki w przedsiębiorstwie Spółki oraz

oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych,

współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom

zarządzającym i osobom nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających

i osób nadzorujących, oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i

powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub

przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane

osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości

oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych

W 2024 roku Spółka udzieliła jednostce powiązanej krótkoterminowej pożyczki w wysokości

227.500 zł, oprocentowanych na poziomie 0,5% w skali miesiąca.

W wyniku zawartej umowy cesji wierzytelności, całość zobowiązań została przejęta przez

jedną z osób zarządzających Spółką.

S t r o n a 126 | 131

Na dzień bilansowy 31.12.2024 r. większość tej wierzytelności została uregulowana, a do spłaty

pozostało 105 000 zł.

Poza ww. wskazaną transakcją, Spółka nie udzielała innych zaliczek, pożyczek, kredytów,

gwarancji ani poręczeń:

- jednostkom zależnym, współzależnym ani stowarzyszonym, osobom nadzorującym,

- współmałżonkom, krewnym do drugiego stopnia, osobom przysposobionym ani osobom

powiązanym osobiście z osobami zarządzającymi lub nadzorującymi.

57. Informacje o firmie audytorskiej

57.1. Informacje o zawartej umowie z firmą audytorską

W dniu 28.10.2024 r. Spółka zawarła umowę z firmą audytorską 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w

Poznaniu (nr w rejestrze firm audytorskich 3363) dotyczącą przeprowadzenia badania

rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. oraz

31.12.2025 r.

57.2. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej

Wyszczególnienie

01.01-31.12.2025

01.01-31.12.2024

1.

Badanie ustawowe rocznego sprawozdania

finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11

maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach

audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2020

r. poz. 1415)

28 500,00

49 694,25

-

należne

28 500,00

49 694,25

-

wypłacone

10 500,00

2.

Inne usługi atestacyjne

26 000,00

7 000,00

-

należne

26 000,00

7 000,00

-

wypłacone

3.

Usługi doradztwa podatkowego

0,00

-

należne

-

wypłacone

4.

Pozostałe usługi

0,00

-

należne

-

wypłacone

razem należne

54 500,00

56 694,25

razem wypłacone

0,00

10 500,00

S t r o n a 127 | 131

58. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w

sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Nie wystąpiły istotne zdarzenia, dotyczące lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu

finansowym za bieżący okres.

59. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,

a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na

sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

60. Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a Spółką oraz

o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Nie dotyczy Spółki.

61. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej

w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat,

skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła

wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego

sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana

średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki

osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%

Nie dotyczy Spółki, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech

lat działalności Spółki nie osiągnęła wartość 100%.

62. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w

sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio

sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 pozycja nie występuje.

63. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod

wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową,

finansową i wynik finansowy jednostki, i sposobu sporządzania

sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku

obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych

tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz

wynik finansowy i rentowność

W roku obrotowym jednostka dokonała przeglądu i aktualizacji stosowanych zasad

(polityki) rachunkowości. Wprowadzone zmiany miały w przeważającej części charakter

S t r o n a 128 | 131

formalny i porządkujący, a ich celem było doprecyzowanie istniejących zapisów oraz

dostosowanie dokumentacji do aktualnych przepisów prawa. Wszystkie wprowadzone

zmiany – zarówno formalne, jak i merytoryczne – nie wywarły istotnego wpływu na sytuację

majątkową i finansową jednostki, jej płynność, wynik finansowy ani wskaźniki rentowności.

Zmiany miały na celu głównie zwiększenie przejrzystości i zgodności polityki rachunkowości

z aktualnymi regulacjami prawnymi.

64. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych

tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz

wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z

tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku

obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju

W zatwierdzonym sprawozdaniu finansowym za 2025 r. nie stwierdzono podstaw do

dokonania korekt z tytułu błędów lat poprzednich.

65. W przypadku występowania niepewności co do możliwości

kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka

niepewność występuje, oraz wskazanie czy sprawozdanie

finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym

związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź

planowanych działań mających na celu eliminację niepewności

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 oraz na dzień przygotowania sprawozdania finansowego nie wystąpiły

niepewności co do możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę.

66.1. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w

ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie

finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia

połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia

udziałów)

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz od 01.01.2025 r. do

31.12.2025 nie nastąpiło połączenie Spółki z inną jednostką.

66.2. W związku z niestosowaniem w sprawozdaniu finansowym do wyceny

udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności,

poniżej przedstawiamy skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowania oraz

wpływ na wynik finansowy

S t r o n a 129 | 131

Lp

.

Wyszczególnienie

01.01.2025 r. -

31.12.2025 r.

01.01.2024 r. -

31.12.2024 r.

1.

wycena bilansowa udziałów w NIO sp. z o.o.

2 500,00

2.

wycena udziałów w NIO sp. z o.o. metodą praw własności

42 781,86

65 854,30

różnica - wzrost aktywów netto przy zastosowaniu

metody praw własności

40 281,86

63 354,30

3.

Wpływ zastosowania metody praw własności do wyceny

udziałów w NIO sp. z o.o. na wynik finansowy bez

odroczonego podatku dochodowego

-23 072,44

1 338,90

67.1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spółka na dzień 31 grudnia 2025 r. nie tworzyła grupy kapitałowej. Posiadane w 2024 r. udziały

w jednostce powiązanej Radio Yanosik sp. z o.o. zostały nabyte z wyłącznym przeznaczeniem

do ich odsprzedaży, co nastąpiło w pierwszej połowie 2024 r.

Jedyną jednostką podporządkowaną w okresie sprawozdawczym była jednostka

stowarzyszona NIO sp. z o.o.

67.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji

sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady

wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń

sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym

sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę

dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń –

uzasadnienie odstąpienia

Nie dotyczy.

S t r o n a 130 | 131

68. Jeżeli Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania

finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania

finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania

skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi

uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, wyceny metodą praw

własności lub metodą proporcjonalną, nazwę i siedzibę jednostki

sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym

szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe

wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek

powiązanych, współzależnych i stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku

obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów

finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z

podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne

zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości przez

jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje,

jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów

Nie dotyczy.

69. Jeżeli Spółka sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe

wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z

obowiązku objęcia konsolidacją, metodą praw własności lub metodą

proporcjonalną, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego

sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z

danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-

finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych,

współzależnych i stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym,

takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych,

wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na

grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj

stosowanych standardów rachunkowości przez jednostki powiązane,

współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje, jeżeli są wymagane na

podstawie odrębnych przepisów

Nie dotyczy.

S t r o n a 131 | 131

70. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz

formę prawną każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem

ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową

W okresach sprawozdawczych od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz 01.01.2025 r. do 31.12.2025 r.

nie dotyczyło Spółki.

71. Dla pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w euro lub innej

walucie – kursy przyjęte do ich wyceny. Ponadto w przypadku innych

dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie

obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji,

mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej,

finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w

odpowiedniej części sprawozdania finansowego/skonsolidowanego

sprawozdania finansowego

Lp.

kursy przyjęte do wyceny

01.01.2025 r. - 31.12.2025 r.

01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.

1.

dolar amerykański [1 USD]

3,6016

4,1012

2.

euro [1 EUR]

4,2267

4,2730

Pozostałe kwestie wynikające w szczególności z załącznika nr 1 Rozporządzenia Ministra

Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w

sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych

wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,

dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, które nie zostały przedstawione w

niniejszym sprawozdaniu finansowym nie dotyczą Spółki lub w ocenie Zarządu nie są istotne

dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego i przepływów

pieniężnych Emitenta.