SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
ZAMET SPÓŁKI AKCYJNEJ
ZA ROK 2025
Piotrków Trybunalski, dn. 29 kwietnia 2026 r.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 2 z 27
Spis treści
1. Zasady sporządzenia sprawozdań finansowych .................................................................... 3
2. Podstawowe informacje o Spółce ............................................................................................. 3
3. Opis najważniejszych wydarzeń w Spółce w 2025 r. .............................................................. 4
4. Omówienie wyników finansowych Spółki za 2025 rok. ......................................................... 5
5. Opis perspektyw i strategii dla Spółki ...................................................................................... 7
6. Opis ryzyk i zagrożeń dla Spółki ................................................................................................ 7
7. Spory i postępowania sądowe i administracyjne ................................................................... 7
8. Istotne umowy Spółki .................................................................................................................. 7
9. Powiązania organizacyjne i kapitałowe .................................................................................... 8
10. Transakcje z jednostkami powiązanymi ................................................................................... 8
11. Kredyty i pożyczki Emitenta. ...................................................................................................... 8
12. Poręczenia i gwarancje Emitenta. .............................................................................................. 9
13. Emisje papierów wartościowych ............................................................................................... 9
14. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych ....................................................... 9
15. Umowa z audytorem ..................................................................................................................... 9
16. Zatrudnienie ................................................................................................................................. 11
17. Informacje o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie ................................................ 11
18. Prace badawczo - rozwojowe ................................................................................................... 11
19. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................ 11
20. Oświadczenie na temat ładu korporacyjnego ....................................................................... 11
21. Oświadczenie na temat polityki różnorodności .................................................................... 26
22. Oświadczenie na temat sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju ........................... 26
23. Oświadczenie na temat sprawozdań finansowych ............................................................... 26
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 3 z 27
1. Zasady sporządzenia sprawozdań finansowych
Podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego stanowi Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 6 czerwca
2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz.U. z 2025 poz.755). Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2025 zostało
sporządzone zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji
zatwierdzonej przez Unię Europejską (UE), a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z
wymaganiami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2026 r. poz. 522.) i wydanych na jej
podstawie przepisów wykonawczych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2025 r. zostało sporządzone w
walucie PLN. O ile nie wskazano inaczej, wartości finansowe w sprawozdaniu finansowym a także w sprawozdaniu z
działalności zostały zaprezentowane w tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2025, sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu
do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Sprawozdanie finansowe
sporządzone na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz za rok obrotowy obejmujący okres od 01.01.2025 do 31.12.2025
podlega badaniu przez biegłego rewidenta. Porównywalne dane finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2024
roku oraz za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2024 roku, zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
podlegały badaniu audytora za rok 2024.
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2025, zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w okresie co najmniej dwunastu miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. W związku z
przeprowadzoną transakcją z dnia 28 marca 2025 roku, spółka zbyła aktywa produkcyjne dotyczące produkcji
przemysłowej oraz zgromadziła kapitał pieniężny. Zarząd dostosował wielkość zasobów oraz strukturę kosztów do
aktualnych i przewidywanych potrzeb spółki. Zgromadzone środki pieniężne zostały bądź zostaną ulokowane w krótko
i/lub średnioterminowych instrumentach finansowych niskiego ryzyka, co gwarantuje bezpieczną rentowność
zgromadzonego kapitału. W rezultacie powyższych działań, spółka będzie mogła uzyskiwać korzyści ekonomiczne z
aktywów oraz regulować zobowiązania wynikające z prowadzonej działalności.
W wyniku zbycia w okresie sprawozdawczym 100 proc. udziałów spółek zależnych Zamet Industry Sp. z o.o. oraz
Zamet Business Development Sp. z o.o. Emitent utracił kontrolę nad tymi jednostkami, a tym samym przestał być
jednostką dominującą rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2026 r.
poz. 522)). W związku z powyższym Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2. Podstawowe informacje o Spółce
Zamet Spółka Akcyjna z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim, KRS 0000340251, sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla
Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 63.552.000
PLN, w całości opłacony, dzieli się na 105.920.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,60 PLN każda.
Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na WZA. Wszystkie akcje spółki są notowane na rynku głównym GPW.
Emitent nie posiada akcji własnych. Emitentowi nie są znane umowy, których skutkiem mogłaby być w przyszłości
zmiana stanu posiadania akcji Emitenta. W Spółce nie funkcjonują programy motywacyjne oparte na akcjach
Emitenta. Struktura znacznych pakietów akcji
1
, przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji / głosów
Udział w ogólnej liczbie
akcji / głosów
Zawiadomienie od
akcjonariusza
TDJ S.A.
59 770 372
56,43%
z dnia 22.12.2025 r.
Nationale Nederlanden OFE
12 984 007
12,26%
z dnia 20.04.2016 r.
Fundusze zarządzane przez Quercus TFI
10 643 299
10,05%
z dnia 28.04.2026 r.
Pozostali akcjonariusze
22 522 322
21,26%
RAZEM
105 920 000
100,00%
W okresie sprawozdawczym, do dnia 23 lipca 2025 roku podstawowym przedmiotem działania Spółki była
działalność holdingowa, w ramach której Spółka świadczyła usługi wsparcia administracyjnego dla spółek z Grupy
Kapitałowej Zamet. W związku ze sprzedażą przez Zamet S.A. wszystkich aktywów dotyczących produkcji
przemysłowej środki pieniężne zgromadzone na rachunkach Zamet Spółki Akcyjnej, zostały tymczasowo
1
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, na podstawie otrzymanych przez Emitenta zawiadomień dotyczących stanu posiadania.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 4 z 27
ulokowane w krótko i/lub średnioterminowych instrumentach finansowych niskiego ryzyka, co gwarantuje
bezpieczną rentowność zgromadzonego kapitału.
3. Opis najważniejszych wydarzeń w Spółce w 2025 r.
W okresie sprawozdawczym Emitent zbył 100 proc. udziałów w spółkach zależnych w wyniku czego utracił kontrolę
nad tymi jednostkami, a tym samym przestał być jednostką dominującą rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29
września 1994 r. o rachunkowości:
(i) W dniu 28 marca 2025 roku, Zamet S.A. zawarł umowę sprzedaży 100 proc. udziałów w kapitale
zakładowym spółki Zamet Industry sp. z o.o. z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim („Spółka”) na rzecz
podmiotu niepowiązanego – prywatnego polskiego inwestora branżowego („Inwestor”) – za cenę
54.000.000,00 zł (pięćdziesiąt cztery miliony złotych), która to cena została uiszczona na rzecz Zamet
S.A. w całości. W związku z powyższym, z dniem 28 marca 2025 roku, Zamet S.A. utracił kontrolę nad
spółką Zamet Industry sp. z o.o. Podejmując decyzję o sprzedaży, Zarząd Zamet S.A. wziął pod uwagę
w szczególności nasilające się wyzwania rynkowe, dotyczące możliwości długoterminowego
zachowania konkurencyjności spółki Zamet Industry, działającej na rynku globalnym, względem
podmiotów z Azji oraz z Ameryki Południowej. W ocenie zarządu, uzyskana cena jest korzystna dla
Zamet S.A. oraz dla akcjonariuszy, co znajduje potwierdzenie także w wycenach sporządzonych przez
podmioty międzynarodowe, będące uznanymi ekspertami w dziedzinie wyceny przedsiębiorstw.
Szczegółowe informacje dotyczące powyższej transakcji, zostały zaprezentowane w raportach Emitenta
nr 3/2025 – 7/2025.
(ii) W dniu 23 lipca 2025 roku, Zamet S.A. zawarł umowę sprzedaży 100 proc. udziałów w kapitale
zakładowym spółki Zamet Business Development sp. z o.o. z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim na
rzecz TDJ Legal Morawiec sp. k. W związku z powyższym, z dniem 23 lipca 2025 roku Zamet S.A. utracił
kontrolę nad spółką Zamet Business Development sp. z o.o. Spółka ta nie posiadała istotnych
zobowiązań ani aktywów oraz nie była znacząca z puntu widzenia działalności Emitenta.
W związku ze sprzedażą przez Zamet S.A. wszystkich aktywów dotyczących produkcji przemysłowej, Zarząd
Emitenta zarekomendował Radzie Nadzorczej, by środki pieniężne zgromadzone na rachunkach Zamet Spółki
Akcyjnej tj. docelowo środki w łącznej wysokości nie wyższej niż sto milionów złotych, zostały tymczasowo
ulokowane w krótko i/lub średnioterminowych instrumentach finansowych niskiego ryzyka, co gwarantuje
bezpieczną rentowność zgromadzonego kapitału.
Na tej podstawie w dniu 9 maja 2025 roku Zamet S.A. nabyła 100 obligacji PKO Leasing SA o wartości nominalnej
za jedną obligację w kwocie 1 000 tys. PLN za łączną cenę emisyjną 97 378 tys. PLN, z terminem wykupu ustalonym
na dzień 14 listopada 2025 r.
W dniu 27 listopada 2025 roku Emitent nabył 152 szt. (sto pięćdziesiąt dwie) obligacji PKO Bank Hipoteczny S.A. o
wartości nominalnej za jedną obligację w kwocie 500 tys. PLN tj. za łączną cenę emisyjną 74 201 tys. PLN. Data
wykupu obligacji została określona na dzień 18 czerwca 2026 roku.
W dniu 5 grudnia 2025 roku Emitent nabył 26 szt. (dwadzieścia sześć) obligacji PKO Leasing S.A. o wartości
nominalnej za jedną obligację w kwocie 1 000 tys. PLN za łączną cenę emisyjną 25 682 tys. PLN. Data wykupu
obligacji została określona na dzień 20 marca 2026 roku.
Zakup obligacji stanowi alternatywną formę zagospodarowania nadwyżki finansowej, co z uwagi na wysokość
oprocentowania przy porównywalnym profilu ryzyka jest dla Emitenta bardziej opłacalny, aniżeli inne dostępne
krótkoterminowe instrumenty finansowe (np. lokaty bankowe, obligacje skarbowe).
Zgromadzony kapitał pieniężny na dzień 31 grudnia 2025 roku (uwzględniając wyżej wymienione instrumenty
finansowe), w ocenie zarządu docelowo umożliwia inwestycje kapitałowe w branże o korzystniejszych
perspektywach aniżeli branża związana z produkcją konstrukcji stalowych – co jednak będzie uzależnione także
od decyzji pozostałych organów statutowych Spółki. Na dzień publikacji niniejszego raportu, Emitent nie podjął
decyzji w sprawie zaangażowania kapitałowego w innych podmiotach.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 5 z 27
4. Omówienie wyników finansowych Spółki za 2025 rok.
Przychody i rentowność
2025
2024
zmiana
zmiana %
Przychody netto ze sprzedaży
512
3 394
-2 882
-85%
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
-245
-1 513
1 268
84%
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
267
1 881
-1 614
-86%
Rentowność %
52%
55%
-3 p.p.
Koszty sprzedaży
-
-1
1
100%
Koszty ogólnego zarządu
-4 651
-5 212
561
11%
Pozostałe przychody
392
1 591
-1 113
-70%
Pozostałe koszty
- 650
-495
-241
-49%
Zysk (strata) z tytułu utraty wartości należności
-
-3
3
100%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-4 642
-2 239
-2 403
-107%
Rentowność %
-907%
-66%
-841 p.p.
Przychody finansowe
4 682
7 481
-2 799
-37%
Zysk/strata ze zbycia jednostki zależnej
33 354
-296
33 650
11368%
Koszty finansowe
-34
-264
230
87%
Zysk (strata) brutto
33 360
4 682
28 678
613%
Rentowność %
6 516%
138%
+6 378 p.p.
Podatek dochodowy
-116
-309
193
62%
Zysk (strata) netto
33 244
4 373
28 871
660%
Rentowność %
6 493%
129%
+6 364 p.p.
W okresie sprawozdawczym Zamet S.A., do dnia zbycia udziałów w spółkach zależnych tj. Zamet Industry sp. z o.o.
oraz Zamet Business Development sp. z o.o. prowadziła działalność holdingową świadczenia usług wspólnych na
rzecz spółek podporządkowanych.
Na zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu, jednostkowe wyniki finansowe Zamet S.A. za 2025 roku, znaczący
wpływ miała transakcja sprzedaży 100% udziałów spółki zależnej Zamet Industry Sp. z o.o.
Odnotowany spadek jednostkowych przychodów z działalności usługowej Zamet S.A. w III kwartale 2025 r.
w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego jest wynikiem dezinwestycji kapitałowych: sprzedaży przez
Zamet S.A. 100% akcji Zamet Budowa Maszyn S.A. (z dniem 31.05.2024 r.), sprzedaży przez Zamet 100%
udziałów Zamet Industry Sp. z o.o. (z dniem 28.03.2025 r.) oraz sprzedaży przez Zamet S.A. 100 % udziałów Zamet
Business Development Sp. z o.o. ( z dniem 23.07.2025 r.) – tj. spółek, na rzecz których Zamet S.A. świadczyła
usługi wspólne.
W okresie sprawozdawczym Zarząd Spółki kontynuował politykę lokowania części nadwyżek finansowych w
krótkoterminowe obligacje korporacyjne o niskim poziomie ryzyka tj. obligacje PKO Leasing S.A. oraz PKO Bank
Hipoteczny S.A.. Z uwagi na wyższą rentowność tych instrumentów w porównaniu do lokat bankowych, przy
zachowaniu porównywalnego profilu ryzyka, Spółka wykorzystuje tę formę zagospodarowania nadwyżek
finansowych.
Wzrost przychodów finansowych w pozycji odsetek w 2025 roku związany był z utrzymywaniem wysokiego poziomu
środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach Spółki.
W okresie objętym niniejszym raportem, za wyjątkiem opisanych powyżej czynników, nie wystąpiły inne zdarzenia o
nietypowym charakterze, które znacząco wpłynęłyby na jednostkowe wyniki finansowe tego okresu.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 6 z 27
Sytuacja finansowa Spółki Zamet S.A.
31 grudnia
2025
31 grudnia
2024
31 grudnia
2025
31 grudnia
2024
Aktywa trwałe
268
19 278
Kapitał własny
103 394
70 121
Rzeczowe aktywa trwałe
237
679
Kapitał zakładowy
63 552
63 552
Aktywa niematerialne
31
46
Kapitał zapasowy
6 275
1 903
Inwestycje długoterminowe
-
18 496
Kapitał rezerwowy
310
310
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
-
57
Zyski zatrzymane
33 257
4 356
Aktywa obrotowe
104 028
53 214
Kapitał obcy
902
2 371
Należności z tytułu dostaw i usług
6
50
Zobowiązania długoterminowe
191
377
Pozostałe należności
13
29
Rezerwy długoterminowe
1
31
Należności z tytułu podatku
dochodowego
16
44
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
61
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 695
13 124
Zobowiązania z tytułu leasingu
129
346
Pozostałe aktywa obrotowe
21
63
Zobowiązania krótkoterminowe
711
1 994
Pozostałe aktywa finansowe
100 277
39 904
Zobowiązania z tytułu leasingu
64
153
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
493
649
Rezerwy krótkoterminowe
-
150
Pozostałe zobowiązania
154
1 042
Aktywa razem
104 296
72 492
Pasywa razem
104 296
72 492
Wskaźnik ogólnego zadłużenia (debt ratio) mierzący stosunek kapitałów obcych do aktywów ogółem, na dzień 31
grudnia 2025 roku dla spółki wyniósł 0,9% wobec 3,3% na koniec 2024 r. Spółka utrzymuje bezpieczny poziom
wskaźników jak również istotne bufory płynnościowe.
Wartość środków pieniężnych na rachunkach na dzień 31 grudnia 2025 roku wynosi 3.695 tysiące PLN (31 grudnia
2024 roku: 13. 124 tysiące PLN). Zmiana stanu środków pieniężnych r/r wynika z wypłaty w dniu 2.07.2024 r.
dywidendy tytułem zysku Zamet SA za rok obrotowy 2023 oraz lata ubiegłe w kwocie 41.308,8 tys. PLN oraz z
częściowej zmiany instrumentów lokacyjnych dla zgromadzonych środków pieniężnych, z dotychczas stosowanych
lokat bankowych (ujmowanych w pozycji „środki pieniężne i ich ekwiwalenty”) na obligacje korporacyjne niskiego
ryzyka o wyższym poziomie rentowności w stosunku do lokat, skutkiem czego wartość środków pieniężnych
Emitenta ulokowanych w obligacjach ujmowana jest w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.
Poniżej zaprezentowano kluczowe wskaźniki efektywności finansowej Spółki.
ZSA
2025
2024
Rentowność sprzedaży netto
6493%
129%
(zysk netto)/(przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów)
Rentowność kapitału własnego
47%
7%
(zysk netto)/(kapitał własny-zysk netto)
Wskaźnik płynności bieżącej
146,31
26,68
(aktywa obrotowe)/(zobowiązania krótkoterminowe)
Wskaźnik zadłużenia aktywów
1%
3%
(zobowiązania)/(suma aktywów)
Reasumując, na dzień 31.12.2025 roku a także na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, sytuacja finansowa
Emitenta jest, w ocenie zarządu, korzystna. Spółka posiada znaczącą nadwyżkę finansową, którą lokuje w
instrumentach niskiego ryzyka. Zobowiązania regulowane są na bieżąco. W ocenie zarządu, na dzień publikacji
niniejszego sprawozdania, nie występuje ryzyko związane z utratą płynności finansowej w możliwej do przewidzenia
przyszłości.
Ulokowanie środków w instrumentach finansowych niskiego ryzyka, gwarantuje bezpieczną rentowność
zgromadzonego kapitału. W rezultacie powyższych działań, spółka będzie mogła uzyskiwać korzyści ekonomiczne z
aktywów oraz regulować zobowiązania wynikające z prowadzonej działalności.
Przed dniem publikacji raportu rocznego za 2025 rok, Emitent nie publikował prognoz ani szacunków dotyczących
2025 roku.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 7 z 27
5. Opis perspektyw i strategii dla Spółki
W związku z przeprowadzoną transakcją z dnia 28 marca 2025 roku, Emitent zbył aktywa produkcyjne dotyczące
produkcji przemysłowej oraz zgromadził kapitał pieniężny. Zarząd dostosował wielkość zasobów oraz strukturę
kosztów do aktualnych i przewidywanych potrzeb spółki. Zgromadzone środki pieniężne zostały ulokowane w krótko
i/lub średnioterminowych instrumentach finansowych niskiego ryzyka, co gwarantuje bezpieczną rentowność
zgromadzonego kapitału. W rezultacie powyższych działań, spółka będzie mogła uzyskiwać korzyści ekonomiczne z
aktywów oraz regulować zobowiązania wynikające z prowadzonej działalności. Zarząd rekomendował Radzie
Nadzorczej, by środki pieniężne zgromadzone na rachunkach Zamet Spółki Akcyjnej tj. docelowo środki w łącznej
wysokości nie wyższej niż sto milionów złotych, zostały tymczasowo ulokowane w krótko lub średnioterminowych
instrumentach finansowych niskiego ryzyka, co gwarantuje bezpieczną rentowność zgromadzonego kapitału, jak
również, by docelowo zostały przeznaczone na inwestycje kapitałowe. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania,
nie zapadły decyzje w sprawie ewentualnego zaangażowania kapitałowego Emitenta w jednostki udziału w innych
podmiotach.
Zarząd rekomenduje, by zysk za 2025 rok został przeznaczony w części odpowiadającej wysokości odpisu
obowiązkowego, zgodnie z dyspozycją art. 396 § 1 Kodeksu spółek handlowych, na kapitał zapasowy, w pozostałej
części zaś na kapitał rezerwowy pochodzący z zysków. Jednakże ostateczne decyzje w przedmiocie podziału zysku,
dywidend lub innych wypłat, pozostają w zakresie kompetencji Walnego Zgromadzenia.
6. Opis ryzyk i zagrożeń dla Spółki
Na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Emitent zbył jednostki udziału
w spółkach podporządkowanych, zgromadził kapitał pieniężny oraz dostosował zasoby do przewidywanych
potrzeb. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Emitent nie posiada aktywów produkcyjnych. W związku z
powyższym, ryzyka i zagrożenia w dalszej perspektywie 2026 roku dotyczą w szczególności wysokości stóp
procentowych, mających wpływ na oprocentowanie kapitału pieniężnego, ewentualnych roszczeń ze strony
kontrahentów lub ewentualnych sporów dotyczących historycznych umów, transakcji przeprowadzonych przez
Emitenta, jak również kondycji i wiarygodności emitentów obligacji, w których ulokowane są środki pieniężne
Emitenta. Ponieważ na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Emitent nie podjął decyzji w sprawie
ewentualnych inwestycji kapitałowych, aktualnie nie są możliwe do przewidzenia czynniki ryzyka z tym związane.
7. Spory i postępowania sądowe i administracyjne
W okresie sprawozdawczym, jak również po zakończeniu tego okresu, wobec spółki Zamet S.A. lub jednostki zależnej
nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego oraz organem
administracji publicznej. Należy odnotować, że w dniu 18 grudnia 2025 r. odbyło się przez Sądem Rejonowym w
Piotrkowie Trybunalskim posiedzenie z wniosku Famak S.A. o zawezwanie Zamet S.A. do próby ugodowej w sprawie
roszczenia związanego z rzekomym naruszeniem postanowień przedwstępnej umowy sprzedaży akcji spółki Zamet-
Budowa Maszyn S.A. z 20 maja 2024 r. Spółka w odpowiedzi na wniosek przedstawiła swoje stanowisko, w którym
zakwestionowała w całości roszczenie Famak S.A. W ocenie Emitenta wniosek był oczywiście bezzasadny i w
konsekwencji nie doszło do ugody. Famak S.A. od tego momentu do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania
nie podjął jakichkolwiek dalszych czynności względem Emitenta, których celem byłoby dochodzenie roszczenia
opisanego we wniosku.
8. Istotne umowy Spółki
W dniu 28 marca 2025 roku, Zamet S.A. zawarł umowę sprzedaży 100 proc. udziałów w kapitale zakładowym spółki
Zamet Industry sp. z o.o. z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim („Spółka”) na rzecz podmiotu niepowiązanego –
prywatnego polskiego inwestora branżowego („Inwestor”) – za cenę 54.000.000,00 zł (pięćdziesiąt cztery miliony
złotych), która to cena została uiszczona na rzecz Zamet S.A. w całości. W związku z powyższym, z dniem 28 marca
2025 roku, Zamet S.A. utracił kontrolę nad spółką Zamet Industry sp. z o.o.
W dniu 21 lutego 2025 roku, Zamet S.A. zawarł umowę pożyczki pomiędzy Zamet S.A. („Pożyczkodawca”) a TDJ S.A.
z siedzibą w Katowicach („Pożyczkobiorca”), przedmiotem której jest udzielenie przez Emitenta na rzecz TDJ S.A.
pożyczki w wysokości 14,2 mln zł. Pożyczka miała zostać udzielona po uprzednim złożeniu przez Pożyczkobiorcę
wniosku o wypłatę wraz z zabezpieczeniem zwrotu pożyczki oraz wszelkich roszczeń dodatkowych takich jak odsetki
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 8 z 27
lub koszty dochodzenia zwrotu, w postaci oświadczenia o poddaniu się egzekucji do wysokości 17,04 mln zł, w trybie
Art. 777 § 1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego. Warunki finansowe tj. oprocentowanie pożyczki, zostały ustalone
na podstawie Wibor 3M + marża w wysokości rynkowej. W związku z brakiem wniosku Pożyczkobiorcy o wypłatę
pożyczki, w terminie ustalonym w umowie, umowa pożyczki uległa rozwiązaniu.
9. Powiązania organizacyjne i kapitałowe
Emitent jest jednostką powiązaną dla jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej TDJ S.A. z siedzibą w
Katowicach – kontrolowanej przez Pana Tomasza Domogałę. W okresie sprawozdawczym Emitent nie nabywał
jednostek udziału w innych podmiotach.
10. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Zestawienie transakcji zawartych w okresie sprawozdawczym z jednostkami powiązanymi, zostały zaprezentowane
w nocie w nocie 39 jednostkowego sprawozdania finansowego „transakcje z podmiotami powiązanymi”. Transakcje
dokonywane w ramach działalności prowadzonej przez poszczególne podmioty powiązane w 2025 roku, były
zawierane na warunkach rynkowych.
11. Kredyty i pożyczki Emitenta
Na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka Zamet S.A. nie posiadała zobowiązań
z tytułu kredytów bankowych.
W dniu 21 lutego 2025 roku, Emitent zawarł umowę pożyczki pomiędzy Zamet S.A. („Pożyczkodawca”) a jednostką
powiązaną tj. TDJ S.A. z siedzibą w Katowicach („Pożyczkobiorca”), przedmiotem której jest udzielenie przez
Emitenta na rzecz TDJ S.A. pożyczki w wysokości 14,2 mln zł. Uzgodniono, że pożyczka zostanie udzielona po
uprzednim złożeniu przez Pożyczkobiorcę wniosku o wypłatę wraz z zabezpieczeniem zwrotu pożyczki oraz
wszelkich roszczeń dodatkowych takich jak odsetki lub koszty dochodzenia zwrotu, w postaci oświadczenia o
poddaniu się egzekucji do wysokości 17,04 mln zł, w trybie art. 777 § 1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego.
Pożyczkobiorca jest zobowiązany do spłaty pożyczki w terminie do 24 miesięcy od daty jej udzielenia. Warunki
finansowe tj. oprocentowanie pożyczki, zostało ustalone na podstawie Wibor 3M + marża w wysokości rynkowej.
W związku z brakiem wniosku Pożyczkobiorcy o wypłatę pożyczki, w terminie ustalonym w umowie, umowa
pożyczki uległa rozwiązaniu.
W okresie sprawozdawczym Zamet S.A. oraz Zamet Industry Sp. z o.o. (do dnia zbycia 100 proc. udziałów w tej
spółce) były stronami umów finansowania parasolowego zawartych z trzema partnerami finansowymi: Credit
Agricole Bank Polska S.A., mBank S.A. oraz BNP Paribas Polska S.A.
W okresie poprzedzającym sprzedaż 100% udziałów Zamet Industry sp. z o.o. przez Zamet SA zawarto z
instytucjami finansującymi poniżej wskazane aneksy do umów finansowania parasolowego.
W dniu 28 marca 2025 roku podpisany został z BNP Paribas Bank Polska SA aneks do umowy o limit wierzytelności
nr CRD/L/29911/09 z dnia 12 maja 2009 roku wraz z późniejszymi zmianami, na mocy którego umowa uległa
rozwiązaniu z dniem podpisania aneksu.
W dniu 28 marca 2025 roku podpisane zostało z mBank SA porozumienie, na mocy którego Umowa Ramowa
Umbrella Wieloproduktowa nr 11/149/17/Z/UX z dnia 23 lutego 2018 roku wraz z późniejszymi zmianami uległa
rozwiązaniu z dniem podpisania porozumienia.
W dniu 28 marca 2025 roku podpisany został z Credit Agricole Bank Polska SA aneks do umowy o linię
KKW/S/19/2016 z dnia 4 listopada 2016 roku wraz z późniejszymi zmianami, w którym strony zgodnie ustaliły, że
spółka Zamet S.A. przestaje być stroną umowy oraz spółki Zamet S.A. i Zamet Industry Sp. z o.o. zobowiązują się
do spłaty kredytu będącego przedmiotem umowy.
W dniu 28 marca 2025 roku spółka Zamet S.A. wypowiedziała umowę o udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych
nr B/PL/01090 z dnia 30 czerwca 2021 roku wraz z późniejszymi zmianami zawartą z Credendo – Excess & Surety
SA oddział w Polsce.
Poza wyżej wymienionymi, w okresie sprawozdawczym Emitent, nie zaciągał pożyczek, nie udzielał kredytów i
pożyczek, nie zawierał nowych umów kredytowych, nie wypowiadał ani nie otrzymały wypowiedzeń obowiązujących
umów kredytowych. Nie występowały naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 9 z 27
Poniższe tabele prezentują zestawienie limitów kredytowych na dzień 31 grudnia 2025 roku i 31 grudnia 2024 roku
31 grudnia 2025
Rodzaj
Wartość limitu
wielocelowego
Data
ważności
limitu
Limit
kredytowy
Termin
spłaty
Do spłaty
Oprocentowanie
BNP Paribas
-
-
-
-
-
-
-
mBank
-
-
-
-
-
-
-
Credit Agricole
-
-
-
-
-
-
-
Razem
-
-
-
31 grudnia 2024
Rodzaj
Wartość limitu
wielocelowego
Data
ważności
limitu
Limit
kredytowy
Termin
spłaty
Do spłaty
Oprocentowanie
BNP Paribas
Limit wielocelowy*
20 000
28.02.2031
15 000
28.02.2026
-
Wibor + marża
mBank
Limit wielocelowy*
5 000
28.11.2025
3 000
29.04.2025
-
Wibor + marża
Credit Agricole
Limit wielocelowy*
28 000
31.10.2025
15 000
31.10.2025
-
Wibor + marża
Razem
53 000
33 000
0
* finansowanie parasolowe - zestawienie obejmuje wykaz zaangażowania w ramach finansowania parasolowego - Zamet S.A., Zamet Industry Sp.
z o.o.
12. Poręczenia i gwarancje Emitenta.
31 grudnia 2025
31 grudnia 2024
Zobowiązania warunkowe
-
-
Na rzecz jednostek powiązanych:
-
-
Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu:
-
-
- udzielonych gwarancji i poręczeń
-
-
Na dzień 31 grudnia 2025 roku Spółka nie posiadała żadnych zobowiązań warunkowych. Na dzień 31 grudnia 2025
roku Spółka nie posiada należności warunkowych.
13. Emisje papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły emisje papierów wartościowych.
14. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych
Zgromadzony przez Emitenta kapitał pieniężny, który tymczasowo został ulokowany w krótko i/lub średnioterminowych
instrumentach finansowych niskiego ryzyka, stwarza możliwości inwestycyjne dla Spółki. Na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania, Emitent nie zidentyfikował atrakcyjnych celów akwizycyjnych jak również nie zostały
podjęte żadne decyzje w sprawie nabycia przez Emitenta jednostek udziału w innych podmiotach.
15. Umowa z audytorem
W dniu 8 sierpnia 2024 roku Spółka podpisała umowę z firmą BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
sp. k. z siedzibą w Warszawie ul. Postępu 12, 02-676 przedmiotem, której jest:
- badanie rocznych jednostkowych sprawozdań finansowych ZAMET S.A za lata 2024 i 2025 sporządzonych
zgodnie z MSSF,
- badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ZAMET za 2024 rok
sporządzonego zgodnie z MSSF,
- przegląd skróconych śródrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMET S.A. za okresy
6 miesięcy zakończone odpowiednio dnia 30 czerwca 2024 roku i dnia 30 czerwca 2025 roku,
- przegląd skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych ZAMET S.A za okresy 6 miesięcy zakończone
odpowiednio dnia 30 czerwca 2024 roku i dnia 30 czerwca 2025 roku,
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 10 z 27
- przeprowadzenie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu oraz Rady Nadzorczej ZAMET S.A. za lata
2024 i 2025 sporządzonych zgodnie z art. 90g Ustawy o ofercie publicznej.
Za powyższy zakres umowy wynagrodzenie wynosi 316 000 PLN.
Wyboru firmy audytorskiej dokonuje Rada Nadzorcza. Wynagrodzenie audytora za poszczególne usługi ujawniono
w tabeli poniżej:
Zakres usług
Za rok 2023
PLN
Za rok 2024
PLN
Za rok 2025
PLN
przegląd półroczny sprawozdania jednostkowego
21 880,00
27 000,00
27 000,00
przegląd półroczny sprawozdania skonsolidowanego
16 410,00
70 000,00
30 000,00
badanie roczne sprawozdania jednostkowego
32 820,00
40 000,00
40 000,00
badanie roczne sprawozdania skonsolidowanego
55 000,00
40 000,00
n/d
badanie sprawozdania o wynagrodzeniach
19 000,00
21 000,00
21 000,00
W latach poprzednich, Emitent korzystał z usług wybranego audytora (BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
przekształcona w 2018 roku w spółkę komandytową) w zakresie:
− badanie rocznych jednostkowych sprawozdań finansowych ZAMET S.A za lata 2022-2023 sporządzonych
zgodnie z MSSF;
- badanie rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej ZAMET za lata 2022-2023
sporządzonych zgodnie z MSSF;
- przegląd skróconych śródrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych ZAMET S.A za okresy 6
miesięcy zakończone odpowiednio dnia 30 czerwca 2022 roku i dnia 30 czerwca 2023 roku,
- przegląd skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych ZAMET S.A za okresy 6 miesięcy zakończone
odpowiednio dnia 30 czerwca 2022 roku i dnia 30 czerwca 2023 roku.
− przeprowadzenia oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Zleceniodawcy (dalej:
„Sprawozdanie o wynagrodzeniach”) za rok 2022 r. sporządzonego zgodnie z art. 90g Ustawy z dnia 29 lipca
2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych,
− badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ZAMET za 2023 rok, danych
finansowych spółki Mostostal Chojnice Sp. z o.o. za okres od 01.01.2023 r. do dnia sprzedaży spółki czyli do
dnia: 30.11.2023 r.
− przeprowadzenia oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Zleceniodawcy (dalej:
„Sprawozdanie o wynagrodzeniach”) według stanu na 31.12.2023 r. sporządzonego zgodnie z art. 90g Ustawy
z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych,
- badanie rocznych jednostkowych sprawozdań finansowych Zamet S.A za lata 2020-2021 sporządzonych
zgodnie z MSSF;
- badanie rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Zamet za lata 2020-2021
sporządzonych zgodnie z MSSF;
- przegląd skróconych śródrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Zamet S.A za okresy 6 m-cy
zakończone odpowiednio dnia 30 czerwca 2020 roku i dnia 30 czerwca 2021 roku,
- przegląd skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych Zamet S.A za okresy 6 m-cy zakończone
odpowiednio dnia 30 czerwca 2020 roku i dnia 30 czerwca 2021 roku
- ocena sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za lata 2019-2020 sporządzonego
zgodnie z art. 90g ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
- ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za lata 2020-2021 sporządzonego
zgodnie z art. 90g ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
- przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za I półrocze 2010 r.
- badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2010 r.
- badania jednostkowego sprawozdania finansowego Zamet Industry S.A. za 2010 r.
- badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego pro forma Zamet Industry S.A. na dzień 31.12.2010r.
dla celów prospektu emisyjnego.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 11 z 27
16. Zatrudnienie
Zatrudnienie w Zamet S.A. wg stanu na dzień:
31 grudnia 2025
31 grudnia 2024
Podstawowe dane statystyczne o pracownikach
Liczba zatrudnionych, w tym:
1
6
- kobiet
1
4
- mężczyzn
0
2
W związku ze zbyciem przez Emitenta w dniu 28 marca 2025 roku udziałów Zamet Industry sp. z o.o. oraz zbyciem
w dniu 31 maja 2024 roku akcji Zamet Budowa Maszyn S.A. jak również zbyciem w dniu 1 grudnia 2023 roku udziałów
Mostostal Chojnie sp. z o.o. wg stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, stan zatrudnienia w Spółce wynosi
1 osobę.
17. Informacje o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie
W okresie sprawozdawczym Spółka nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
18. Prace badawczo - rozwojowe
W okresie sprawozdawczym spółka nie prowadziła ani też nie finansowała prac o charakterze badawczo –
rozwojowym.
19. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania nie miały
miejsca istotne zdarzenia, które powinny a nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym oraz sprawozdaniu z
działalności Spółki za okres od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku.
20. Oświadczenie na temat ładu korporacyjnego
Zbiór zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Emitent oraz zakres ich stosowania.
Zamet S.A. od dnia dopuszczenia akcji spółki do obrotu na rynku regulowanym, przyjęła do stosowania zasady ładu
korporacyjnego zawarte w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW” („DPSN”), które obowiązywały
do 31 grudnia 2015 r. Począwszy od 1 stycznia 2016 roku do dnia 30 lipca 2021 roku, spółka stosowała zasady
zawarte w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016” („Dobre Praktyki 2016”). Od dnia 30 lipca
2021 r. spółka stosuje nowe zasady wydane przez organizatora obrotu „ Dobre Praktyki Spółek notowanych na GPW
2021” („Dobre Praktyki”). Dokument ten jest dostępny na stronie internetowej GPW pod adresem
www.gpw.pl/pub/GPW/pdf/DPSN_2021.pdf.
Oświadczenie Spółki o stosowaniu zasad Dobrych Praktyk jak również Dobrych Praktyk 2016, wraz z komentarzem
dostępne jest na stronie internetowej Emitenta pod adresem
www.zametsa.com/inwestorzy/lad-korporacyjny/oswiadczenia-corporate-governance/
Do dnia 30 lipca 2021 roku Spółka stosowała rekomendacje i zasady Dobrych Praktyk 2016 w takim samym zakresie
jak w roku 2020, co opisane zostało w raporcie rocznym oraz skonsolidowanym raporcie rocznym za 2020 rok.
W odniesieniu do Dobrych Praktyk z 2021 roku z Spółka przestrzega większości zasad w nich zawartych, za wyjątkiem
zasad wymienionych poniżej.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 12 z 27
Zasada 1.1. Spółka prowadzi sprawną komunikację z uczestnikami rynku kapitałowego, rzetelnie informując o
sprawach jej dotyczących. W tym celu spółka wykorzystuje różnorodne narzędzia i formy porozumiewania się, w tym
przede wszystkim korporacyjną stronę internetową, na której zamieszcza wszelkie informacje istotne dla inwestorów.
Komentarz spółki : Zasada jest stosowana w ograniczonym zakresie. Spółka na swojej stronie internetowej
zamieszcza informacje dotyczącą składu Zarządu oraz Rady Nadzorczej, podstawowe dokumenty
korporacyjne takie jak Statut Spółki, Regulaminy Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej, Zarządu,
przyjęte polityki, zasady Dobrych Praktyk oraz Ładu Korporacyjnego stosowanych przez Spółkę. Znajdują
się tam również wybrane dane finansowe, wszelkie dane dotyczące zmian w kapitale zakładowym oraz
operacjach na akcjach spółki. Na stronie internetowej Emitenta dostępne jest także kalendarium zdarzeń
korporacyjnych takich jak publikacja raportów finansowych, a także informacja na temat możliwości kontaktu
ze spółką z podaniem numeru telefonu oraz adresu e-mail.
Zasada 1.2. Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi zawartymi w raporcie
okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a jeżeli z uzasadnionych
powodów nie jest to możliwe, jak najszybciej publikuje co najmniej wstępne szacunkowe wyniki finansowe.
Komentarz spółki : Zasada jest stosowana o ograniczonym zakresie. Spółka nie publikuje prognoz
finansowych, ani wstępnych szacunkowych wyników finansowych. Wyniki finansowe są prezentowane w
raportach okresowych przekazywanych w terminach przewidzianych przepisami prawa, przy czym intencją
zarządu jest przekazywanie ich w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Zasada 1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia
zrównoważonego rozwoju;
Komentarz spółki: Zasada jest stosowana w ograniczonym zakresie. Z uwagi na obecną wielkość oraz zakres
działalności Spółka w marginalnym zakresie oddziałuje na środowisko i klimat. Nie mniej jednak Spółka
kieruje się zasadami zrównoważonego rozwoju oraz kładzie nacisk na optymalizację wykorzystania
zasobów. Zagadnienia te podlegają analizie w ramach bieżącej działalności Spółki.
Zasada 1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej
spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów,
w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za
pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
Komentarz spółki : Spółka nie posiada przyjętego sformalizowanego dokumentu strategii biznesowej
uwzględniającej zagadnienia w obszarze ESG. Informacje na temat działalności spółka zamieszcza w
raportach okresowych, które publikowane są na stronie internetowej spółki. Z uwagi na obecną wielkość i
zakres działalności spółka nie publikuje specjalnych mierników oraz nie posiada mierzalnych celów
dotyczących zagadnień ESG.
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są kwestie
związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
Komentarz spółki: Zasada jest stosowana w ograniczonym zakresie. Z uwagi na obecną wielkość i zakres
działalności Spółka w minimalnym zakresie oddziałuje na środowisko i klimat. Zagadnienia te podlegają
analizie w ramach bieżącej działalności Spółki.
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako
procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych
dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji
ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym,
w którym planowane jest doprowadzenie do równości.
Komentarz spółki: Spółka stosuje mechanizmy oraz monitoring mający na celu przeciwdziałanie jakiejkolwiek
dyskryminacji, także ze względu na płeć. Spółka przeciwdziała dyskryminacji kobiet czy mężczyzn.
Decydującym aspektem w kwestii wynagrodzeń są kwalifikacje oraz merytoryczne przygotowanie do
pełnienia określonej funkcji, jak i jakość pracy. Wynagrodzenia na poszczególnych stanowiskach mogą się
różnić, jednak zawsze wynagrodzenie jest ustalanie z poszanowaniem przepisów prawa pracy, w tym zasady
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 13 z 27
równego wynagradzania wynikającej z art. 183c Kodeksu pracy, zgodnie z którym pracownicy mają prawo
do jednakowego wynagrodzenia za jednakową pracę lub za pracę o jednakowej wartości.
Zasada 1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie kultury,
sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym
sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych
wydatków.
Komentarz spółki : Stosowanie tej zasady jest ograniczone w zakresie, w którym wymagane jest ujawnienie
przez Spółkę informacji zawierającej zestawienie wydatków na wspieranie kultury, sportu, instytucji
charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Spółka publikuje natomiast w
sprawozdaniu finansowym informację o globalnej kwocie udzielonych darowizn. Emitent zapewnia przy tym,
że wszelkie działania sponsoringowe są dokonywane w sposób zgodny z przyjętą „Polityką Dobroczynności”,
która została opublikowana na jej stronie internetowej. Ponadto Spółka wykonuje wszelkie obowiązki
informacyjne zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa publikując wymagane dane w
raportach bieżących i okresowych.
Zasada 1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku
pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w
szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania zarząd
spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze
wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas
organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania.
Komentarz spółki : Emitent udziela informacji dotyczących wydarzeń wpływających istotnie na jego
działalność, wyników finansowych Spółki i jej grupy oraz strategii zgodnie z powszechnie obowiązującymi
przepisami prawa. Informacje, o których mowa w zasadzie nr 1.6 są udostępniane publicznie w ramach
raportów bieżących i okresowych. Emitent prowadzi komunikację z inwestorami i akcjonariuszami w sposób
bieżący, starając się odpowiadać na przedstawione przez akcjonariuszy pytania, w tym dotyczące zdarzeń
mających wpływ na działalność Spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. W ocenie
Spółki prawidłowe wywiązywanie się z obowiązków nakładanych przez przepisy prawa odnoszące się do
spółek publicznych, zapewnia Akcjonariuszom pełny ogląd sytuacji Spółki (w tym finansowej).
Zasada 1.7. W przypadku zgłoszenia przez inwestora żądania udzielenia informacji na temat spółki, spółka udziela
odpowiedzi niezwłocznie, lecz nie później niż w terminie 14 dni.
Komentarz spółki : Spółka nie zapewnia udzielenia informacji inwestorowi zgodnie z zapisami zasady.
Emitent udziela informacji zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa, zapewniając
najwyższy poziom zgodności z reżimem informacyjnym spółki giełdowej. Emitent prowadzi komunikację z
inwestorami i akcjonariuszami w sposób bieżący, starając się odpowiadać na przedstawione przez
akcjonariuszy pytania. W ocenie Spółki wprowadzenie rygoru udostępnienia informacji zgodnie z zasadą,
stwarza potencjalne ryzyko nadużyć, w szczególności przez osoby nieuprawnione do otrzymywania
informacji o działalności Emitenta. Odstępując od zasady, Spółka zapewnia jednocześnie o indywidualnym
podejściu do inwestorów i akcjonariuszy. Prośba o udzielenie informacji jest każdorazowo wnikliwie
analizowana, a jej realizacja odbywa się z poszanowaniem zasad równości dostępu do informacji.
Zasada 2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą
odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria
różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz
doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie
zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w
danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
Komentarz spółki: Zasada jest stosowana w ograniczonym zakresie. Spółka nie posiada sformalizowanej
polityki różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej. W Zamet dążymy do zapobiegania wszelkiej
dyskryminacji ze względu na takie cechy jak m.in. płeć, przynależność rasowa, narodowa lub etniczna, religia,
wyznanie, światopogląd, stopień i rodzaj niepełnosprawności, stan zdrowia, wiek, orientacja
psychoseksualna czy tożsamość płciowa, a także status rodzinny, styl życia i inne możliwe przesłanki
dyskryminacyjne. Niemniej, przy wyborze władz spółki, organy kierują się kryterium wiedzy, umiejętności,
doświadczenia i profesjonalizmu, co jest gwarantem działania w najlepszym interesie wszystkich
interesariuszy Spółki. Zdaniem Spółki dokonywanie wyboru członków Zarządu lub Rady Nadzorczej,
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 14 z 27
przyjmując jako nadrzędne, kryterium wszechstronności i różnorodności tych organów pod względem płci,
wieku i wykształcenia, mogłoby wpływać niekorzystnie na poziom zarządzania Spółką. Jednakże, pomimo
braku sformalizowanej polityki wskaźnik udziału mniejszości w danym organie, w zakresie zróżnicowania pod
względem płci jest spełniony - obecnie w skład Zarządu Spółki wchodzi 1 kobieta i 1 mężczyzna, natomiast
w skład Rady Nadzorczej 2 kobiety oraz 3 mężczyzn.
Zasada 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny
zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność,
umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie
niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Komentarz spółki : Zasada jest stosowana w ograniczonym zakresie. Spółka nie posiada przyjętej polityki
różnorodności, natomiast wskaźnik udziału mniejszości w składach organów na poziomie nie niższym niż 30
% został osiągnięty. Zdaniem Spółki, dokonywanie wyboru członków Zarządu lub Rady Nadzorczej,
przyjmując jako nadrzędne, kryterium wszechstronności i różnorodności tych organów względem płci, wieku
i wykształcenia, mogłoby wpływać niekorzystnie na poziom zarządzania Spółką. Skład osobowy Rady
Nadzorczej Spółki jest wynikiem decyzji podejmowanych przez Walne Zgromadzenie, zaś ustalanie składu
osobowego Zarządu Spółki należy do kompetencji Rady Nadzorczej, podejmowanych przy uwzględnieniu
jako nadrzędnego kryterium wiedzy, umiejętności, doświadczenia i profesjonalizmu, co jest gwarantem
działania w najlepszym interesie wszystkich interesariuszy Spółki.
Zasada 2.7. Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w organach podmiotów spoza grupy spółki wymaga
zgody rady nadzorczej.
Komentarz spółki : Zasada jest stosowana w ograniczonym zakresie, tj. zakresie dot. działalności
konkurencyjnej. Zgodnie z paragrafem 15 ust. 2 pkt.6) Statutu spółki w zw. z art. 380 KSH, Rada Nadzorcza
Spółki udziela zgody na zajmowanie się przez członków Zarządu interesami konkurencyjnymi bądź
uczestniczenie przez nich w konkurencyjnych podmiotach.
Zasada 2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia
walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co
najmniej:
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym
realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Komentarz spółki : Zasada jest stosowana w ograniczonym zakresie w związku z komentarzem do zasady
2.1.
Zasada 3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych systemów
lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej działalności.
Komentarz spółki : Z uwagi na rozmiar spółki nie zostały wyodrębnione w strukturze odrębne jednostki
odpowiedzialne za zadania poszczególnych systemów lub funkcji. System kontroli wewnętrznej i system
zarządzania ryzykiem stosowany w Spółce oparty jest przede wszystkim na podziale kompetencji w zakresie
podejmowania kluczowych decyzji gospodarczych i ich weryfikacji bieżącej i okresowej przez Radę
Nadzorczą. Zadania z zakresu monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów
zarządzania ryzykiem, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej, wykonywane są również przez
Komitet Audytu.
Zasada 3.3. Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 powołuje audytora wewnętrznego kierującego
funkcją audytu wewnętrznego, działającego zgodnie z powszechnie uznanymi międzynarodowymi standardami
praktyki zawodowej audytu wewnętrznego. W pozostałych spółkach, w których nie powołano audytora wewnętrznego
spełniającego ww. wymogi, komitet audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu audytu) co roku dokonuje
oceny, czy istnieje potrzeba powołania takiej osoby.
Komentarz spółki : Z uwagi na wielkość spółki, spółka nie powołuje audytora wewnętrznego.
Zasada 3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i Compliance oraz kierującego audytem
wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych wyników
spółki.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 15 z 27
Komentarz spółki : W spółce nie powołano odrębnych komórek, w ramach których wskazane byłyby osoby
odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i Compliance. W spółce nie powołano odrębnych komórek, którym
powierzono funkcję audytu wewnętrznego.
Zasada 3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i Compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub
innemu członkowi zarządu.
Komentarz spółki : W spółce nie powołano odrębnych komórek, w ramach których wskazane byłyby osoby
odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance.
Zasada 3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie
przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu.
Komentarz spółki : W spółce nie powołano odrębnych komórek, którym powierzono funkcję audytu
wewnętrznego.
Zasada 3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym znaczeniu
dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Komentarz spółki : Zasada nie dotyczy spółki. Spółka nie jest jednostką dominującą w rozumieniu przepisów
ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
Zasada 3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 dokonywany
jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd funkcji audytu wewnętrznego.
Komentarz spółki : Spółka nie należy do w/w indeksów
Zasada 4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie
rzeczywistym.
Komentarz spółki : Zasada nie jest stosowana z uwagi na: koszty związane z obsługą transmisji obraz
Walnego Zgromadzenia w czasie rzeczywistym, gwarancję bezpieczeństwa technicznego i prawnego
obsługi e-WZ, jak również strukturę akcjonariatu Spółki. Spółka umożliwia udział w walnym zgromadzeniu
przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej akcjonariuszom, którzy zarejestrowali swój udział w
walnym zgromadzeniu oraz wyrazili chęć udziału w e-walnym. W ocenie spółki brak powszechnie dostępnej
transmisji obrad walnego zgromadzenia, z uwagi na zapewnioną możliwość wzięcia udziału w e-walnym
przez akcjonariuszy zarejestrowanych na walne zgromadzenie, jak również z uwagi na dotychczasowy
przebieg walnych zgromadzeń, nie powoduje zagrożeń po stronie akcjonariuszy oraz pozostałych
interesariuszy, tym bardziej że Spółka przekazuje do publicznej wiadomości, w formie raportów bieżących,
jak też zamieszcza na swojej stronie internetowej, wszelkie wymagane prawem informacje oraz dokumenty
związane zarówno z ogłoszeniem o zwołaniu, jak i przebiegiem Walnego Zgromadzenia.
Zasada 4.4. Przedstawicielom mediów umożliwia się obecność na walnych zgromadzeniach.
Komentarz spółki : Spółka wskazuje, że brak jest zainteresowania udziałem mediów w obradach Walnych
Zgromadzeń Spółki, a ponadto w ocenie Spółki obecność podmiotów nie uprawnionych może zakłócać pracę
Walnego Zgromadzenia.
Zasada 4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego
zgromadzenia powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni przed walnym zgromadzeniem.
Komentarz spółki : Spółka nie ma wpływu na sposób realizacji uprawnień akcjonariuszy wynikających z
przepisów prawa. Spółka jest zobowiązana stosować w tym zakresie przepisy kodeksu spółek handlowych.
Zasada 4.11. Członkowie zarządu i rady nadzorczej biorą udział w obradach walnego zgromadzenia, w miejscu obrad
lub za pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej w czasie rzeczywistym, w składzie
umożliwiającym wypowiedzenie się na temat spraw będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia oraz
udzielenie merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia. Zarząd prezentuje
uczestnikom zwyczajnego walnego zgromadzenia wyniki finansowe spółki oraz inne istotne informacje, w tym
niefinansowe, zawarte w sprawozdaniu finansowym podlegającym zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie. Zarząd
omawia istotne zdarzenia dotyczące minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z latami
wcześniejszymi i wskazuje stopień realizacji planów minionego roku.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 16 z 27
Komentarz spółki : Zasada jest stosowana z następującym zastrzeżeniem: Spółka stara się zapewnić
uczestnictwo członków Zarządu i Rady Nadzorczej w obradach Walnego Zgromadzenia. W przypadku gdy
z ważnych powodów przedstawiciele organów Spółki nie uczestniczą w obradach Walnego Zgromadzenia
Akcjonariusze mogą żądać udzielenia odpowiedzi na pytania zadawane podczas obrad na piśmie poza
Walnym Zgromadzeniem. Zarząd nie prezentuje osobno wyników finansowych oraz innych istotnych
informacji, w tym informacji o istotnych zdarzeniach. Wszelkie dane, o których mowa, udostępnione są
akcjonariuszom przed walnym zgromadzeniem, na stronie internetowej spółki, w opublikowanych raportach
okresowych.
Zasada 4.13. Uchwała o nowej emisji akcji z wyłączeniem prawa poboru, która jednocześnie przyznaje prawo
pierwszeństwa objęcia akcji nowej emisji wybranym akcjonariuszom lub innym podmiotom, może być podjęta, jeżeli
spełnione są co najmniej poniższe przesłanki:
a) spółka ma racjonalną, uzasadnioną gospodarczo potrzebę pilnego pozyskania kapitału lub emisja akcji
związana jest z racjonalnymi, uzasadnionymi gospodarczo transakcjami, m.in. takimi jak łączenie się z inną
spółką lub jej przejęciem, lub też akcje mają zostać objęte w ramach przyjętego przez spółkę programu
motywacyjnego;
b) osoby, którym przysługiwać będzie prawo pierwszeństwa, zostaną wskazane według obiektywnych kryteriów
ogólnych;
c) cena objęcia akcji będzie pozostawać w racjonalnej relacji do bieżących notowań akcji tej spółki lub zostanie
ustalona w wyniku rynkowego procesu budowania księgi popytu.
Komentarz spółki : Zasada jest stosowana w ograniczonym zakresie, z uwagi na konieczność zachowania
elastyczności w zakresie kształtowania struktury emisji akcji oraz sposobu pozyskiwania kapitału – w
szczególności w sytuacjach wymagających szybkiego działania lub reagowania na pojawiające się
możliwości rynkowe. Każdorazowa decyzja dotycząca emisji akcji z wyłączeniem prawa poboru powinna być
oceniana indywidualnie, w kontekście bieżącej sytuacji rynkowej, potrzeb finansowych oraz celów
strategicznych Spółki. Każda emisja z wyłączeniem prawa poboru będzie przeprowadzana z
poszanowaniem przepisów prawa oraz w interesie wszystkich akcjonariuszy, a decyzje w tym zakresie będą
transparentnie komunikowane zgodnie z obowiązującymi regulacjami.
Zasada 4.14. Spółka powinna dążyć do podziału zysku poprzez wypłatę dywidendy. Pozostawienie całości zysku w
spółce jest możliwe, jeżeli zachodzi którakolwiek z poniższych przyczyn:
a) wysokość tego zysku jest minimalna, a w konsekwencji dywidenda byłaby nieistotna w relacji do wartości akcji;
b) spółka wykazuje niepokryte straty z lat ubiegłych, a zysk przeznaczony jest na ich zmniejszenie;
c) spółka uzasadni, że przeznaczenie zysku na inwestycje przyniesie akcjonariuszom wymierne korzyści;
d) spółka nie wygenerowała środków pieniężnych umożliwiających wypłatę dywidendy;
e) wypłata dywidendy istotnie zwiększyłaby ryzyko naruszenia kowenantów wynikających z wiążących spółkę
umów kredytowych lub warunków emisji obligacji;
f) pozostawienie zysku w spółce jest zgodne z rekomendacją instytucji sprawującej nadzór nad spółką z racji
prowadzenia przez nią określonego rodzaju działalności.
Komentarz spółki : Ewentualna wysokość proponowanej dywidendy jest uzależniona od osiągniętych zysków
w danym roku, atrakcyjności inwestycyjnej nowych przedsięwzięć i perspektyw rozwoju oraz sytuacji
finansowej i płynnościowej. W przypadku decyzji o niewypłaceniu dywidendy lub ograniczeniu jej wysokości,
Spółka każdorazowo kieruje się przesłankami określonymi w treści zasady, w szczególności:
− potencjalnymi korzyściami dla akcjonariuszy wynikającymi z przeznaczenia zysku na inwestycje,
− sytuacją płynnościową,
− a także poziomem zysku netto, którego podział mógłby nie mieć istotnego znaczenia
ekonomicznego dla akcjonariuszy.
Zarząd każdorazowo dokonuje analizy możliwych scenariuszy alokacji zysku, a następnie przedstawia
rekomendację w zakresie jego podziału organowi zatwierdzającemu sprawozdanie finansowe. Informacje o
przyczynach ewentualnego niewypłacenia dywidendy są komunikowane w sposób transparentny w
raportach okresowych oraz raportach bieżących.
Zasada 6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas
realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej 3 lat, z
góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego
rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji
z okresu uchwalania programu.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 17 z 27
Komentarz spółki: Obecnie w Spółce nie funkcjonuje program motywacyjny – program opcji menedżerskich.
Kontrola wewnętrzna i zarządzanie ryzykiem.
System kontroli wewnętrznej, nadzoru zgodności działalności z prawem oraz system zarządzania ryzykiem stosowany
w Zamet S.A. oparty jest przede wszystkim na podziale kompetencji w zakresie podejmowania kluczowych decyzji
gospodarczych i ich weryfikacji bieżącej i okresowej dokonywanej przez Radę Nadzorczą Spółki. Zadania z zakresu
monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem, również w obszarze
sprawozdawczości finansowej, wykonywane są również przez Komitet Audytu.
W spółce Zamet S.A. nie powołano odrębnych komórek odpowiedzialnych za audyt wewnętrzny oraz zarządzanie
ryzykiem, a zadania z tym związane realizowane są w ramach bieżącej działalności Spółki. W Zamet S.A. funkcjonują
procedury i polityki odnoszące do poszczególnych procesów, m.in. w ramach obszarów: zarządzania ryzykiem,
ochrony danych osobowych, przestrzegania zasad etyki, zasad antykorupcyjnych, czy też zapobiegania konfliktom
interesów.
Funkcjonowanie systemów zarządzania, w tym procedur wewnętrznych podlega okresowym audytom wewnętrznym,
dokonywanym przez pracowników odpowiedzialnych za poszczególne procesy(na bieżąco) a także zarząd Spółki
oraz przedstawicieli Rady Nadzorczej, a także audytom zewnętrznym, w wybranych aspektach także przez audytorów
dokonujących przeglądu lub badania sprawozdań finansowych.
W obszarze działalności zarządczej na poziomie Spółki, główne obszary systemu kontroli wewnętrznej i zarządzania
ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych Spółki obejmują:
− Ujednolicone podejście do podobnych transakcji. Transakcje przeprowadza się na podstawie ogólnej lub
szczegółowej ich akceptacji przez kierownictwo,
− Proces weryfikacji formalnej dokumentacji. Dokumenty księgowe są sprawdzane, akceptowane i opisywane
przez osoby odpowiedzialne zarówno rachunkowo jak i merytorycznie,
− Proces weryfikacji prawnej. Każda transakcja jest odpowiednio weryfikowana pod względem prawnym, aby
umożliwić prawidłowe zgodne z prawem bilansowym i podatkowym ujmowanie w księgach,
− Stosowanie ustalonych przez kierownictwo procedur kontroli, do których należą:
a) sprawdzanie poprawności rachunkowej zapisów przez osoby odpowiedzialne,
b) kontrola programów i środowiska komputerowych systemów informacyjnych drogą ustanowienia opieki
informatyków oraz firm informatycznych,
c) prowadzenie i przegląd kont pomocniczych i zestawień obrotów i sald,
d) zatwierdzanie i kontrola dokumentów,
e) porównywanie z planami budżetowymi okresowych wyników finansowych i ich analiza,
f) ewidencjonowanie wszystkich transakcji i pozostałych zdarzeń w prawidłowych kwotach, na
odpowiednich kontach i we właściwym okresie obrachunkowym tak, aby umożliwić sporządzenie
sprawozdania finansowego zgodnego z określonymi założeniami koncepcyjnymi sprawozdawczości
finansowej,
g) tworzenie i weryfikacja struktury dostępu do ewidencji aktywów i innych kluczowych informacji na
podstawie zgody kierownictwa,
h) weryfikacja zaewidencjonowanych aktywów z rzeczywistym ich stanem w oparciu o postanowienia
prawa bilansowego, a w razie wystąpienia różnic podejmowane są odpowiednie działania,
i) opracowanie i stosowania jednolitej polityki rachunkowości,
j) bieżąca aktualizacja polityki rachunkowości w oparciu o aktualne postanowienia prawa bilansowego i
podatkowego.
Realizacja funkcji kontroli wewnętrznej w obszarze rachunkowości i sprawozdawczości odbywa się ponadto poprzez:
− weryfikację transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi pod kątem cen transferowych oraz ewentualnego
spełnienia przesłanej transakcji nietypowej czy też warunków innych niż rynkowe
− weryfikację kontrahentów, w szczególności nowych dostawców,
− dokonywanie inwentaryzacji składników majątkowych,
− weryfikacji należności z zawartych umów i kontraktów pod względem ich wymagalności i przeterminowania
wraz z stosowaniem mechanizmów odzyskiwania wymagalnych należności,
− weryfikacji struktury zobowiązań pod kątem terminowej realizacji płatności,
− weryfikacji stanu zapasów przez kierowników działów logistyki pod kątem przydatności w danym okresie oraz
dokonywania stosownych odpisów aktualizacyjnych,
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 18 z 27
− uzgadnianie tworzenia odpowiednich rezerw, w szczególności na naprawy gwarancyjne, kary umowne
wynikające z kontraktów, świadczenia pracownicze i urlopy,
− stosowanie odpowiedniej rachunkowości zabezpieczeń do kontaktów walutowych zabezpieczających ryzyko
walutowe dla płatności z tytułu realizacji zleceń.
Spółka podejmuje działania prewencyjne w poszczególnych obszarach działalności, mające na celu ograniczenie
zagrożenia wystąpienia oszustw. Takimi działaniami są m.in.:
− przyjęcie i stosowanie polityk antykorupcyjnych, polityk zapobiegania konfliktom interesów oraz procedury
określającej zasady zgłoszeń naruszeń prawa z umożliwieniem dokonywania zgłoszeń anonimowych,
− przyjęcie i stosowanie polityki bezpieczeństwa oraz procedur IT, w zakresie zarządzania uprawnieniami do
systemu, zarządzania kontami użytkowników, zmian właściciela oraz uprawnień do zasobów oraz wdrażania
modyfikacji systemu,
− ustalenie i stosowanie jednolitego procesu dotyczącego realizacji dyspozycji bankowych (przewidujące
kilkuetapową autoryzację),
− ustalenie i stosowanie jednolitego procesu dotyczącego weryfikacji i potwierdzania dokumentów kosztowych
(faktur),
− transparentność w zakresie obiegu dokumentów (elektroniczna kancelaria spółki, elektroniczny obieg faktur
i dokumentów),
− dokumentowanie wydatków dokonywanych przy użyciu służbowych kart płatniczych poprzez odpowiednie
dokumenty księgowe i okresową weryfikację.
W zakresie systemów zabezpieczeń chroniących aktywa Spółki przez nieupoważnionym dostępem i wykorzystaniem,
wdrożono procedury IT w zakresie:
− zarządzania uprawnieniami do systemu, zarządzania kontami użytkowników, określające zasady korzystania
z systemu przy wykorzystaniu odpowiednich mechanizmów zapewniających maksymalne bezpieczeństwo
dostępu do systemu i przechowywanych w nim informacji,
− zmian właściciela oraz uprawnień do zasobów,
− oraz wdrażania modyfikacji systemu określająca rozwiązania organizacyjne i techniczne w zakresie
zarzadzania procesem wdrażania modyfikacji systemu celem zmniejszenia prawdopodobieństwa zakłócenia
procesów biznesowych o istotnym znaczeniu dla spółki.
Każdy pracownik w ramach instruktażu stanowiskowego przeszkolony jest zakresu bezpieczeństwa. W zakresie
bezpieczeństwa informatycznego dostępy do komputerów przydzielonych poszczególnym pracownikom
zabezpieczone są hasłem, zmienianym okresowo. Każdy użytkownik zobowiązany jest do niepozostawiania
uruchomionego sprzętu bez opieki. System teleinformatyczny podłączony jest do sieci ogólnodostępnych, szczególnie
do sieci publicznej przy użyciu specjalnych systemów zabezpieczających (firewall, VPN). Dostęp do poszczególnych
baz danych i plików posiadają upoważnione osoby.
W Spółce, w ramach Rady Nadzorczej, funkcjonuje Komitet Audytu, w składzie:
- Sylwia Kowalska - Haupka, przewodnicząca komitetu
- Jacek Leonkiewicz
- Dorota Wyjadłowska
Pani Sylwia Kowalska – Haupka oraz Pani Dorota Wyjadłowska, spełniają kryterium niezależności, określone w
ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Wymogi
odnośnie kryterium niezależności niezależnych członków komitetu audytu zostały potwierdzone poprzez pisemne
oświadczenie niezależnych członków co do spełnienia kryterium niezależności zgodnie z art. 129 ust.3 ustawy.
Ponadto, Spółka dokonała weryfikacji kryteriów niezależności niezależnych członków Komitetu Audytu na podstawie
dokumentów kadrowo – płacowych oraz księgowych Spółki (odnośnie art. 129 ust. 3 pkt 1-5 oraz pkt 8), informacji
publicznie dostępnych (odnośnie art. 129 ust.3 pkt 6 lit a-b) oraz oświadczeń Członków Zarządu Spółki (odnośnie art.
129 ust.3 pkt 7,9-10). Wszyscy Członkowie Komitetu Audytu posiadają odpowiednią wiedzę i doświadczenie w
zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Pan Tomasz Kruk oraz Pan Jacek Leonkiewicz, wg
złożonego oświadczenia, posiadają ponadto wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka i Grupa
Kapitałowa.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 19 z 27
Celem Komitetu Audytu jest wspieranie Rady w kwestiach sprawozdawczości finansowej, procesu zarządzania
ryzykiem oraz badania sprawozdań finansowych. Do zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:
1. Monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej, skuteczności systemów kontroli wewnętrznej,
systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego w zakresie sprawozdawczości finansowej,
monitorowanie wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności prowadzenia przez firmę
audytorską badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego,
2. Kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w szczególności w
przypadku, gdy na rzecz spółki świadczone są przez firmę audytorską, usługi inne aniżeli badanie
sprawozdań finansowych,
3. Informowanie rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego lub kontrolnego o wynikach badania oraz
wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej, a także
jaka była rola komitetu audytu w procesie badania,
4. dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego
dozwolonych usług niebędących badaniem
5. opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania,
6. opracowywanie polityki świadczenia dozwolonych usług niebędących badaniem, przez firmę audytorską
przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy
audytorskiej,
7. określanie procedury wyboru firmy audytorskiej,
8. przedstawianie radzie nadzorczej lub innemu organowi nadzorczemu lub kontrolnemu (…) rekomendacji, o
której mowa w art. 16 ust. 2 rozporządzenia nr 537/2014, zgodnie z przyjętymi politykami,
9. przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w
jednostce zainteresowania publicznego.
10. Składanie Radzie rocznego sprawozdania z działalności Komitetu Audytu.
Znaczne pakiety akcji.
Kapitał zakładowy Spółki Zamet Spółki Akcyjnej wynosi 63.552.000,00 PLN i dzieli się na 105.920.000 akcji zwykłych
na okaziciela:
(a) 32.428.500 akcji zwykłych na okaziciela serii A o numerach od 00.000.001 do 32.428.500;
(b) 63.871.500 akcji zwykłych na okaziciela serii B o numerach od 00.000.001 do 63.871.500;
(c) 9.620.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o numerach od 0.000.001 do 9.620.000;
Jedna akcja daje prawo do jednego głosu. Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu, wynikająca ze wszystkich
wyemitowanych akcji wynosi 105.920.000. Zgodnie z otrzymanymi od akcjonariuszy powiadomieniami dotyczącymi
stanu posiadania, struktura posiadania znacznych pakietów akcji przedstawia się następująco
Akcjonariusz
Liczba akcji / głosów
Udział w ogólnej liczbie
akcji / głosów
Zawiadomienie od
akcjonariusza
TDJ S.A.
59 770 372
56,43%
z dnia 22.12.2025 r.
Nationale Nederlanden OFE
12 984 007
12,26%
z dnia 20.04.2016 r.
Fundusze zarządzane przez Quercus TFI
10 643 299
10,05%
z dnia 28.04.2026 r.
Pozostali akcjonariusze
22 522 322
21,26%
RAZEM
105 920 000
100,00%
W dniu 22 grudnia 2025 roku Emitent otrzymał od TDJ S.A. z siedzibą w Katowicach („Akcjonariusz”) zawiadomienie
na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. W zawiadomieniu Akcjonariusz
poinformował, iż w dniu 18.12.2025 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy
KRS, wpisał połączenie TDJ S.A. jako spółki przejmującej ze spółkami: TDJ Equity II sp. z o.o., TDJ Equity III sp. z
o.o. oraz F9 sp. z o.o. jako spółkami przejmowanymi („Połączenie”). Zgodnie z art. 494 § 1 ksh, TDJ S.A. wstąpiła z
mocy prawa we wszystkie prawa i obowiązki Spółek Przejmowanych (sukcesja uniwersalna), w tym w prawa i
obowiązki TDJ Equity III sp. z o.o., która była (bezpośrednio) akcjonariuszem Zamet S.A. posiadającym 59 770 372
akcji, co stanowiło 56,43% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
Wskutek Połączenia spółka TDJ S.A. zmieniła stan posiadania akcji Emitenta z pośredniego na bezpośredni. Przed
Połączeniem spółka TDJ S.A. posiadała pośrednio poprzez swoją spółkę zależną, tj. TDJ Equity III sp. z o.o., łącznie
59 770 372 akcji Emitenta, co stanowiło 56,43% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz głosów na Walnym
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 20 z 27
Zgromadzeniu Emitenta. Po Połączeniu spółka TDJ S.A. posiada bezpośrednio łącznie 59 770 372 akcji Emitenta, co
stanowi 56,43% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
Ponadto, w dniu 22 grudnia 2025 roku Emitent otrzymał od Pana Tomasza Domogały zawiadomienie na podstawie
art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Zawiadomienie”). W Zawiadomieniu Pan Tomasz
Domogała poinformował, iż w dniu 18.12.2025 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII
Gospodarczy KRS, wpisał połączenie spółek zależnych Zawiadamiającego tj. TDJ S.A. jako spółki przejmującej ze
spółkami: TDJ Equity II sp. z o.o., TDJ Equity III sp. z o.o. oraz F9 sp. z o.o. jako spółkami przejmowanymi
(„Połączenie”). Zgodnie z art. 494 § 1 ksh, TDJ S.A., będąca spółką zależną Zawiadamiającego, wstąpiła z mocy
prawa we wszystkie prawa i obowiązki Spółek Przejmowanych (sukcesja uniwersalna), w tym w prawa i obowiązki
TDJ Equity III sp. z o.o. (tj. spółki będącej spółką zależną Zawiadamiającego), która była (bezpośrednio)
akcjonariuszem Zamet S.A. posiadającym 59 770 372 akcji, co stanowiło 56,43% udziału w kapitale zakładowym
Emitenta oraz głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Wskutek Połączenia spółka TDJ S.A., będąca spółką
zależną Zawiadamiającego, zmieniła stan posiadania akcji Emitenta z pośredniego na bezpośredni. Przed
Połączeniem Zawiadamiający – w sposób pośredni poprzez spółki zależne TDJ Equity III sp. z o.o. oraz TDJ S.A.
posiadał łącznie 59 770 372 akcji Emitenta, co stanowiło 56,43% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz głosów
na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Po Połączeniu Zawiadamiający – w sposób pośredni poprzez spółkę zależną
TDJ S.A. - posiada łącznie 59 770 372 akcji Emitenta, co stanowi 56,43% udziału w kapitale zakładowym Emitenta
oraz głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
W dniu 23 grudnia 2025 roku Emitent otrzymał powiadomienie, o którym mowa w art. 19 ust. 1 rozporządzenia
Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku od TDJ
S.A. (dalej: "Zawiadamiający") – osoby blisko związanej z osobami pełniącymi obowiązki zarządcze, tj. z Panem
Michałem Ciszkiem – członkiem Rady Nadzorczej Zamet S.A., Panem Robertem Rogowskim – członkiem Rady
Nadzorczej Zamet S.A. oraz Panem Jackiem Leonkiewiczem - członkiem Rady Nadzorczej Zamet S.A.
Powiadomienie dotyczy połączenia TDJ S.A., jako spółki przejmującej, ze spółką TDJ Equity III sp. z o.o. jako spółki
przejmowanej („Połączenie”). Wskutek Połączenia TDJ S.A. wstąpiła z mocy prawa we wszystkie prawa i obowiązki
(sukcesja uniwersalna) TDJ Equity III sp. z o.o., która była (bezpośrednio) akcjonariuszem Zamet S.A. posiadającym
59 770 372 akcji, co stanowiło 56,43% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz głosów na Walnym
Zgromadzeniu Emitenta. Wskutek Połączenia Zawiadamiający zmienił stan posiadania akcji Emitenta z pośredniego
na bezpośredni.
W dniu 28 kwietnia 2026 roku Spółka otrzymała od Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („Quercus
TFI”) zawiadomienie na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, o
zmianie łącznego stanu posiadania akcji Emitenta przez fundusze zarządzane przez Quercus TFI. Przed zmianą,
łączny stan posiadania akcji Emitenta przez fundusze zarządzane przez Quercus TFI, wynosił 10.585.649 co stanowiło
9,994% udziału w kapitale zakładowym oraz liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Po zmianie, łączny
stan posiadania akcji Emitenta przez fundusze zarządzane przez Quercus TFI, wynosił 10.643.299 co stanowiło
10,048% udziału w kapitale zakładowym oraz liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
Poza otrzymanymi w/w zawiadomieniami w okresie sprawozdawczym, jak również po jego zakończeniu do dnia
publikacji niniejszego sprawozdania, Emitent nie otrzymał innych zawiadomień dotyczących zmian stanu posiadania
znacznych pakietów akcji.
Emitent wyjaśnia, iż TDJ S.A. z siedzibą w Katowicach jest podmiotem zależnym od Pana Tomasza Domogały. Na
dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Pan Tomasz Domogała nie posiada bezpośrednio akcji Emitenta,
natomiast pośrednio, poprzez spółkę zależną, posiada 59.770.372 akcji zwykłych na okaziciela Zamet Spółki Akcyjnej,
które to akcje stanowią 56,43% kapitału zakładowego Spółki oraz dają prawo do 59 770 372 głosów na Walnym
Zgromadzeniu, stanowiących 56,43% ogólnej liczby głosów.
Zarządowi nie są znane ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności powyższych akcji ani żadne inne
umowy, które mogą spowodować zmiany struktury akcjonariatu w przyszłości. Wyemitowane akcje nie posiadają
żadnych ograniczeń odnośnie wykonywania prawa głosu, nie istnieją również żadne inne papiery wartościowe mogące
dawać specjalne uprawnienia kontrolne.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 21 z 27
Zarząd, Rada Nadzorcza i Komitety
Zarząd
Na dzień 1 stycznia 2025 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili:
• Artur Jeziorowski Prezes Zarządu
• Rafał Komorowski Wiceprezes Zarządu
W dniu 28 maja 2025 roku, członkowie Zarządu Emitenta, tj. Pan Artur Jeziorowski (pełniący funkcję Prezesa
Zarządu) oraz Pan Rafał Komorowski (pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu), złożyli rezygnację z pełnionych
funkcji w Zarządzie Spółki ze skutkiem na 31 maja 2025 roku (tj. ze skutkiem przypadającym wraz z upływem tego
dnia).
W dniu 29 maja 2025 roku Rada Nadzorcza Emitenta powołała do Zarządu Spółki, z dniem 1 czerwca 2025 roku,
na wspólną trzyletnią kadencję, następujące osoby:
- Pana Arkadiusza Pietreczka, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu,
- Panią Karolinę Blachę-Cieślik, powierzając jej funkcję Wiceprezes Zarządu.
W okresie sprawozdawczym do dnia publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca inne poza wskazanymi
powyżej zmiany w składzie Zarządu Emitenta.
W okresie sprawozdawczym, Zarząd kierował całokształtem działalności Spółki, prowadził politykę i bieżące sprawy
Spółki oraz reprezentował ją na zewnątrz zgodnie z KSH i statutem Spółki.
Rada Nadzorcza
W skład Rady Nadzorczej spółki Zamet S.A. na dzień 1 stycznia 2025 wchodzili:
• Adam Toborek - Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Jacek Leonkiewicz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Robert Rogowski - Członek Rady Nadzorczej
• Michał Ciszek - Członek Rady Nadzorczej
• Tomasz Kruk - Niezależny Członek Rady Nadzorczej
• Dorota Wyjadłowska - Niezależny Członek Rady Nadzorczej
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
− Pan Tomasz Kruk złożył oświadczenie o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Emitenta ze
skutkiem na dzień 31 lipca 2025 r. (tj. wraz z upływem tego dnia),
− W dniu 16 września 2025 roku Pan Adam Toborek złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w
Radzie Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzień 24 września 2025 r. (tj. na koniec tego dnia),
− W dniu 25 września 2025 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie powołało do Rady Nadzorczej Panią
Sylwię Kowalską - Haupkę.
Uchwałą z dnia 15 września 2025 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru Pana Jacka Leonkiewicza na
Przewodniczącego oraz Pana Michała Ciszka na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej jest następujący:
• Jacek Leonkiewicz - Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Michał Ciszek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Robert Rogowski - Członek Rady Nadzorczej
• Dorota Wyjadłowska - Niezależny Członek Rady Nadzorczej
• Sylwia Kowalska – Haupka – Niezależny Członek Rady Nadzorczej
Poza zmianami opisanymi powyżej w okresie do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miały miejsca inne
zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta.
W Spółce funkcjonują komitety działające w ramach Rady Nadzorczej, zajmujące się sprawami wg przypisanej
właściwości. Komitety wspierają działania Rady oraz pełnią funkcje konsultacyjne i doradcze. Zadania komitetów
są realizowane poprzez przedstawianie Radzie Nadzorczej, rekomendacji, wniosków, opinii i sprawozdań, w
szczególności w formie uchwał komitetu.
Informacja o wartości wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących, została zaprezentowana w nocie 40
Jednostkowego Sprawozdania Finansowego.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 22 z 27
W Spółce nie funkcjonują programy premiowe, motywacyjne itp. które oparte byłyby na kapitale Emitenta. W Spółce
nie funkcjonuje program akcji pracowniczych. Nie występują zobowiązania wynikające z emerytur lub świadczeń o
podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów
administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami. Opis stałych i zmiennych
składników wynagradzania członków zarządu i rady nadzorczej Emitenta został ujęty w polityce wynagrodzeń
członków zarządu i członków rady nadzorczej.
Nie występują umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w
przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub
zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie.
Zasady regulujące prawo do odprawy członków zarządu Emitenta w przypadku ich odwołania, złożenia rezygnacji lub
niepowołania na kolejną kadencję, wynikają z polityki wynagrodzeń członków zarządu i członków rady nadzorczej.
Zgodnie ze wspomnianą polityką wynagrodzeń, przypadku odwołania Członka Zarządu z funkcji w trakcie kadencji
albo złożenia przez niego rezygnacji albo nie powołania go na kolejną kadencję, Rada Nadzorcza może przyznać
Członkowi Zarządu odprawę, która ustalana jest każdorazowo przez Radę Nadzorczą
W okresie sprawozdawczym, oraz po jego zakończeniu do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie
otrzymał od osób zarządzających lub nadzorujących zawiadomień o nabyciu lub zbyciu akcji emitenta przez osoby
zobowiązane lub osoby blisko związane z osobami zobowiązanymi do notyfikacji o transakcjach na akcjach emitenta.
Według najlepszej wiedzy Zarządu, bazując na otrzymanych powiadomieniach oraz oświadczeniach osób
zarządzających i nadzorujących, liczba akcji Emitenta będących w posiadaniu osób zarządzających oraz
nadzorujących przedstawia się następująco:
Stan na dzień publikacji sprawozdania
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział %
Arkadiusz Pietreczek
Prezes Zarządu
-
-
-
Karolina Blacha – Cieślik
Wiceprezes Zarządu
-
-
-
Jacek Leonkiewicz
Przewodniczący RN
-
-
-
Michał Ciszek
Wiceprzewodniczący RN
-
-
-
Robert Rogowski
Członek RN
-
-
-
Dorota Wyjadłowska
Niezależny Członek RN
-
-
-
Sylwia Kowalska – Haupka
Niezależny Członek RN
-
-
-
Według najlepszej wiedzy Zarządu, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, żadna z osób zarządzających oraz
nadzorujących nie posiada bezpośrednio akcji Emitenta.
W Spółce funkcjonują komitety działające w ramach Rady Nadzorczej, zajmujące się sprawami wg przypisanej
właściwości. Komitety wspierają działania Rady oraz pełnią funkcje konsultacyjne i doradcze. Zadania komitetów są
realizowane poprzez przedstawianie Radzie Nadzorczej, rekomendacji, wniosków, opinii i sprawozdań, w
szczególności w formie uchwał komitetu.
Komitet ds. Strategii i Inwestycji
Celem komitetu jest wspieranie Rady w realizacji jej statutowych obowiązków, w tym czynności kontrolnych i
nadzorczych, a w szczególności: (i) opiniowanie rekomendowanej przez Zarząd Strategii Spółki i Grupy Zamet, (ii)
opiniowanie rekomendowanych przez Zarząd projektów strategicznych dla Spółki i Grupy, (iii) opiniowanie
rekomendowanych przez Zarząd inwestycji i dezinwestycji, mających istotny wpływ na aktywa i działalność operacyjną
Spółki i Grupy, (iv) monitorowanie poziomu realizacji i efektów realizowanej przez Spółkę i Grupę strategii, projektów,
inwestycji i wyjść z inwestycji.
Uprawnienia komitetu obejmują podejmowanie działań w ramach kompetencji Rady Nadzorczej , w tym do: (i) badania
działalności Spółki i Grupy istotnej z punktu widzenia zadań komitetu, (ii) żądania od Zarządu i pracowników
przekazywania dokumentów, informacji i wyjaśnień, (iii) żądania od Zarządu, w razie potrzeby, zlecenia
specjalistycznych ekspertyz lub opinii, (iv) rekomendowania Radzie powołania niezależnych specjalistów lub biegłych,
w celu pozyskania odpowiednich opinii, bądź prowadzenia w imieniu Rady, stosownych badań i postępowań.
Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń
Celem komitetu jest wspieranie Rady w realizacji jej statutowych obowiązków, w tym czynności kontrolnych i
nadzorczych, a w szczególności w zakresie (i) kontroli i nadzoru nad systemem wynagrodzeń, w tym monitorowania
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 23 z 27
polityki płacowej i premiowej kluczowej kadry kierowniczej, (ii) nadzorowania polityki zmiennych składników
wynagrodzeń, kluczowej kadry kierowniczej, (iii) wyboru członków zarządu. Komitet analizuje kandydatury na
członków zarządu, opiniuje przedstawione przez zarząd plany rozwoju pracowników, w szczególności kluczowej
kadry kierowniczej, analizuje konieczność zawieszenia / oddelegowania członka (ów) zarządu, przedstawia
propozycję umów, wynagrodzeń, premiowania i rozliczania członków zarządu z realizacji założonych celów, jak
również uczestniczy w przedstawianiu rekomendacji odnośnie określania celów i założeń.
Komitet Audytu
Na dzień 1 stycznia 2025 roku skład Komitetu Audytu był następujący:
• Tomasz Kruk, przewodniczący komitetu
• Jacek Leonkiewicz
• Dorota Wyjadłowska
W związku z rezygnacją Pana Tomasza Kruka z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki, od dnia 1 sierpnia 2025
roku skład Komitetu Audytu był dwuosobowy. Z dniem 25 września 2025 roku do Rady Nadzorczej została powołana
Pani Sylwia Kowalska – Haupka. Mocą uchwały Rady Nadzorczej z dnia 15 października 2025 roku Pani Sylwia
Kowalska – Haupka została powołana w skład Komitetu Audytu, obejmując funkcję przewodniczącego.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Komitetu Audytu jest następujący:
• Sylwia Kowalska - Haupka, przewodnicząca komitetu
• Jacek Leonkiewicz
• Dorota Wyjadłowska
Pani Sylwia Kowalska - Haupka oraz Pani Dorota Wyjadłowska, spełniają kryterium niezależności, określone w
ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Wymogi
odnośnie kryterium niezależności niezależnych członków komitetu audytu zostały potwierdzone poprzez pisemne
oświadczenie niezależnych członków co do spełnienia kryterium niezależności zgodnie z art. 129 ust.3 ustawy.
Ponadto, Spółka dokonała weryfikacji kryteriów niezależności niezależnych członków Komitetu Audytu na podstawie
dokumentów kadrowo – płacowych oraz księgowych Spółki (odnośnie art. 129 ust. 3 pkt 1-5 oraz pkt 8), informacji
publicznie dostępnych (odnośnie art. 129 ust.3 pkt 6 lit a-b) oraz oświadczeń Członków Zarządu Spółki (odnośnie art.
129 ust.3 pkt 7,9-10).
Wszyscy Członkowie Komitetu Audytu posiadają odpowiednią widzę i doświadczenie w zakresie rachunkowości lub
badania sprawozdań finansowych. Pani Sylwia Kowalska – Haupka oraz Pan Jacek Leonkiewicz, wg złożonego
oświadczenia, posiadają ponadto wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka. Celem Komitetu
Audytu jest wspieranie Rady w kwestiach sprawozdawczości finansowej, procesu zarządzania ryzykiem oraz badania
sprawozdań finansowych.
W okresie sprawozdawczym na rzecz emitenta były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie
finansowe dozwolone usługi niebędące badaniem w postaci badania sprawozdania o wynagrodzeniach członków
zarządu i rady nadzorczej Zamet S.A. w związku z tym dokonano oceny niezależności tej firmy audytorskiej oraz
wyrażano zgodę na świadczenie tych usług.
Opis głównych założeń opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz
polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą
audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem.
Komitet Audytu, działając na podstawie art. 130 ust. 1 pkt. 5) ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie,
podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym ustanowił Politykę
wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania ustawowego sprawozdań finansowych Zamet Spółki Akcyjnej
z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim, przyjmując następujące zasady:
1) Wybór firmy audytorskiej dokonywany jest przez Radę Nadzorczą Spółki po zapoznaniu się z rekomendacją
Komitetu Audytu;
2) Wybór firmy audytorskiej dokonywany jest z odpowiednim wyprzedzeniem, aby umowa o badanie sprawozdania
finansowego mogła zostać podpisana w terminie umożliwiającym firmie audytorskiej udział w inwentaryzacji
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 24 z 27
znaczących składników majątkowych oraz umożliwiła wykonanie innych niezbędnych czynności objętych umową,
w szczególności przeglądu sprawozdań śródrocznych;
3) Przy wyborze firmy audytorskiej Komitet Audytu oraz Rada Nadzorcza Spółki zwracają szczególną uwagę na
konieczność zachowania niezależności firmy audytorskiej i biegłego rewidenta;
4) Kontrola i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej są dokonywane na każdym etapie
procedury wyboru firmy audytorskiej do badania i przeglądu wskazanych powyżej sprawozdań finansowych;
5) Wybór firmy audytorskiej dokonywany jest z uwzględnieniem zasady rotacji firmy audytorskiej i kluczowego
biegłego rewidenta w sposób przewidziany w ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze
publicznym;
6) Rada Nadzorcza podczas dokonywania finalnego wyboru, a Komitet Audytu na etapie przygotowywania
rekomendacji, kierują się w szczególności następującymi kryteriami dotyczącymi podmiotu uprawnionego do
badania:
• potwierdzenie bezstronności i niezależności podmiotu;
• cena zaproponowana przez podmiot uprawniony do badania;
• reputacja oraz dotychczasowe doświadczenie firmy audytorskiej w zakresie ustawowego badania
sprawozdań finansowych jednostek zainteresowania publicznego, w tym spółek notowanych na Giełdzie
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.;
• posiadane zasoby osobowe, kwalifikacje i doświadczenie osób bezpośrednio zaangażowanych w proces
audytu;
• możliwość przeprowadzenia badania w terminach określonych przez Spółkę;
• kompletność oferty i akceptacja zaproponowanych w zapytaniu ofertowym warunków;
Kolejność, w jakiej przedstawione zostały powyższe kryteria, nie jest wskazówką co do ich istotności.
Ewentualne zmiany Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania ustawowego sprawozdań
finansowych Zamet Spółki Akcyjnej z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim wymagają ich przyjęcia w formie uchwały
Komitetu Audytu.
Komitet Audytu działając na podstawie art. 130 ust. 1 pkt. 6) ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie,
podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym ustanowił Politykę
świadczenia dozwolonych usług niebędących badaniem przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez
podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej w Zamet Spółka Akcyjna z
siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim, przyjmując następujące zasady:
1) świadczenie dozwolonych usług niebędących badaniem możliwe jest w zakresie opisanym w art. 136 ust. 2
ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (dalej: „ustawa”),
2) świadczenie dozwolonych usług niebędących badaniem, możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z
polityką podatkową Spółki, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń
niezależności, o której mowa w art. 69-73 ustawy,
3) zawarcie umowy o świadczenie dozwolonych usług niebędących badaniem dokonywane jest z inicjatywy
Zarządu Spółki po uzyskaniu zgody Komitetu Audytu;
4) przy zawarciu umowy o świadczenie dozwolonych usług niebędących badaniem Zarząd Spółki zwraca
szczególną uwagę na konieczność zachowania niezależności firmy audytorskiej i biegłego rewidenta;
5) świadczenie dozwolonych usług niebędących badaniem odbywa się zgodnie z wymogami niezależności
określonymi odpowiednio dla takich usług w zasadach etyki zawodowej oraz standardach wykonywania
takich usług;
Ewentualne zmiany Polityki świadczenia dozwolonych usług niebędących badaniem przez firmę audytorską
przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy
audytorskiej w Zamet Spółka Akcyjna z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim wymagają ich przyjęcia w formie uchwały
Komitetu Audytu. Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała
obowiązujące warunki. Liczba posiedzeń komitetu audytu, w tym telekonferencji z udziałem biegłego rewidenta, w
okresie sprawozdawczym wynosiła 3 (trzy).
Opis zasad powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień.
Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza. Zarząd Spółki składa się z jednego albo większej liczby
członków, w tym Prezesa Zarządu, i w przypadku zarządu wieloosobowego Wiceprezesa lub Wiceprezesów Zarządu.
Dokonując wyboru członków Zarządu, Rada Nadzorcza określa liczbę członków Zarządu, oraz wskazuje funkcję, którą
powołana osoba wykonywać będzie w Zarządzie Spółki. Członków Zarządu powołuje się na okres wspólnej, trzyletniej
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 25 z 27
kadencji. Członek Zarządu może w każdym czasie złożyć rezygnację z wykonywanej funkcji. Rezygnacja jest składana
w formie pisemnej Spółce. Do złożenia rezygnacji przez Członka Zarządu stosuje się odpowiednio przepisy o
wypowiedzeniu zlecenia przez przyjmującego zlecenie. Od momentu powołania, każdy członek zarządu jest
uprawniony do wykonywania swoich funkcji. Mandaty członków zarządu wygasają z dniem odbycia Walnego
Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka
zarządu, a także w przypadku śmierci, rezygnacji lub odwołania ze składu Zarządu. Rada Nadzorcza może z ważnych
powodów zawiesić w czynnościach poszczególnych lub wszystkich członków Zarządu, a także delegować członków
Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu, nie mogących sprawować swoich funkcji.
Zarząd jest organem uprawnionym do prowadzenia spraw Spółki oraz reprezentowania jej na zewnątrz. Zakres
działania Zarządu obejmuje wszelkie sprawy niezastrzeżone przez prawo lub postanowienia Statutu dla innych władz
Spółki. Do składania oświadczeń w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie dwóch członków Zarządu, albo
jednego łącznie z prokurentem. Jeżeli Zarząd jest jednoosobowy, do składania oświadczeń w imieniu Spółki
uprawniony jest jeden Członek Zarządu. Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną większością głosów. W przypadku
równości głosów, decyduje głos Prezesa Zarządu. Szczegółowy zakres praw i obowiązków Zarządu, a także tryb jego
działania określa Regulamin Zarządu. Regulamin Zarządu uchwala Zarząd, a zatwierdza Rada Nadzorcza. Zarząd
nie jest uprawniony do samodzielnego podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji. Wobec faktu, że zarząd pozyskał
już, w ramach emisji akcji serii C (wyemitowanych w granicach kapitału docelowego) całość środków na sfinansowanie
transakcji nabycia udziałów Fugo Zamet Sp. z o.o. (jak wskazano w raporcie 6/2017), wygasło zapisane w Statucie
upoważnienie do dalszych emisji akcji w ramach kapitału docelowego, którego wysokość została określona w § 6 ust.
4 Statutu (upoważnienie to miało charakter celowy i mogło zostać wykorzystane przez Zarząd wyłącznie na
sfinansowanie planowanej transakcji przejęcia kontroli nad Fugo sp. z o.o. z siedzibą w Koninie).
Opis zasad zmiany statutu.
Zmiana statutu Spółki wymaga uchwały walnego zgromadzenia i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Zmianę
statutu Zarząd zgłasza do Sądu Rejestrowego. Zgłoszenie zmiany statutu nie może nastąpić po upływie trzech
miesięcy od dnia powzięcia uchwały przez walne zgromadzenie.
Walne Zgromadzenie – uprawnienia i prawa akcjonariuszy oraz sposób ich wykonywania.
Walne Zgromadzenie jest najwyższym organem stanowiącym Spółki, działa na podstawie uchwalonego przez siebie
regulaminu. Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy, poza sprawami określonymi w przepisach prawa oraz w
postanowieniach Statutu: wybór i odwoływanie członków Rady Nadzorczej, ustalanie zasad wynagradzania Rady
Nadzorczej oraz ustalanie wysokości wynagrodzenia dla członków Rady Nadzorczej, delegowanych do stałego
indywidualnego wykonywania nadzoru.
Nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w powyższych prawach do nieruchomości nie
wymaga zgody Walnego Zgromadzenia. Decyzje Walnego Zgromadzenia w sprawach merytorycznych zapadają w
formie uchwał, po przeprowadzeniu głosowania. Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały we wszystkich
sprawach Spółki, bez względu na ilość reprezentowanych na nim akcji, chyba że znajdujące zastosowanie przepisy
prawa stanowią inaczej. Walne zgromadzenie zwołuje się zgodnie z przepisami KSH, oraz innymi znajdującymi
zastosowanie przepisami. Emitent dokonuje ogłoszenia o zwołaniu Walnego Zgromadzenia Spółki nie później niż 26
dni przed WZ. Na 16 dni przed WZ, przypada dzień rejestracji uczestnictwa w WZ, tzw. record date. Tylko osoby
będące akcjonariuszami Spółki w tym dniu (mające zapisane akcje Spółki na rachunkach na koniec record date) są
uprawnione do uczestnictwa w WZ. Akcjonariusze biorą udział oraz wykonują prawo głosu osobiście,
korespondencyjnie lub poprzez swoich przedstawicieli, którym udzielili pełnomocnictwa w formie pisemnej lub w
postaci elektronicznej. Akcjonariusze mogą uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej, o ile w ogłoszeniu o walnym zgromadzeniu zostanie podana informacja o takiej możliwości.
Poza akcjonariuszami w Walnym Zgromadzeniu mają prawo uczestniczyć: uprawnieni do wykonywania prawa głosu
zastawnicy lub użytkownicy akcji, o ile spełnione zostały warunki określone w Kodeksie spółek handlowych oraz
Statucie, członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, zaproszeni przez podmiot zwołujący Walne Zgromadzenie
doradcy lub specjaliści, notariusz sporządzający protokół z Walnego Zgromadzenia, osoby zapewniające techniczną
obsługę Zgromadzenia oraz inne osoby, za zgodą Walnego Zgromadzenia. Walne Zgromadzenie może podejmować
uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad. Po przedstawieniu przez referenta sprawy objętej
porządkiem obrad Przewodniczący otwiera dyskusję. Dyskusja może być przeprowadzona nad kilkoma punktami
porządku łącznie. Wnioski o charakterze porządkowym mogą być uchwalone, mimo że nie były umieszczone
w porządku obrad. Głosowania mogą być przeprowadzone przy wykorzystaniu urządzeń elektronicznych. Walne
Zgromadzenie, spośród kandydatów zgłoszonych przez uczestniczących w nim akcjonariuszy, dokonuje wyboru
komisji skrutacyjnej. Komisja liczy od 1-3 osób. Odstąpienie od wyboru komisji skrutacyjnej może nastąpić w
przypadku obsługi głosowań przy użyciu elektronicznego systemu liczenia głosów lub w innych przypadkach, za zgodą
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 26 z 27
Walnego Zgromadzenia. Stwierdzając prawidłowy przebieg głosowania, Przewodniczący Walnego Zgromadzenia
podpisuje protokół / wydruk komputerowy zawierający wyniki głosowania. Głosowanie jest jawne. Tajne głosowanie
zarządza się przy wyborach oraz nad wnioskami o odwołanie członków organów spółki lub likwidatorów, o
pociągnięcie ich do odpowiedzialności, jak również w sprawach osobowych. Tajne głosowanie zarządza się ponadto
na żądanie chociażby jednego z akcjonariuszy obecnych lub reprezentowanych na zgromadzeniu. Jedna akcja daje
prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu. Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną
większością głosów, o ile przepisy Kodeksu spółek handlowych, innej znajdującej zastosowanie ustawy lub Statutu
nie stanowią inaczej. Przewodniczący ogłasza wyniki głosowania, które następnie wnoszone są do protokołu obrad.
Przebieg Walnego Zgromadzenia jest protokołowany przez notariusza.
21. Oświadczenie na temat polityki różnorodności
Emitent nie posiada polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących
w odniesieniu w szczególności do wieku, płci lub wykształcenia i doświadczenia zawodowego. Spółka dostrzega
potrzebę zapewniania poszanowania zasady równości szans i niedyskryminacji, jak też tożsamą rolę kobiet i
mężczyzn w funkcjonowaniu i rozwoju podmiotów gospodarczych. Polityki i procedury stosowane przez Emitenta
zapewniają przestrzeganie Wytycznych OECD dla przedsiębiorstw wielonarodowych oraz Wytycznych ONZ
dotyczących biznesu i praw człowieka, w tym zasad i praw określonych w ośmiu podstawowych konwencjach
wskazanych w Deklaracji Międzynarodowej Organizacji Pracy dotyczącej podstawowych zasad i praw w pracy oraz
zasad i praw określonych w Międzynarodowej karcie praw człowieka. Emitent nie może jednak jednoznacznie
zadeklarować, że zapewni zrównoważony udział ze względu na takie kryteria jak płeć czy wiek, w wykonywaniu funkcji
zarządu oraz nadzoru w Spółce. Po pierwsze, decyzja w przedmiocie obsadzania stanowisk w organach Spółki leży
po stronie Rady Nadzorczej i akcjonariuszy. Po wtóre, w ocenie zarządu, podstawowym kryterium wyboru osób
sprawujących jakiekolwiek funkcje powinny być przede wszystkim: stopień przygotowania, kompetencje oraz
umiejętności kandydata gwarantujące zdolność należytego sprawowania powierzanej mu funkcji. Wprowadzenie
ograniczeń w postaci z góry narzuconych parytetów mogłoby w efekcie spowodować konieczność powierzenia istotnej
funkcji osobie nieposiadającej niezbędnych kompetencji, po to tylko, aby w konkretnym przypadku spełnić wymienioną
zasadę, co pozostawałoby w sprzeczności z interesem Spółki.
22. Oświadczenie na temat sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju
Zgodnie z art. 14 ust. 5 pkt 1 Ustawy z dnia 6 grudnia 2024 r. o zmianie ustawy o rachunkowości, ustawy o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz niektórych innych ustaw (Dz.U.2024 poz. 1863),
zmienionej ustawą z dnia 9 lipca 2025 roku zmieniającą ustawę o zmianie ustawy o rachunkowości, ustawy o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz niektórych innych ustaw (Dz.U.2025 poz.1020)
przepisy art. 49 ust. 3b, art. 55 ust. 2a zdanie pierwsze, art. 56 ust. 2c oraz rozdziału 6c ustawy zmienianej w art. 1, w
brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, oraz przepisy ustawy zmienianej w art. 3, w brzmieniu nadanym niniejszą
ustawą, mają zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju lub sprawozdawczości
zrównoważonego rozwoju grupy kapitałowej sporządzanej za rok obrotowy rozpoczynający się po dniu 31 grudnia
2027 r. w przypadku jednostek małych będących emitentami papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na
jednym z rynków regulowanych Europejskiego Obszaru Gospodarczego. Mając na uwadze, że Emitent spełnia
definicję „jednostki małej” w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 1b) ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, to
za rok obrotowy 2025, Emitent nie spełnia kryteriów podmiotowych w ujęciu jednostkowym i tym samym Emitent nie
podlega obowiązkom sprawozdawczym w zakresie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju za 2025 rok.
23. Oświadczenie na temat sprawozdań finansowych
Zarząd oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy Zarządu, roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Zamet S.A. za
2025 rok i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości,
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Sprawozdanie z działalności zawiera rzetelny obraz rozwoju i rentowności działalności oraz sytuacji emitenta, w tym
opis podstawowych rodzajów ryzyka i niepewności, oraz zostało sporządzone zgodnie z wymogami art. 49 ustawy o
rachunkowości.
Sprawozdanie z działalności Zamet Spółki Akcyjnej za 2025 rok
Strona 27 z 27
Ponadto Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania
rocznego jednostkowego (Zamet S.A.) sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz
że podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Zamet
Spółki Akcyjnej za rok obrotowy 2025, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym
rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Niniejsze sprawozdanie z działalności zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 29 kwietnia 2026 roku, po
przeprowadzeniu przez niezależnego biegłego rewidenta badania sprawozdania jednostki za rok obrotowy 2025.
Arkadiusz Pietreczek
Prezes Zarządu
Karolina Blacha - Cieślik
Wiceprezes Zarządu
