TORPOL S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU
WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Poznań, 12 marca 2021 roku
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego załączone na stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
1/91
Spis treści
Rachunek zysków i strat ......................................................................................................................... 4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................................................. 5
Bilans - Aktywa ...................................................................................................................................... 6
Bilans – Pasywa ...................................................................................................................................... 7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .............................................................................................. 8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ......................................................................................... 9
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ....................................................................................... 10
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające ................................................... 11
1. Informacje ogólne .......................................................................................................................... 11
2. Inwestycje Spółki ........................................................................................................................... 11
2.1. Inwestycje w jednostkach zależnych ........................................................................... 12
2.2. Udział we wspólnych działaniach ............................................................................... 13
3. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego ........................................................ 13
4. Skład Zarządu Spółki ..................................................................................................................... 13
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................................... 14
6. Akcjonariat Spółki ......................................................................................................................... 14
7. Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę .............................. 15
8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach .................................................. 15
8.1. Profesjonalny osąd....................................................................................................... 15
8.2. Niepewność szacunków ............................................................................................... 17
9. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................................... 19
9.1. Założenie kontynuacji działalności.............................................................................. 19
9.2. Oświadczenie o zgodności........................................................................................... 20
9.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego ........................ 20
10. Nowe standardy rachunkowości .................................................................................................... 20
11. Zmiana szacunków wyceny kontraktów ........................................................................................ 21
12. Istotne zasady rachunkowości........................................................................................................ 21
12.1. Udziały i akcje w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach .................. 21
12.2. Udział we wspólnym działaniu .................................................................................... 22
12.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ...................................................... 22
12.4. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................. 22
12.5. Aktywa niematerialne .................................................................................................. 23
12.6. Koszty prac badawczych i rozwojowych..................................................................... 24
12.7. Leasing ........................................................................................................................ 26
12.8. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych .................................................... 27
12.9. Koszty finansowania zewnętrznego ............................................................................ 27
12.10. Aktywa finansowe ....................................................................................................... 28
12.11. Utrata wartości aktywów finansowych ........................................................................ 30
12.12. Zapasy ......................................................................................................................... 30
12.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ..................................... 31
12.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................ 31
12.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne .................................... 31
12.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ........................... 31
12.17. Rezerwy ....................................................................................................................... 32
12.18. Odprawy emerytalne ................................................................................................... 32
12.19. Przychody .................................................................................................................... 33
12.20. Podatki ......................................................................................................................... 37
12.21. Zysk netto na akcję ...................................................................................................... 39
12.22. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ................................................................ 39
13. Segmenty operacyjne ..................................................................................................................... 41
13.1. Segmenty operacyjne ................................................................................................... 42
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego załączone na stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
2/91
13.2. Informacje geograficzne .............................................................................................. 43
14. Przychody i koszty ......................................................................................................................... 44
14.1. Przychody z umów z klientami ................................................................................... 44
14.2. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................. 47
14.3. Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................ 47
14.4. Przychody finansowe ................................................................................................... 47
14.5. Koszty finansowe ........................................................................................................ 48
14.6. Koszty według rodzajów ............................................................................................. 48
14.7. Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat................................................... 48
14.8. Koszty świadczeń pracowniczych ............................................................................... 49
15. Podatek dochodowy ....................................................................................................................... 49
15.1. Obciążenie podatkowe ................................................................................................. 49
15.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej ............................................................... 49
15.3. Odroczony podatek dochodowy .................................................................................. 50
16. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ................................................................................... 51
17. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 52
18. Zysk/strata przypadający na jedną akcję ........................................................................................ 54
19. Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych. ........................................................... 54
20. Prawo do użytkowania. Leasing .................................................................................................... 55
20.1. Spółka jako leasingobiorca .......................................................................................... 55
21. Aktywa niematerialne .................................................................................................................... 58
22. Wartość firmy ................................................................................................................................ 59
23. Udział we wspólnych ustaleniach umownych ............................................................................... 61
23.1. Wspólne działanie - NLF Torpol Astaldi spółka cywilna .......................................... 61
23.2. Wspólne działanie – kontrakty realizowane w konsorcjach ........................................ 61
24. Rozliczenia międzyokresowe w aktywach .................................................................................... 61
25. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ................................................ 61
26. Świadczenia pracownicze .............................................................................................................. 62
27. Zapasy ............................................................................................................................................ 62
28. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ....................................................... 63
29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................... 65
30. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz
zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych ..................................... 65
31. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................... 66
32. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe ................................................................... 67
32.1. Kapitał podstawowy .................................................................................................... 67
32.2. Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowe ................................................................... 68
32.3. Dywidendy wypłacone. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie
dywidendy .................................................................................................................................. 68
33. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ................................................................................ 69
33.1. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki otrzymane ............................................ 69
33.2. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki udzielone ............................................. 72
34. Rezerwy ......................................................................................................................................... 72
34.1. Zmiany stanu rezerw ................................................................................................... 72
34.2. Inne rezerwy ................................................................................................................ 72
35. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania i
rozliczenia międzyokresowe ..................................................................................................... 73
35.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe oraz pozostałe
zobowiązania .............................................................................................................................. 73
35.2. Rozliczenia międzyokresowe w pasywach .................................................................. 75
36. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................................. 75
36.1. Sprawy sądowe ............................................................................................................ 76
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania
finansowego załączone na stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
3/91
36.2. Rozliczenia podatkowe ................................................................................................ 78
37. Informacje o podmiotach powiązanych ......................................................................................... 79
37.1. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi ......................................................... 80
37.2. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu ...................................................................... 80
37.3. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki ................................................................. 80
38. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej...................................... 81
39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .......................................................................... 81
39.1. Ryzyko stopy procentowej .......................................................................................... 81
39.2. Ryzyko walutowe ........................................................................................................ 82
39.3. Ryzyko kredytowe ....................................................................................................... 83
39.4. Ryzyko koncentracji .................................................................................................... 84
39.5. Ryzyko związane z płynnością .................................................................................... 84
40. Instrumenty finansowe ................................................................................................................... 86
40.1. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych .......................... 86
40.2. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale
na kategorie instrumentów finansowych .................................................................................... 86
41. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................... 88
42. Struktura zatrudnienia .................................................................................................................... 88
43. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .................................................................................. 89
44. Wpływ epidemii koronawirusa na działalność Spółki ................................................................... 90
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
4/91
Rachunek zysków i strat
za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Nota
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży usług
14.1
1 317 534
1 565 776
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów
554
1 255
Przychody ze sprzedaży
1 318 088
1 567 031
Koszt własny sprzedaży
14.6
1 224 829
1 496 572
Zysk brutto ze sprzedaży
93 259
70 459
Koszty sprzedaży
14.6
2 000
2 585
Koszty ogólnego zarządu
14.6
28 437
26 624
Zysk ze sprzedaży
62 822
41 250
Pozostałe przychody operacyjne
14.2
2 732
1 612
Pozostałe koszty operacyjne
14.3
3 735
1 260
Zysk z działalności operacyjnej
61 819
41 602
Przychody z tytułu odsetek
14.4.1
1 201
598
Inne przychody finansowe
14.4.2
139
323
Koszty finansowe
14.5
6 309
6 950
Zysk/strata brutto
56 850
35 573
Podatek dochodowy
15.1
9 876
7 828
Zysk/strata netto za okres
46 974
27 745
Zysk na jedną akcję (w złotych):
- średnioważona liczba wyemitowanych akcji zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku na jedną akcję w tysiącach sztuk
22 970
22 970
-podstawowy z zysku/straty za rok obrotowy
2,05
1,21
-rozwodniony z zysku/straty za rok obrotowy
2,05
1,21
____________________
____________________
____________________
____________________
Grzegorz Grabowski
Prezes Zarządu
Konrad Tuliński
Wiceprezes Zarządu
Tomasz Krupiński
Wiceprezes Zarządu
Patrycja Tunder
Dyrektor Biura
Rachunkowości
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
5/91
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Nota
Zysk/strata netto za okres
46 974
27 745
Inne całkowite dochody
Składniki, które nie zostaną przeniesione
w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:
367
-457
Zyski/Straty aktuarialne
454
-564
Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie zostaną
przeniesione w późniejszych okresach
15.1
-87
107
Składniki, które mogą zostać przeniesione
w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:
279
-22
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej
279
-22
Inne całkowite dochody netto
646
-479
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES
47 620
27 266
____________________
____________________
____________________
____________________
Grzegorz Grabowski
Prezes Zarządu
Konrad Tuliński
Wiceprezes Zarządu
Tomasz Krupiński
Wiceprezes Zarządu
Patrycja Tunder
Dyrektor Biura
Rachunkowości
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
6/91
Bilans - Aktywa
na dzień 31 grudnia 2020 roku (na dzień 31 grudnia 2019 roku dane przekształcone - szczegóły w nocie 12.22.1)
Nota
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
AKTYWA
Aktywa trwałe
231 371
210 705
Rzeczowe aktywa trwałe
17
83 281
90 811
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
20
52 926
51 009
Wartość firmy
22
9 008
9 008
Aktywa niematerialne
21
4 161
2 943
Udziały w jednostkach zależnych
2.1
5 415
5 415
Udziały we wspólnych przedsięwzięciach
2.2
0
506
Należności z tytułu kwot zatrzymanych
28
264
80
Pozostałe należności długoterminowe
28
22 416
12 306
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
15.3
50 472
29 508
Pożyczki udzielone
33
0
0
Rozliczenia międzyokresowe
24
3 428
9 119
Aktywa obrotowe
785 659
1 047 489
Zapasy
27
56 750
44 044
Należności z tytułu dostaw i usług
28
270 833
618 362
Należności z tytułu kwot zatrzymanych
28
112
402
Pozostałe należności finansowe
28
4 520
5 191
Aktywa z tytułu umów z klientami
28
31 002
182 253
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
28
102
144
Pozostałe należności niefinansowe
28
10 909
3 119
Rozliczenia międzyokresowe
24
8 379
11 905
Pozostałe aktywa finansowe
2
5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
29
403 050
182 064
SUMA AKTYWÓW
1 017 030
1 258 194
____________________
____________________
____________________
____________________
Grzegorz Grabowski
Konrad Tuliński
Tomasz Krupiński
Patrycja Tunder
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Dyrektor Biura Rachunkowości
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
7/91
Bilans – Pasywa
na dzień 31 grudnia 2020 roku (na dzień 31 grudnia 2019 roku dane przekształcone - szczegóły w nocie 12.22.1)
Nota
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
254 820
228 623
Kapitał podstawowy
32.1
4 594
4 594
Pozostałe kapitały rezerwowe
32.2
147 457
141 135
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
32.2
54 617
54 617
Zyski zatrzymane
44 708
25 479
Kapitał zapasowy – pozostały
4 301
4 301
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej
-880
-1 159
Kapitał z aktualizacji wyceny (zyski/straty aktuarialne)
23
-344
Zobowiązania długoterminowe
101 689
116 010
Oprocentowane kredyty i pożyczki
33,35.1
39 466
63 979
Rezerwy
34.1
1 368
1 580
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
35.1
29 771
35 741
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych
35.1
23 569
14 710
Pozostałe zobowiązania finansowe
35.1
7 515
0
Zobowiązania krótkoterminowe
660 521
913 561
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
35.1
149 230
312 775
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych
35.1
25 795
25 178
Kredyty i pożyczki
33,35.1
44 884
58 896
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
35.1
12 147
11 846
Pozostałe zobowiązania finansowe
35.1
8 063
10 490
Rozliczenie międzyokresowe przychodów
35.1
28
1 036
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów
14.1.2,35.1
257 382
171 883
Zaliczki otrzymane na kontrakty
14.1.2
106 559
222 182
Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków
innych niż podatek dochodowy
35.1
6 638
31 468
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
35.1
427
508
Zobowiązania podatkowe z tytułu CIT
35.1
9 269
28 381
Rozliczenia międzyokresowe
35.1,35.2
33 821
31 447
Rezerwy
34.1,35.1
6 278
7 471
Zobowiązania razem
762 210
1 029 571
SUMA KAPITAŁU WŁASNEGO I ZOBOWIĄZAŃ
1 017 030
1 258 194
____________________
____________________
____________________
____________________
Grzegorz Grabowski
Prezes Zarządu
Konrad Tuliński
Wiceprezes Zarządu
Tomasz Krupiński
Wiceprezes Zarządu
Patrycja Tunder
Dyrektor Biura
Rachunkowości
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
8/91
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Nota
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto
56 850
35 573
Korekty o pozycje:
Amortyzacja
14.7
21 448
21 007
Zysk na działalności inwestycyjnej
-309
323
Zmiana stanu należności i aktywów z tytułu umów z klientami
30
481 705
-220 962
Zmiana stanu zapasów
-12 706
13 668
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
30
-205 846
314 251
Przychody z tytułu odsetek
-1 201
-597
Koszty z tytułu odsetek
5 153
5 818
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
30
11 678
-7 274
Zmiana stanu rezerw
-1 405
3 976
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
-50 037
-6 732
Pozostałe
30
-104
-167
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
305 226
158 884
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
1 273
371
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych i
aktywów z tytułu prawa do użytkowania
30
-3 980
-19 619
Odsetki otrzymane
1 198
529
Spłata udzielonych pożyczek
0
3 651
Udzielone pożyczki
0
-3 651
Pozostałe
30
-4 891
-2 073
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-6 400
-20 792
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
-13 637
-17 928
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów
0
161 464
Spłata pożyczek/kredytów
-38 525
-141 395
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-20 673
-5 743
Odsetki zapłacone
-5 005
-5 560
Pozostałe
30
0
19 795
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-77 840
10 633
Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
220 986
148 725
Środki pieniężne na początek okresu
182 064
33 339
Środki pieniężne na koniec okresu
403 050
182 064
____________________
____________________
____________________
____________________
____________________
Grzegorz Grabowski
Prezes Zarządu
Konrad Tuliński
Wiceprezes Zarządu
Marcin Zachariasz
Wiceprezes Zarządu
Tomasz Krupiński
Wiceprezes Zarządu
Patrycja Tunder
Dyrektor Biura
Rachunkowości
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 91
stanowią jego integralną część
9/91
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Nota
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwow
e*
Kapitał
zapasowy –
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
zapasowy
–
pozostały
Zyski
zatrzymane /
niepokryte
straty
Różnice
kursowe z
przeliczenia
jednostki
zagranicznej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
(zyski/straty
aktuarialne)
Razem
Na dzień 1 stycznia 2020
32.1, 32.2
4 594
141 135
54 617
4 301
25 479
-1 159
-344
228 623
- Zysk roku
0
0
0
0
46 974
0
0
46 974
- Inne całkowite dochody
netto
0
0
0
0
0
279
367
646
Całkowity dochód za okres
0
0
0
0
46 974
279
367
47 620
Przeznaczenie wyniku na
kapitał rezerwowy
0
6 322
0
0
-6 322
0
0
0
Dywidenda
0
0
0
0
-20 673
0
0
-20 673
Zasilenie ZFŚS
0
0
0
0
-750
0
0
-750
Na dzień 31 grudnia 2020
32.1, 32.2
4 594
147 457
54 617
4 301
44 708
-880
23
254 820
*Pozycja składa się głównie z zysków z lat ubiegłych oraz niepodlegającego podziałowi kapitału z połączenia.
____________________
____________________
____________________
____________________
____________________
Grzegorz Grabowski
Prezes Zarządu
Konrad Tuliński
Wiceprezes Zarządu
Marcin Zachariasz
Wiceprezes Zarządu
Tomasz Krupiński
Wiceprezes Zarządu
Patrycja Tunder
Dyrektor Biura
Rachunkowości
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 91
stanowią jego integralną część
10/91
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Nota
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
*
Kapitał
zapasowy –
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
zapasowy –
pozostały
Zyski
zatrzyman
e /
niepokryte
straty
Różnice kursowe z
przeliczenia
jednostki
zagranicznej
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Razem
Na dzień 1 stycznia 2019
32.1, 32.2
4 594
138 711
54 617
4 301
5 901
-1 137
113
207 100
- Zysk roku
0
0
0
0
27 745
0
0
27 745
- Inne całkowite dochody
netto
0
0
0
0
0
-22
-457
-479
Całkowity dochód za okres
0
0
0
0
27 745
-22
-457
27 266
Przeznaczenie wyniku na
kapitał rezerwowy
0
2 424
0
0
-2 424
0
0
0
Dywidenda
0
0
0
0
-5 743
0
0
-5 743
Na dzień 31 grudnia 2019
32.1, 32.2
4 594
141 135
54 617
4 301
25 479
-1 159
-344
228 623
*Pozycja składa się głównie z zysków z lat ubiegłych oraz kapitału niepodlegającego podziałowi.
____________________
____________________
____________________
____________________
____________________
Grzegorz Grabowski
Prezes Zarządu
Konrad Tuliński
Wiceprezes Zarządu
Marcin Zachariasz
Wiceprezes Zarządu
Tomasz Krupiński
Wiceprezes Zarządu
Patrycja Tunder
Dyrektor Biura
Rachunkowości
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
11/91
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające
1. Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Torpol S.A. obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane
porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku.
Torpol Spółka z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 30 listopada 1999 roku. Spółka została wpisana
do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000156087. Spółce nadano numer
statystyczny REGON 639691564.
Dnia 2 stycznia 2012 roku Torpol Spółka z o.o. została przekształcona w spółkę akcyjną pod firmą Torpol Spółka
Akcyjna i zarejestrowana pod numerem KRS 0000407013.
1 lipca 2014 roku nastąpił przydział akcji Torpol S.A. w ramach pierwszej oferty publicznej. Cena nominalna
oferowanych akcji i praw do akcji wynosiła 8 złotych. Pierwsze notowanie akcji i praw do akcji Torpol S.A.
na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. odbyło się 8 lipca 2014 roku.
Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 4 594 tysięcy złotych i dzieli się na 15 570 000
akcji serii A oraz 7 400 000 akcji serii B (łącznie 22 970 000 akcji) o wartości nominalnej 0,20 zł każda.
Siedziba Spółki mieści się w Poznaniu (61-052), ul. Mogileńska 10G. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest realizacja projektów generalnego wykonawstwa w zakresie budowy
dróg szynowych i kołowych. Spółka wykonuje również roboty ogólnobudowlane w zakresie rozdzielczych obiektów
liniowych – linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych, realizuje usługi projektowe.
Spółka posiada przedstawicielstwo w Norwegii Torpol Norge NUF zarejestrowane w grudniu 2010 roku.
2. Inwestycje Spółki
Torpol S.A. w sposób bezpośredni sprawuje kontrolę nad spółką Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. (wcześniej Dimark
Oil&Gas Sp. z o.o.) oraz Torpol d.o.o. za usluge w likwidacji. Natomiast NLF Torpol Astaldi spółka cywilna jest
współkontrolowana przez Torpol.
Torpol S.A. sprawowała kontrolę nad Lineal Sp. z o.o. do 29 czerwca 2020 roku. Z dniem 30 czerwca 2020 roku
Spółka została postawiona w stan likwidacji.
Torpol S.A. sprawowała kontrolę nad Afta Sp. z o.o. do 30 września 2018 roku. Z dniem 01 października 2018 roku
Spółka została postawiona w stan likwidacji. Z dniem 24 stycznia 2020 roku Spółka została zlikwidowana.
Torpol S.A. sprawował kontrolę nad Torpol Norge A.S. do 15 listopada 2019 roku. Z dniem 15 listopada 2019 roku
Spółka została zlikwidowana.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez
Spółkę w podmiotach zależnych i współzależnych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
12/91
Podstawowe dane ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek zależnych i współzależnych
w obecnym i ubiegłym roku obrotowym, przedstawiają się następująco:
31 grudnia 2020
Suma
bilansowa
Środki
pieniężne i
ich
ekwiwalenty
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Kapitał
własny
Zobowiązania
Przychody
ze
sprzedaży
Wynik
finansowy
netto
Torpol Oil&Gas
Sp. z o.o.
33 764
1 851
3 876
29 888
2 892
30 872
74 771
1 730
Torpol d.o.o. za usluge *
-
-
-
-
-
-
-
-
Lineal Sp. z o.o. w
likwidacji*
-
-
-
-
-
-
-
-
NLF Torpol Astaldi sc*
14 170
7
24
14 146
10
14 160
2 112
0
* Spółka nie podlegająca badaniu.
31 grudnia 2019
Suma
bilansowa
Środki
pieniężne i
ich
ekwiwalenty
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Kapitał
własny
Zobowiązania
Przychody
ze
sprzedaży
Wynik
finansowy
netto
Afta Sp. z o.o. w likwidacji *
-
-
-
-
-
-
-
-
Torpol Oil&Gas
Sp. Z o.o.
33 027
18 784
3 191
33 024
1 164
31 863
38 192
1 000
Torpol d.o.o. za usluge*
-
-
-
-
-
-
-
-
Lineal Sp. Z o.o. *
729
120
25
704
564
165
1 030
-202
NLF Torpol Astaldi sc
13 386
132
37
13 349
10
13 003
2 246
0
* Spółka nie podlegająca badaniu.
2.1. Inwestycje w jednostkach zależnych
Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych:
Lp.
Jednostka
Siedziba
Zakres
działalności
% udział
Spółki w
kapitale
31
grudnia
2020
% udział
Spółki w
kapitale
31
grudnia
2019
Wartość
bilansow
a
inwestycj
i
31
grudnia
2020
Wartość
bilansow
a
inwestycj
i
31
grudnia
2019
Cena
nabycia
w
tysiącach
złotych
1
Afta Sp. z o.o. w
likwidacji*
Ul. Sarmacka 7, Poznań
unieszkodliwiani
e odpadów
-
100,00%
-
-
61
2
Torpol Norge
A.S.**
Brobekkveien 80a, Oslo
rozwój kolei,
zarówno nad i
pod ziemią
-
-
-
-
4 738
3
Torpol Oil&Gas
Sp. Z o.o.
wcześniej Dimark
Oil&Gas Sp. z o.o.
Ul. Długa 5, Wysogotowo
działalność w
zakresie
specjalistycznego
projektowania
97,78%
97,78%
5 404
5 404
2 004
4
Torpol d.o.o. za
usluge w
likwidacji***
Medimurska 21, 10000
Zagreb
wykonywanie
usług kolejowych
100%
100%
11
11
11
5
Lineal Sp. z o.o.
w likwidacji*****
ul. Sarmacka 7, Poznań
usługi
specjalistycznego
projektowania
-
50%
-
506
506
* zlikwidowana z dniem 24 stycznia 2020 roku.
**zlikwidowana z dniem 15 listopada 2019 roku.
*** postawiona w stan likwidacji z dniem 20 lutego 2019 roku.
**** postawiona w stan likwidacji z dniem 30 czerwca 2020 roku
***** na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka posiadała udział we wspólnym przedsięwzięciu
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
13/91
W dniu 20 grudnia 2018 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Torpol Norge podjęło uchwałę
w przedmiocie otwarcia procesu likwidacji Spółki. Proces likwidacji obejmował zakończenie bieżącej działalności
Spółki poprzez wypełnienie wszystkich zobowiązań przy równoległym uzyskaniu środków finansowych poprzez
ściągniecie wszystkich należności i upłynnienie majątku Spółki w drodze sprzedaży.
Z dniem 15 listopada 2019 roku Spółka została zlikwidowana.
W listopadzie 2015 roku Torpol S.A. nabyła 1 002 udziały w Spółce Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. (wcześniej Dimark
Oil&Gas Sp. z o.o.) za kwotę 204 tysiące złotych. W grudniu 2015 roku Torpol S.A. objęła 9 000 nowoutworzonych
udziałów w Torpol Oil&Gas Sp. z o.o. za kwotę 1 800 tysięcy złotych. Z dniem 30 stycznia 2019 roku dokonana
została konwersja zadłużenia (wynikającego z tytułu udzielonej pożyczki) na kapitał w wysokości 3 400 tysięcy PLN.
W dniu 18 lutego 2016 roku w Chorwacji została zarejestrowana Spółka Torpol d.o.o. za usluge. Spółka jest obecnie
w trakcie likwidacji
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez
Spółkę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek.
2.2. Udział we wspólnych działaniach
Spółka posiada udział wspólnych działaniach:
Lp.
Jednostk
a
Siedziba
Zakres
działalności
% udział
Spółki w
kapitale
31 grudnia
2020
% udział
Spółki w
kapitale
31 grudnia
2019
Wartość
bilansowa
inwestycji
31 grudnia
2020
Wartość
bilansowa
inwestycji
31 grudnia
2019
Cena
nabycia
w tysiącach
złotych
1
NLF
Torpol
Astaldi
spółka
cywilna
Pl. B.
Sałacińskiego
1, Łódź
projekt Nowa
Łódź
Fabryczna
50,00%*
50,00%*
-
-
5
*Szczegóły w nocie 23.1
3. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, które zostało
zatwierdzone w dniu 12 marca 2021 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia
2020 roku dostępne jest na stronie internetowej Spółki pod adresem www.torpol.pl.
4. Skład Zarządu Spółki
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili:
- Pan Grzegorz Grabowski - Prezes Zarządu
- Pan Konrad Tuliński - Wiceprezes Zarządu
- Pan Marcin Zachariasz - Wiceprezes Zarządu
- Pan Tomasz Krupiński - Wiceprezes Zarządu
W okresie 12 miesięcy 2020 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu:
- Pan Krzysztof Miler
- Pan Konrad Tuliński
-
-
wygaśnięcie mandatu z dniem 25 czerwca 2020 roku
powołanie na stanowisko Wiceprezesa Zarządu z dniem
1 lipca 2020 roku
Pomiędzy datą bilansową 31 grudnia 2020 roku a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego zmiany w składzie
Zarządu nie wystąpiły.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
14/91
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili:
- Pani Monika Domańska - Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Pani Jadwiga Dyktus - Sekretarz Rady Nadzorczej
- Pan Adam Pawlik - Członek Rady Nadzorczej
- Pan Tomasz Hapunowicz - Członek Rady Nadzorczej
- Pan Konrad Orzełowski - Członek Rady Nadzorczej
- Pan Szymon Adamczyk - Członek Rady Nadzorczej
W okresie 12 miesięcy 2020 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
- Pan Artur Miernik
-
powołanie w dniu 25 czerwca 2020 roku na funkcję Członka
Rady Nadzorczej Spółki
- Pan Tadeusz Kozaczyński
-
Upływ kadencji pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej
Spółki z dniem 25 czerwca 2020 roku
- Pan Artur Miernik
-
Rezygnacja pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej
Spółki z dniem 30 listopada 2020 roku
W okresie od dnia bilansowego 31 grudnia 2020 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
do publikacji skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 12 marca 2021 roku.
6. Akcjonariat Spółki
Według posiadanych przez Torpol S.A. informacji, struktura akcjonariatu Torpol S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku
oraz 31 grudnia 2019 roku przedstawia się następujący sposób:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
% udział w kapitale
zakładowym
TF Silesia Sp. z o.o.
8 728 600
8 728 600
38,00%
Nationale-Nederlanden OFE
2 289 246
2 289 246
9,97%
PKO TFI*
2 019 209
2 019 209
8,79%
NN Investment Partners TFI S.A.*
1 886 071
1 886 071
8,21%
Pozostali
8 046 874
8 046 874
35,03%
RAZEM 31 grudnia 2020
22 970 000
22 970 000
100,00%
TF Silesia Sp. z o.o.
8 728 600
8 728 600
38,00%
Nationale-Nederlanden OFE
2 038 000
2 038 000
8,87%
PKO TFI*
2 019 209
2 019 209
8,79%
NN Investment Partners TFI S.A.*
1 886 071
1 886 071
8,21%
Pozostali
8 298 120
8 298 120
36,13%
RAZEM 31 grudnia 2019
22 970 000
22 970 000
100,00%
* dotyczy akcji będących w posiadaniu funduszy zarządzanych przez podmiot
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
15/91
7. Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę
Akcje Torpol S.A. nabyte w ramach publicznej oferty będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania prezentuje poniższa tabela:
Imię i nazwisko
Stanowisko
Liczba akcji
31 grudnia 2020 r.
Liczba akcji
31 grudnia 2019
Grzegorz Grabowski
Prezes Zarządu
0
0
Konrad Tuliński
Wiceprezes Zarządu (od dnia 1 lipca
2020)
0
0
Krzysztof Miler
Wiceprezes Zarządu (do dnia 25
czerwca 2020)
0
7 523
Tomasz Krupiński
Wiceprezes Zarządu
0
0
Marcin Zachariasz
Wiceprezes Zarządu
0
0
Członkowie Zarządu lub Rady Nadzorczej Spółki nie posiadają udziałów i akcji w jednostkach zależnych Torpol S.A.
8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
8.1. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie,
oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. W szczególności profesjonalny osąd dotyczył
poniższych obszarów:
Ujmowanie przychodów
Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarządu Spółki dokonywania osądów na każdym z pięciu kroków ustanowionego
modelu, w szczególności w zakresie określenia terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia oraz
pomiaru stopnia całkowitego spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia.
W ramach realizowanych umów Spółka nie zidentyfikowała różnych obowiązków do wykonania świadczenia poza
głównym zobowiązaniem dotyczącym realizacji określonych robót budowlanych. Realizowane umowy z tytułu
długoterminowych kontraktów budowlanych co do zasady określają ryczałtową cenę transakcyjną.
Spółka przeprowadza analizy umów z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych i uważa,
że w ramach tych umów tworzy aktywo nieposiadające alternatywnego zastosowania i ma prawo do otrzymania
zapłaty za świadczenia wykonane do danego dnia. W konsekwencji Spółka przenosi kontrolę i tym samym spełnia
zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowiązań
do wykonania świadczenia z tytułu tych umów Spółka stosuje metodę opartą na nakładach,
tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów
niezbędnych do zrealizowania zlecenia). Podstawą przyjęcia metody opartej na ponoszonych nakładach jest
przeświadczenie Spółki, że ta metoda najlepiej obrazuje przekazanie odbiorcom dóbr i usług z uwagi, iż prawo
do dochodzenie wynagrodzenia za świadczone zobowiązanie i jego wysokości jest nierozerwalnie związana
z udokumentowanymi nakładami.
Klasyfikacja segmentów operacyjnych
Spółka klasyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o cechy gospodarcze oraz następujące aspekty: rodzaj produktów
i usług, rodzaj procesów produkcyjnych, rodzaj lub grupa klientów na produkty i usługi, metody stosowane przy
dystrybucji produktów lub świadczeniu usług oraz jeśli ma to zastosowanie, rodzaj środowiska regulacyjnego,
na przykład obszar bankowości, ubezpieczeń lub użyteczności publicznej. Biorąc powyższe pod uwagę świadczone
usługi i sprzedawane produkty zostały podzielone dla celów zarządczych na segmenty operacyjne odpowiadające
segmentom sprawozdawczym: drogi kolejowe, pozostałe (nota 13).
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
16/91
Identyfikacja ośrodka wypracowującego środki pieniężne przy teście na utratę wartości firmy i aktywów trwałych
Spółka dokonała identyfikacji ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jaki stanowi segment kolejowy, przy teście
na utratę wartości firmy i aktywów trwałych kierując się podobieństwem cech gospodarczych, w tym m.in.
podobieństwem procesów produkcyjnych oraz tę samą grupą odbiorców świadczonych usług pomiędzy połączonymi
segmentami: drogi kolejowe i infrastruktura elektroenergetyczna (segment, który pierwotnie był przypisany
do wartości firmy powstałej na zakupie spółki Elmont).
Klasyfikacja umów leasingowych
Spółka dokonuje klasyfikacji umów najmu w obszarach takich jak stwierdzenie czy umowa zawiera leasing
każdorazowo weryfikując umowę pod kątem: przedmiotu umowy, określenia możliwości identyfikacji przedmiotu
umowy, daty obowiązywania umowy w tym ilość miesięcy, okresu wypowiedzenia, wskazanie czy możliwe jest
wypowiedzenie bez zgody drugiej strony umowy, czy istnieją kary za wcześniejsze wypowiedzenie umowy, wartość
opłat z tytułu umowy w latach obowiązywania.
Dodatkowo, umowy sprzedaży i leasingu zwrotnego poddawane są osądowi pod kątem tego, czy przeniesienie przez
Spółkę składnika aktywów stanowi sprzedaż w rozumieniu MSSF 15. Oceniając, czy miało miejsce przeniesienie
kontroli, Spółka bierze pod uwagę między innymi, czy fizycznie przekazała składnik aktywów, czy klient-
leasingodawca ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów, czy
umowa zawiera opcję kupna na zakończenie okresu leasingu. Jeśli w ocenie Spółki nie doszło do sprzedaży, Spółka
w dalszym ciągu ujmuje przeniesiony składnik aktywów, a także ujmuje zobowiązanie finansowe odpowiadające
wpływom z przeniesienia. W 2020 roku nie zawarto nowych umów sprzedaży i leasingu zwrotnego Transakcje
sprzedaży i leasingu zwrotnego zawarte w 2019 roku, zgodnie z oceną Spółki nie stanowią sprzedaży w rozumieniu
MSSF 15. Nabyte w leasingu zwrotnym środki trwałe oraz zobowiązania z tytułu umów leasingu zwrotnego zostały
zawarte odpowiednio w nocie 17 i 33.
Okres leasingu dla umów z opcjami przedłużenia
Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia
leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi
opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.
Spółka ma możliwość, w ramach niektórych umów leasingu, wydłużyć okres trwania leasingu aktywów.
Spółka stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia.
Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej
przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Spółka ponownie ocenia okres
leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i wpływa na jej
zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii biznesowej).
Okres leasingu dla umów na czas nieokreślony
Spółka posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją
wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Spółka określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być
egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez
konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Spółka ocenia
istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie
inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie
leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Spółka jako leasingobiorca, ani
leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być
egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy którakolwiek ze stron – zgodnie
z profesjonalnym osądem – poniesie istotną karę za wypowiedzenie (rozumianą szeroko), Spółka określa okres
leasingu jako wystarczająco pewny (czyli okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć,
że umowa będzie trwać).
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
17/91
Klasyfikacja wspólnych ustaleń umownych
Spółka określa czy sprawuje współkontrolę oraz ustala rodzaj wspólnego ustalenia umownego, w które jest
zaangażowana, oceniając swoje prawa i obowiązki wynikające z ustalenia oraz uwzględniając strukturę i formę
prawną ustalenia oraz uzgodnione przez strony warunki umowy.
Zgodnie z MSSF nr 11 Spółka zaklasyfikowała udział w spółce Lineal Sp. z o.o. jako wspólne przedsięwzięcie – taka
klasyfikacja prezentowana jest na datę 31 grudnia 2019 roku. Na dzień 31 grudnia 2020 roku spółka Lineal jest
w likwidacji. Zgodnie z MSSF nr 11 Spółka zaklasyfikowała udział w spółce NLF Torpol Astaldi Spółka cywilna
jako wspólne działanie. W ujęciu wspólnego działania Spółka uwzględniła udział wynikający z umowy konsorcjum
a nie udział wynikający z umowy spółki cywilnej. Dodatkowe informacje przedstawione zostały w nocie nr 23.1.
W przypadku gdy Spółka jest liderem konsorcjum, w którym nie można wykazać, że Spółka ma decydujący wpływ
na decyzje podejmowane przez konsorcjantów, Spółka rozpoznaje w rachunku zysków i strat przychody i koszty
związane z realizacją kontraktów budowlanych jedynie w zakresie wynikającym z udziału Spółki w konsorcjum.
Spółka rozpoznaje w bilansie tą część aktywów i zobowiązań, która przypada udziałowi Spółki we wspólnie
kontrolowanej działalności. Zgodnie z MSSF nr 11 Spółka klasyfikuje konsorcja jako wspólne działanie w przypadku
gdy występuje współkontrola. Dodatkowe informacje zostały przedstawione w nocie nr 23.2.
8.2. Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące
na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów
i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych
Spółka wycenia długoterminowe kontrakty budowlane stosując metodę opartą na nakładach, zgodnie z którą ujmuje
przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych
do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają
formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bieżące informacje. Zmiany szacunków wynikające z
aktualizacji budżetów zostały opisane w nocie 11. Jeśli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spełnienia
zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień spełnienia zobowiązania, Spółka
dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie te przychody, które odpowiadają
poniesionym kosztom.
Jeżeli Spółka nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania
świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych
kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać.
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywa trwałego, które wymaga corocznego testowania: wartości firmy,
która została rozpoznana na skutek nabycia przez Spółkę spółki Elmont – Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o. w 2008 roku.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wartość firmy wyniosła 9 008 tysięcy złotych.
W wyniku przeprowadzonego testu Zarząd nie stwierdził utraty wartości tego aktywa. Zarząd nie zidentyfikował też
żadnych przesłanek do utraty wartości w przypadku innych aktywów trwałych. Dodatkowe informacje zostały
przedstawione w nocie nr 22.
Utrata wartości należności handlowych
Spółka wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności
handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane
na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne
dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu
założenia zostały przedstawione w nocie 26.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
18/91
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na szacunku, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Spółka dokładnie ocenia charakter
i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód
do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg
podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów
do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobieństwo powyżej 50%), Spółka uwzględnia wszystkie dostępne
dowody, zarówno te potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użytkowania składników
rzeczowego majątku trwałego, aktywów niematerialnych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Spółka
corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania na podstawie bieżących szacunków.
Przy szacowaniu długości okresu użytkowania poszczególnych rodzajów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów
niematerialnych uwzględnia się następujące czynniki:
1) oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania,
odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp.,
2) utratę przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych,
3) prawne i inne ograniczenia wykorzystania składnika aktywów,
4) inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów.
W przypadku gdy okres korzystania ze składnika aktywów wynika z tytułów umownych okres użytkowania
odpowiada okresowi wynikającemu z tych tytułów umownych jeżeli nie jest wystarczająco pewne że nastąpi
przeniesienie własności po zakończeniu umowy W sytuacji, gdy szacowany okres użytkowania jest dłuższy
niż okres wynikający z tytułów umownych przyjmuje się szacowany okres użytkowania.
Dodatkowe informacje zostały przedstawione w nocie nr 12.4,12.5 oraz nocie nr 12.6.
Rezerwa na straty
W przypadku gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody
z tytułu umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została
ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania, czy na danym kontrakcie wystąpi strata, jako
nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązania z tytułu umowy Spółka traktuje te koszty, których nie może uniknąć
ze względu na zawartą umowę (w szczególności ponoszone koszty pośrednie związane z czynnościami niezbędnymi
do wykonania umowy).
Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy
Szacunki dokonane przy ustalaniu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy zostały przedstawione w nocie 12.7.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych
z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich
punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć
zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach,
co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami
państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
19/91
zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki
powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości
w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.
GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej.
Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania
był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów
pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się
znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych,
mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe
regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,
które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli
w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak
restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową),
podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe,
uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne
rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
9. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
pochodnych instrumentów finansowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych („zł”), a wszystkie wartości,
o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
W związku z zaokrągleniem danych do tysięcy w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot
w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny
lub wiersza.
9.1. Założenie kontynuacji działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących
na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Podjęte przez Spółkę działania, w związku z wprowadzeniem stanu epidemii, są dotychczas skuteczne. Dotychczas
nie odnotowano istotnego wpływu koronawirusa na jej działalność biznesową, sytuację finansową i wyniki
ekonomiczne. Zarząd Spółki w sposób ciągły monitoruje sytuację rynkową związaną ze stanem epidemii. Dotychczas
roboty budowlane w większości posiadanych przez Grupę kontraktów są prowadzone w sposób ciągły, w oparciu
o uzgodnione z zamawiającym harmonogramy, a sytuacja finansowa i płynnościowa Spółki pozostaje stabilna.
W nocie 14.1.3 zaprezentowano pozostałe do realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia na dzień 31 grudnia
2020 roku.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
20/91
Grupa kapitałowa, w której jednostką dominującą jest Spółka sporządziła 12 marca 2021 roku skonsolidowane
sprawozdanie finansowe. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać razem ze sprawozdaniem
skonsolidowanym w celu zrozumienia sytuacji finansowej i wyniku Grupy.
9.2. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz
prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy
między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują
standardy i interpretacje zaakceptowane i opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”).
Przedstawione poniżej zasady rachunkowości za wyjątkiem opisanych w nocie 12.22 stosowane były w sposób spójny
we wszystkich prezentowanych okresach, chyba że wskazano inaczej.
9.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Walutą funkcjonalną przedstawicielstwa w Norwegii jest korona norweska.
10. Nowe standardy rachunkowości
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:.
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie
z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed
ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace
prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia
w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17
(opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony
przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe
i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia
w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) –
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania
(opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2022 roku lub później;
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
21/91
• Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano
dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez
UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)
rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Spółka rozpocznie stosowanie zmienionych standardów w momencie zatwierdzenia ich przez UE i ich wejścia
w życie.
Spółka jest obecnie w trakcie analizy wpływu zmian do MSR 37, które precyzują, jakie koszty należy uwzględniać
w wycenie rezerwy na kontrakty rodzące obciążenia. Zmiany wprowadzają podejście oparte na kosztach
bezpośrednich kontraktu. Koszty bezpośrednio związane z kontraktem to zarówno koszty przyrostowe (np. koszty
płac oraz materiałów bezpośrednich), jak i odpowiednio alokowana część kosztów bezpośrednio dotyczących
kontraktu (np. amortyzacja maszyn używanych podczas realizacji kontraktu czy koszty zarządzania i nadzoru nad
projektem). Koszty ogólne i administracyjne nie są kosztami uznawanymi za bezpośrednie i są wyłączane z kalkulacji,
chyba że wyraźnie w ramach umowy kosztami tymi jest obciążany klient.
Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny
wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
11. Zmiana szacunków wyceny kontraktów
Zarząd Torpol S.A., w oparciu o swą najlepszą wiedzę na moment sporządzenia sprawozdań finansowych dokonuje
szeregu szacunków. Szacunki te obarczone są niepewnością i podlegają rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek
zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego.
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku zmianie uległ planowany budżet przychodów i kosztów
na realizowanych kontraktach budowlanych. W skutek tych zmian nastąpiło zmniejszenie zysku brutto ze sprzedaży
w kwocie 26 744 tysięcy złotych (na zmniejszenie zysku wpływ miało m.in. ograniczenie zakresu robót przez
zamawiającego oraz wyższy poziom kosztów bezpośrednich i kosztów ogólnych).
12. Istotne zasady rachunkowości
12.1. Udziały i akcje w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach
Udziały i akcje w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według ceny nabycia,
pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości
wycenia się zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów, poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą
z dwóch kwot: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia i wartością użytkową.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
22/91
12.2. Udział we wspólnym działaniu
Wspólne działanie to wspólne porozumienie umowne, w ramach którego strony współkontrolujące posiadają prawa
do aktywów i obowiązki dotyczące zobowiązań wspólnego porozumienia umownego. Współkontrola to określony w
umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje
finansowe i operacyjne dotyczące danej działalności wymagają jednomyślnej zgody wspólników. Udział Spółki
we wspólnych działaniach jest prezentowany poprzez ujęcie aktywów, które kontroluje, kosztów i zobowiązań, które
ponosi oraz udziału w uzyskanych przychodach – zarówno w jednostkowym jak i skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym.
Przed włączeniem danych finansowych wspólnego działania do sprawozdania finansowego dokonuje się
odpowiednich korekt w celu doprowadzenia tych danych do zgodności z MSSF stosowanymi przez Spółkę
(nota nr 23.1).
12.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną
przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są
przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych
lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według
wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości
godziwej.
Następujące kursy wymiany PLN zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
EUR
4,6148
4,2585
HRK
0,6112
0,5722
NOK
0,4400
0,4320
Walutą funkcjonalną zagranicznego przedstawicielstwa w Norwegii jest korona norweska Na dzień bilansowy aktywa
i zobowiązania przedstawicielstwa są przeliczane na walutę prezentacji Spółki po kursie obowiązującym na dzień
bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany
okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych
dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego,
odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są
ujmowane w rachunku zysków i strat.
12.4. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia
powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu
zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn
i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania
środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie
ich poniesienia.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
23/91
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości,
do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty
generalnych remontów, o ile spełniają one warunki określone w MSR 16.
Amortyzacja środków trwałych (lub ich komponentów) rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny
do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika
aktywów, wynoszący:
Typ
Okres
Budynki i budowle
40 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
od 5 do 40 lat
Urządzenia biurowe
do 5 lat
Środki transportu
od 5 do 15 lat
Komputery
3 lata
Inwestycje w obcych środkach trwałych
2,5-40 lat
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie,
i w razie konieczności odpowiednio koryguje.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia
lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów
z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej
pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Środki trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według
ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego
do używania.
Wpłacone przedpłaty na środki trwałe ujmuje się w pozycji zaliczki na środki trwałe, prezentowane w ramach
rzeczowych aktywów trwałych.
12.5. Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania
dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest
równa ich wartości godziwej na dzień połączenia.
Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych
nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu,
w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony.
Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania
oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
24/91
Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane
przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych
pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody
amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów
niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która
odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych.
Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane,
są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych
aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane.
12.6. Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny
okres, jeżeli zostaną spełnione wszystkie wymienione kwestie:
a) możliwość z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika aktywów niematerialnych tak,
aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
b) zamiar ukończenia składnika aktywów niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów niematerialnych,
d) sposób, w jaki składnik aktywów niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści
ekonomiczne. Między innymi Spółka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi
aktywów niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę
– użyteczność składnika aktywów niematerialnych,
e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac
rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika aktywów niematerialnych,
f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi aktywów niematerialnych.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający,
aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację
i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są
amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Spółki przedstawia się następująco:
Koszty prac
rozwojowych
Znak towarowy
Oprogramowanie komputerowe
Inne (prawa autorskie)
Okresy
użytkowania
8 lat
5 lat
2 -5 lat
2 -8 lat
Wykorzystana
metoda
amortyzacji
Metodą liniową
Metodą liniową
Metodą liniową
Metodą liniową
Wewnętrznie
wytworzone
lub nabyte
Wewnętrznie wytworzone
Nabyte
Nabyte
Nabyte
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
25/91
Koszty prac
rozwojowych
Znak towarowy
Oprogramowanie komputerowe
Inne (prawa autorskie)
Test na utratę
wartości
Coroczny w przypadku
składników nie oddanych
jeszcze do użytkowania
oraz w przypadku istnienia
przesłanki wskazującej na
utratę wartości
Coroczna ocena czy
wystąpiły przesłanki
świadczące o
wystąpieniu utraty
wartości
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące o wystąpieniu
utraty wartości
Coroczna ocena czy
wystąpiły przesłanki
świadczące o wystąpieniu
utraty wartości
Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy
wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i
strat w momencie ich usunięcia z bilansu.
12.6.1. Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana w kwocie stanowiącej kwotę nadwyżki sumy:
• przekazanej zapłaty,
• kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
• wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio
do jednostki przejmującej, w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami,
nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości godziwych możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów
i przejętych zobowiązań.
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według wartości początkowej pomniejszonej o wszelkie
skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok
lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana
wartość firmy:
• odpowiada najniższemu poziomowi w Spółce, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne
potrzeby zarządcze oraz
• jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne,
chyba że wartość firmy dotyczy kilku segmentów operacyjnych.
Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego
środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka
wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W
przypadku, gdy wartość firmy została alokowana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne
i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat
ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości
bilansowej.
W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej
działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Ośrodek wypracowujący
środki pieniężne jest nie większy niż jeden segment operacyjny przed agregacją.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
26/91
12.7. Leasing
12.7.1. Spółka jako leasingobiorca
Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem
lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany
okres w zamian za wynagrodzenie.
Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów
krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje
składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy
składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według
kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu
jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania
obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich
oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska
tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową
przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do
użytkowania podlegają testom na utratę wartości.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe
opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu
lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe
obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez
Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano
możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki,
są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w
dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia
kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane
płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie
w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie
zakupu aktywów bazowych. Spółka ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości
składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy
Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie
zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką
Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć
środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do
użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu
(tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna).
Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
27/91
leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej
wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
12.8. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić
utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie
zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości,
Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego
środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości
godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego
środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się
dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych,
które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość
bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się
wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy
pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem
skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza
w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników
majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów,
które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub
czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego
składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko
wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych
do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość
bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć
wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia),
gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego
składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się
niezwłocznie jako pomniejszenie kosztów, w których ujęto odpis. Po odwróceniu odpisu aktualizującego,
w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala
w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego
zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
12.9. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych.
Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej oraz różnice kursowe, które powstały w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości
odpowiadającej korekcie odsetek.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
28/91
12.10. Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla
składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji
w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia
składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio
przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała
przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
• Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (należności z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy
od dnia ujęcia tj. nie zawierające elementu finansowania nie są dyskontowane i wycenia się je w wartości
nominalnej),
• pożyczki udzielone spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są
jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
29/91
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się
w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są
oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów
finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku
finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym
kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie
zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych
całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się
w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”
Na dzień 31 grudnia 2020 roku żadne aktywa finansowe nie zostały zaklasyfikowane do kategorii instrumentów
dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych
całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest
przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia
jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu
kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają
przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy
powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią
odzyskanie części kosztów inwestycji.
Udziały w spółkach zależnych oraz udziały we wspólnych przedsięwzięciach Spółka wycenia zgodnie z MSR 27
według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub
w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania
dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka
klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe.
W sytuacji, gdy Spółka:
• posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz
• zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać
zobowiązanie
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione
obydwa kryteria opisane powyżej.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
30/91
12.11. Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. Expected credit losses, „ECL”) związanych
z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane
straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy
rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych
przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie
równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym
instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane
straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym
okresie życia.
Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego
początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 30 dni. Spółka może odrzucić to założenie,
jeśli posiada racjonalne i możliwymi do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów
lub starań i które wskazują, że ryzyko kredytowe nie zwiększyło się znacznie od momentu początkowego ujęcia,
mimo, że płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni.
Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. Default) następuje w przypadku
gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni chyba, że Spółka dysponuje racjonalnymi i możliwymi
do udokumentowania informacjami pozwalającymi wykazać, że właściwsze jest kryterium, zgodnie z którym do
niewykonania zobowiązania dochodzi po upływie dłuższego czasu.
12.12. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania
ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane
w następujący sposób:
Materiały
– w cenie nabycia, a rozchód materiałów od dnia 1 stycznia 2020 roku
ustalony metodą ustaloną jako „średnia ważona” (do dnia 31 grudnia
2019 roku „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”; do momentu
wbudowania materiały ukazywane są w pozycji „materiały” a następnie
odnoszone są w ciężar projektów),
Towary
– w cenie nabycia, a rozchód towarów od dnia 1 stycznia 2020 roku
ustalony metodą ustaloną jako „średnia ważona” (do dnia 31 grudnia
2019 roku „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”; do momentu
wbudowania materiały ukazywane są w pozycji „materiały” a następnie
odnoszone są w ciężar projektów),
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności
gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do
skutku.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
31/91
12.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie
zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy
dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko kredytowego
danego kontrahenta. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w
związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe
lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.
Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych należności, z wyjątkiem należności
z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
12.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku
i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się
z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Środki pieniężne utrzymywane na rachunkach bankowych wspólnie kontrolowanej działalności prezentowane są
w sprawozdaniu finansowym jako środki pieniężne w części przypadającej Spółce. Wysokość tych środków
przedstawiono w nocie 29.
12.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według
wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego
kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu
uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z
zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu,
a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
12.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych
do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone
do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
32/91
wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane
za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu
zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są
spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena
jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy
zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną
strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które
powinny być oddzielnie ujmowane. Zarówno na dzień 31 grudnia 2020 roku jak i 31 grudnia 2019 roku żadne
zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej,
uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji. Zmiany
w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty lub przychody finansowe.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik
finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy
obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu
dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka
ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego.
Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje
jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą różnicę z tytułu zamiany
różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.
W bilansie z pozycji „pozostałe zobowiązania finansowe” wyodrębniono pozycję „zaliczki otrzymane na kontrakty”.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego
z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez
dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane
są w kwocie wymagającej zapłaty.
12.17. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność
wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli
Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia,
wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie
pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane
w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy
dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza
w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda
polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty
finansowe.
12.18. Odprawy emerytalne
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych.
Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
33/91
emerytalnych zależy od średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania
z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19
odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych
zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania
są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia
i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o
dane historyczne.
12.19. Przychody
12.19.1. Przychody
Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów
leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań
umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe,
MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości
odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są
stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
• zidentyfikowano umowę z klientem,
• zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
• określono cenę transakcji,
• dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać
przekazane;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w
czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub
usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar
zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie
przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ
jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta
dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są
zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
34/91
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami,
które są dla niego łatwo dostępne, oraz
• zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w
stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej
przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot
pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w
umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Wynagrodzenie zmienne
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do
którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Spółka szacuje
kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli
Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona:
• wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia
i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem
kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Spółka zawiera dużą liczbę podobnych umów.
• wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej
prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny
wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia
zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo
nie).
Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie,
w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych
skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra
lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki –
przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika
W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy
charakter przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu
określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi
dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem).
Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem
klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko
chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może
sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
35/91
części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Spółka ujmuje przychody w kwocie
wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra
lub usługi.
Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia
dóbr lub usług przez inny podmiot. W taki przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub
prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr
lub usług przez inny podmiot.
Wynagrodzenie zmienne
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia (np. kwoty warunkowe) w związku z
możliwością wzrostu lub spadku planowanych robot i ich kosztu.
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do
którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny
transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie
prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych
przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Jednostka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej.
Istotny komponent finansowania
Spółka oceniła, że w przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra
lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok przez co daje którejkolwiek ze
stron istotne korzyści związane z finansowaniem, uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania. W celu
ustalenia ceny transakcyjnej, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o istotny komponent finansowania
stosując stopę dyskontową, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania
pomiędzy jednostką a jej klientem w momencie zawarcia umowy.
Spółka zdecydowała się nie korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu
finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra
lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok.
Spółka przeanalizowała zapisy umów zawieranych z klientami i oceniła, że w opisywanym aspekcie umowy nie
zawierają istotnego elementu finansowania, gdyż spełniony jest warunek określony w MSSF 15.62art., tj. przedpłata
zaliczek w istotnej wysokości wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania klientowi oraz różnica
między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki
stanowią zabezpieczenie przed brakiem właściwego wywiązania się z części zobowiązań umownych,
tj. należnej zapłaty, przez klienta. Otrzymane zaliczki są ujmowane w bilansie w pozycji „Zaliczki otrzymane
na dostawy”.
Wynagrodzenie niepieniężne
W przypadku umów, w których klient zobowiązał się do zapłaty wynagrodzenia w formie innej niż pieniężna, Spółka
w celu ustalenia ceny transakcyjnej wycenia wynagrodzenie niepieniężne (lub przyrzeczenie zapłaty wynagrodzenia
niepieniężnego) w wartości godziwej. W sytuacji, gdy Spółka nie może racjonalnie oszacować wartości godziwej
wynagrodzenia niepieniężnego, wycenia je pośrednio przez odniesienie do indywidualnej ceny sprzedaży dóbr lub
usług przyrzeczonych klientowi (lub klasie klientów) w zamian za wynagrodzenie.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
36/91
Gwarancje
Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny
z ustaloną przez strony specyfikacją. Spółka ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania
warunkowe i aktywa warunkowe.
Niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowią oddzielną
usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej.
Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy
Spółka ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem jako składnik aktywów, jeżeli
spodziewa się, że koszty te odzyska. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy to koszty ponoszone
przez jednostkę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których jednostka nie poniosłaby, jeżeli
umowa nie zostałaby zawarta. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmują koszty pozyskania
projektów. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone bez względu na to, czy umowa została zawarta,
ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że koszty te wyraźnie obciążają klienta bez względu na to,
czy umowa zostanie zawarta. Spółka ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty
w momencie ich poniesienia, jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty
przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej. Składnik aktywów jest systematycznie amortyzowany, z uwzględnieniem
okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi jest powiązany. Spółka dokonuje aktualizacji okresu
amortyzacji, aby odzwierciedlić istotną zmianę oczekiwanego okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z
którymi powiązany jest składnik aktywów.
Aktywa z tytułu umowy
W ramach aktywów z tytułu umowy Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które
przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od przyszłych
świadczeń jednostki). Spółka ocenia, czy nie nastąpiła utrata wartości składnika aktywów z tytułu umowy na takiej
samej zasadzie jak w przypadku składnika aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9.
Należności
W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała
klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ
określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9.
W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie
z MSSF 9 a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty
wartości).
Zobowiązania z tytułu umowy
W ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym
wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług.
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu
W ramach aktywów z tytułu prawa do zwrotu Spółka ujmuje prawo do odzyskania produktów od klientów po
wywiązaniu się ze zobowiązania do zwrotu zapłaty.
Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia
Spółka ujmuje zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia, jeżeli po jego otrzymaniu oczekuje, że zwróci jego część lub
całość klientowi. Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia się w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub
należności), do którego – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – nie jest ona uprawniona (tj. w wysokości kwot
nieujętych w cenie transakcyjnej). Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
37/91
transakcyjnej oraz wynikająca z niej zmiana zobowiązania z tytułu umowy) jest aktualizowane na koniec każdego
okresu sprawozdawczego w związku ze zmianami okoliczności.
Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych
Spółka ujmuje przychody z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych w miarę upływu czasu. Do pomiaru
stopnia realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu tych umów Spółka stosuje metodę opartą
na nakładach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych
do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia). Jeśli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny
do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień spełnienia
zobowiązania, Spółka dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie te przychody, które
odpowiadają poniesionym kosztom.
Jeżeli Spółka nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania
świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych
kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać.
W przypadku gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody
z tytułu umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została
ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania, czy na danym kontrakcie wystąpi strata, jako
nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązania z tytułu umowy Spółka traktuje te koszty, których nie może uniknąć
ze względu na zawartą umowę (w szczególności ponoszone koszty pośrednie związane z czynnościami niezbędnymi
do wykonania umowy).
Jeżeli przychody ustalone metodą opartą na nakładach są wyższe niż przychody zafakturowane, nadwyżkę (różnicę)
Spółka prezentuje w aktywach bilansu w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami oraz inne niezafakturowane
przychody”.
Jeżeli przychody zafakturowane są wyższe niż przychody ustalone metoda opartą na nakładach, nadwyżkę (różnicę)
Spółka prezentuje w pasywach bilansu w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami i przychodów przyszłych
okresów”.
12.20. Podatki
12.20.1. Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się
w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów
podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już
obowiązywały na dzień bilansowy.
12.20.2. Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych
w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów
i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy
lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia
jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód
do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych
lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
38/91
się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć
przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych,
jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych
na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód
do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty
• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych
powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej
połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód
do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych
oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany
w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww.
różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli
na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy
i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na
każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia
w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są
z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik
aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy
podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień
bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą:
w innych całkowitych dochodach dotyczących pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w
kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny
do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku
i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
12.20.3. Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów
i usług, z wyjątkiem:
• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania
od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów
lub jako część pozycji kosztowej oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów
podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
39/91
12.20.4. Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych
Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych
będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową),
podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe
z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.
Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii
podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu
dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg
podatkowych lub stawek podatkowych.
12.21. Zysk netto na akcję
Podstawowy zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres
przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie posiada instrumentów
rozwadniających.
12.22. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2019
roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów
rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku i później oraz zmiany sposobu wyceny rozchodów zapasów.
Począwszy od stycznia 2020 roku zmieniony został sposób wyceny rozchodu zapasów z metody „pierwsze weszło –
pierwsze wyszło” na metodę ustaloną jako „średnia ważona”. W ocenie Zarządu Spółki zmiana doprowadzi do tego,
że prezentowane w sprawozdaniu finansowym informacje będą bardziej wiarygodne poprzez wyeliminowanie
ewentualnego wpływu wahania cen materiałów w trakcie danego okresu. W wyniku przeprowadzonej analizy próby
cen nabycia kluczowych materiałów wykazano brak istotnych różnic w średnich cenach nabycia badanych
materiałów. W związku z powyższym Spółka szacuje, że ewentualny wpływ że na bieżący okres sprawozdawczy
byłby nieistotny.
12.22.1. Pozostałe
Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia
w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe, nie miały
zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę lub Spółka zdecydowała o niekorzystaniu z nowych opcji
wyceny:
• Zmiany do MSSF 4: Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku)
– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp
procentowych – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
40/91
W celu poprawy wyglądu oraz przejrzystości dla użytkowników niniejszego sprawozdania dokonano następujących
zmian prezentacyjnych w bilansie:
- w aktywach (aktywa trwałe) z linii należności długoterminowe wyodrębniono linię należności z tytułu kwot
zatrzymanych oraz pozostałe należności długoterminowe:
- w aktywach (aktywa obrotowe) z linii należności z tytułu dostaw i usług wyodrębniono należności z tytułu kwot
zatrzymanych:
- w aktywach (aktywa obrotowe) z linii aktywa z tytułu umów z klientami oraz inne niezafakturowane przychody
wyodrębniono rozliczenia międzyokresowe przychodów:
- w pasywach (kapitał własny) linia kapitały zapasowe została podzielona na nadwyżkę ceny emisyjnej powyżej
wartości nominalnej udziałów oraz kapitał zapasowy – pozostały:
- w pasywach (zobowiązania długoterminowe) z linii pozostałe zobowiązania finansowe wyodrębniono zobowiązania
z tytułu kwot zatrzymanych oraz zobowiązania z tytułu leasingu:
- w pasywach (zobowiązania krótkoterminowe) z linii zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyodrębniono
zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych:
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2020)
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2019)
Należności długoterminowe
-
12 386
Należności z tytułu kwot zatrzymanych
80
-
Pozostałe należności długoterminowe
12 306
-
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2020)
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2019)
Należności z tytułu dostaw i usług
618 362
618 764
Należności z tytułu kwot zatrzymanych
402
-
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2020)
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2019)
Aktywa z tytułu umów z klientami oraz inne niezafakturowane przychody
-
182 397
Aktywa z tytułu umów z klientami
182 253
-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
144
-
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2020)
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2019)
Kapitały zapasowe
-
58 918
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
54 617
-
Kapitał zapasowy - pozostały
4 301
-
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2020)
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2019)
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
50 451
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
35 741
-
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych
14 710
-
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2020)
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2019)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
312 775
337 953
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych
25 178
-
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
41/91
- w pasywach (zobowiązania krótkoterminowe) z linii pozostałe zobowiązania finansowe wyodrębniono
zobowiązania z tytułu leasingu:
- w pasywach (zobowiązania krótkoterminowe) z linii zobowiązania z tytułu umów z klientami i przychodów
przyszłych okresów wyodrębniono zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów oraz rozliczenia międzyokresowe
przychodów:
- w pasywach (zobowiązania krótkoterminowe) z linii pozostałe zobowiązania niefinansowe wyodrębniono
zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy:
13. Segmenty operacyjne
Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi.
Istnieją zatem następujące segmenty operacyjne odpowiadające segmentom sprawozdawczym:
Drogi kolejowe – generalne wykonawstwo kompleksowych usług budowy
i modernizacji obiektów w branży budownictwa kolejowego.
Pozostałe – urządzenia elektryczne, usługi projektowe, pozostałe usługi
nie ujęte w innych segmentach
Zarząd monitoruje wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny
skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata brutto na
sprzedaży. Koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu, pozostałe koszty i przychody operacyjne,
jak również skutki finansowania Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są
monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Zarząd również nie analizuje aktywów
Spółki w podziale na segmenty. Część aktywów trwałych ze względu na swą specyfikę wykorzystywana jest w
różnych segmentach Spółki.
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach
rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2020)
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2019)
Pozostałe zobowiązania finansowe
10 490
22 336
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
11 846
-
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2020)
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2019)
Zobowiązania z tytułu umów z klientami i przychodów przyszłych okresów
-
172 919
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów
171 883
-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 036
-
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2020)
31 grudnia 2019
(prezentacja w SF
31 grudnia 2019)
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
508
31 976
Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek
dochodowy
31 468
-
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
42/91
13.1. Segmenty operacyjne
W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów
operacyjnych Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku.
Działalność
kontynuowana
Działalność ogółem
Rok zakończony 31 grudnia 2020
Drogi kolejowe
Pozostałe
Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów
zewnętrznych
1 315 865
2 223
1 318 088
1 318 088
Sprzedaż między segmentami
Przychody segmentu ogółem
1 315 865
2 223
1 318 088
1 318 088
Koszt własny sprzedaży
1 222 810
2 019
1 224 829
1 224 829
Wyniki
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży
segmentu
93 055
204
93 259
93 259
Działalność
kontynuowana
Działalność ogółem
Rok zakończony 31 grudnia 2019
Drogi kolejowe
Pozostałe
Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów
zewnętrznych
1 561 063
5 968
1 567 031
1 567 031
Sprzedaż między segmentami
Przychody segmentu ogółem
1 561 063
5 968
1 567 031
1 567 031
Koszt własny sprzedaży
1 491 891
4 681
1 496 572
1 496 572
Wyniki
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży
segmentu
69 172
1 287
70 459
70 459
Ze względu na fakt, że Spółka nie przeprowadza oceny wyników segmentów oraz nie podejmuje decyzji
na podstawie analizy aktywów i zobowiązań według segmentów odstąpiono od ujawnienia przypisania aktywów
i zobowiązań do segmentów.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
43/91
13.2. Informacje geograficzne
Spółka zaangażowana jest w prowadzenie projektów generalnego wykonawstwa w branży budownictwa kolejowego
i tramwajowego w Polsce i w Norwegii. Poniżej zaprezentowano dane dotyczące przychodów z podziałem
na przychody krajowe i zagraniczne, jak również informację na temat aktywów zlokalizowanych w kraju
i zagranicą:
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 lub na
dzień 31 grudnia 2020
Polska
Norwegia
Razem
Przychody z działalności kontynuowanej:
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
1 317 499
589
1 318 088
Przychody obszaru ogółem
1 317 499
589
1 318 088
Pozostałe informacje dotyczące obszaru:
Aktywa obszaru
1 013 946
3 084
1 017 030
Aktywa nieprzypisane
0
0
0
Aktywa ogółem
1 013 946
3 084
1 017 030
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 lub na
dzień 31 grudnia 2019
Polska
Norwegia
Razem
Przychody z działalności kontynuowanej:
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
1 566 523
508
1 567 031
Przychody obszaru ogółem
1 566 523
508
1 567 031
Pozostałe informacje dotyczące obszaru:
Aktywa obszaru
1 253 837
4 357
1 258 194
Aktywa nieprzypisane
0
0
0
Aktywa ogółem
1 253 837
4 357
1 258 194
W roku 2020 sprzedaż Spółki w około 90,3% tj.1 189 839 tysięcy złotych kierowana była do jednego Inwestora –
PKP PLK S.A. W roku 2019 sprzedaż ta wynosiła około 85,7% tj. 1 342 582 tysięcy złotych.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
44/91
14. Przychody i koszty
14.1. Przychody z umów z klientami
14.1.1. Przychody w podziale na kategorie
Spółka rozpoznaje w sprawozdaniu finansowym przychody z niezakończonych usług zgodnie z MSSF 15.
Spółka realizuje kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych bez tworzenia odrębnych jednostek.
W przypadku jest liderem konsorcjum, w którym nie można wykazać, że Spółka ma decydujący wpływ na decyzje
podejmowane przez konsorcjantów lub jego członkiem, rozpoznaje w rachunku zysków i strat tylko przychody
i koszty wynikające z udziału Spółki w konsorcjum.
Przychody z umów z klientami w podziale według rodzaju dobra lub usługi wyglądały następująco:
Rok zakończony 31grudnia 2020
roku
Drogi kolejowe
Pozostałe
Razem
Przychody ze sprzedaży usług
rozpoznawane w czasie, w tym:
1 315 865
43
1 315 908
Przychody z kontraktów
budowlanych, w tym:
1 315 865
43
1 315 908
Przychody realizowane w
pojedynkę
1 002 739
41
1 002 780
Przychody realizowane w
konsorcjum
313 126
2
313 128
Przychody ze sprzedaży usług
rozpoznawane w danym momencie,
w tym:
0
1 626
1 626
Przychody pozostałe
0
1 626
1 626
Przychody ze sprzedaży towarów i
produktów rozpoznawane w danym
momencie
0
554
554
Przychody ze sprzedaży razem
1 315 865
2 223
1 318 088
Rok zakończony 31grudnia 2019
roku
Drogi kolejowe
Pozostałe
Razem
Przychody ze sprzedaży usług
rozpoznawane w czasie, w tym:
1 561 063
776
1 561 839
Przychody z kontraktów
budowlanych, w tym:
1 561 063
776
1 561 839
Przychody realizowane w
pojedynkę
1 288 097
0
1 288 097
Przychody realizowane w
konsorcjum
272 966
0
272 966
Przychody ze sprzedaży usług
rozpoznawane w danym momencie,
w tym:
0
3 937
3 937
Przychody pozostałe
0
3 937
3 937
Przychody ze sprzedaży towarów i
produktów rozpoznawane w danym
momencie
0
1 255
1 255
Przychody ze sprzedaży razem
1 561 063
5 968
1 567 031
Przychody osiągnięte w konsorcjum w wysokości udziału przypadającego na Spółkę wynoszą 23,8% (313 128 tys.
PLN) w 2020 roku oraz 17,5% w 2019 roku (272 966 tys. PLN)
Udział Spółki w konsorcjach realizujących bieżące kontrakty kształtował się na poziomie od 23,6% do 91,5% w 2020
roku oraz na poziomie od 46,8% do 91,5% w 2019 roku.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
45/91
Rok zakończony
31grudnia 2020 roku
Rok zakończony
31grudnia 2019 roku
Przychody z kontraktów budowlanych
1 315 908
1 561 839
Koszty z tytułu kontraktów budowlanych
1 222 844
1 491 891
Ujęte do dnia bilansowego zyski
148 571
120 052
Ujęte do dnia bilansowego straty
55 506
50 104
Kwoty zatrzymane przez kontrahentów
200
420
Otrzymane zaliczki
106 508
222 142
14.1.2. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami
W aktywach w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami oraz inne niezafakturowane przychody” a w pasywach
„Zobowiązania z tytułu umów z klientami i przychodów przyszłych okresów” prezentowane są skutki wyceny stopnia
zaawansowania niezakończonych usług w korelacji z dodatkowymi przychodami lub korektą zafakturowanej
sprzedaży.
Umowy z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych są finansowo rozliczane z zamawiającym w poniżej
wskazany sposób:
- w trakcie realizacji robót – częściowo zgodnie z postępem robót na podstawie dokumentów rozliczeniowych
potwierdzających wykonanie określonych prac (najczęściej w okresach miesięcznych) oraz innych zobowiązań
umownych,
- po zakończeniu realizacji robót – na podstawie dokumentów końcowych potwierdzających zakończenie realizacji
prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego.
Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowalne wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem, że
na niektórych kontraktach Spółka uzyskuje finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są
rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową.
Spółka rozpoznała następujące aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami:
Aktywa z tytułu umów z
klientami
Zobowiązania z tytułu
wyceny kontraktów
Saldo
Otrzymane
zaliczki
Saldo
zobowiązań z
tytułu umów z
klientami
1 stycznia 2020
182 253
171 883
10 370
222 142
394 025
31 grudnia 2020
31 002
257 382
-226 380
106 508
363 890
Aktywa z tytułu umów z
klientami
Zobowiązania z tytułu
wyceny kontraktów
Saldo
Otrzymane
zaliczki
Saldo
zobowiązań z
tytułu umów z
klientami
1 stycznia 2019
282 568
1 934
280 634
132 385
134 319
31 grudnia 2019
182 253
171 883
10 370
222 142
394 025
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
46/91
Zmiana wartości aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami (zobowiązania
z tytułu wyceny kontraktów oraz zaliczek otrzymanych na kontrakty) w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia
2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku
01.01.2020
Zmiana wyceny
kontraktów oraz
zaliczek otrzymanych/
Realizacja nowych
obowiązków
świadczeń bez
wystawienia faktury
Przychody ujęte w
2020 roku
uwzględnione w
saldzie zobowiązań na
31.12.2019
Wyfakturowanie
31.12.2020
Aktywa z tytułu umów
z klientami
182 253
31 002
0
-182 253
31 002
Zobowiązania z tytułu
umów z klientami
394 025
363 890
-394 025
0
363 890
01.01.2019
Zmiana wyceny
kontraktów oraz
zaliczek otrzymanych/
Realizacja nowych
obowiązków
świadczeń bez
wystawienia faktury
Przychody ujęte w
2019 roku
uwzględnione w
saldzie zobowiązań na
31.12.2018
Wyfakturowanie
31.12.2019
Aktywa z tytułu umów
z klientami
282 568
182 253
0
-282 568
182 253
Zobowiązania z tytułu
umów z klientami
134 319
394 025
-134 319
0
394 025
Poniższa tabela przedstawia zmianę stanu otrzymanych zaliczek:
Rok zakończony
31grudnia 2020 roku
Rok zakończony
31grudnia 2019 roku
1 stycznia
222 142
132 385
Zwiększenia (nowe zaliczki)
317
226 627
Zmniejszenia (rozliczenie zaliczek)
115 951
136 830
31 grudnia
106 508
222 142
W powyższej tabeli otrzymane zaliczki odpowiadają kwocie zaliczek, których możliwe było przypisanie
do poszczególnych kontraktów. Różnica salda między powyższymi tabelami oraz bilansem dotyczy zaliczek
nieprzypisanych do kontraktów, których wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 51 tys. zł, a na dzień
31 grudnia 2019 roku 40 tys. zł.
14.1.3. Zobowiązania do wykonania świadczenia
Spółka w ramach umów na długoterminowe kontrakty budowlane tworzy aktywo nieposiadające alternatywnego
zastosowania i ma prawo do otrzymania zapłaty za świadczenia wykonane do danego dnia. W konsekwencji Spółka
przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. A zatem
zgodnie z MSSF 15, Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu.
Do pomiaru stopnia realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu tych umów Spółka stosuje metodę
opartą na nakładach, tj. w oparciu o poniesione koszty (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych
do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia).
Jeżeli Spółka nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania
świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych
kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać.
W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat łącznej ceny transakcyjnej przypisanej do pozostałych
zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu
sprawozdawczego.
Pozostałe do realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia (w mln PLN):
Rok zakończony
31grudnia 2020 roku
Rok zakończony 31grudnia
2019 roku
- do 1 roku
1 059,4
1 490,4
- powyżej 1 roku
457,7
1 525,7
Razem:
1 517,1
3 016,1
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
47/91
14.2. Pozostałe przychody operacyjne
14.3. Pozostałe koszty operacyjne
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
174
Odszkodowania, kary i grzywny
1 522
773
Darowizny
853
22
Nieumorzona wartość zlikwidowanych środków trwałych
448
150
Spisanie zapasów
329
0
Inne
583
141
Pozostałe koszty operacyjne ogółem
3 735
1 260
14.4. Przychody finansowe
14.4.1. Przychody z tytułu odsetek
14.4.2. Inne przychody finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Otrzymane odszkodowania i kary
1 718
1 286
Sprawy sądowe
0
175
Rozwiązanie odpisu na oczekiwane straty kredytowe
80
0
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
757
0
Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów
1
0
Inne
176
151
Pozostałe przychody operacyjne ogółem
2 732
1 612
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Przychody z tytułu odsetek bankowych
1 198
234
Przychody z tytułu odsetek od kontrahentów oraz pozostałych odsetek
3
364
Przychody finansowe ogółem
1 201
598
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Wycena według zamortyzowanego kosztu
78
147
Dodatnie różnice kursowe
53
0
Pozostałe przychody finansowe
8
176
Przychody finansowe ogółem
139
323
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
48/91
14.5. Koszty finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Odsetki od kredytów bankowych
3 764
3 823
Odsetki dla kontrahentów
79
212
Odsetki budżetowe
69
45
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
0
0
Aktualizacja wartości inwestycji
556
0
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu
1 242
1 737
Prowizje bankowe
599
889
Ujemne różnice kursowe
0
244
Koszty finansowe ogółem
6 309
6 950
14.6. Koszty według rodzajów
Nota
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Amortyzacja
14.7
21 448
21 007
Zużycie materiałów i energii
273 053
480 290
Usługi obce, w tym:
823 395
892 354
- usługi podwykonawców
739 799
693 632
Podatki i opłaty
1 720
1 332
Świadczenia pracownicze
14.8
104 988
97 456
Pozostałe koszty rodzajowe
19 595
35 332
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
662
1 376
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
1 244 861
1 529 147
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
1 224 829
1 496 572
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
2 000
2 585
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
28 437
26 624
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych (nota 24) i biernych
(nota 35.2) oraz w części rezerw (nota 34.1)
-10 405
3 366
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki
0
0
14.7. Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
Amortyzacja środków trwałych
8 021
7 913
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania
11 556
10 689
Amortyzacja aktywów niematerialnych
63
61
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
Amortyzacja środków trwałych
272
639
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
Amortyzacja środków trwałych
426
777
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania
654
710
Amortyzacja aktywów niematerialnych
456
219
Razem
21 448
21 007
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
49/91
14.8. Koszty świadczeń pracowniczych
15. Podatek dochodowy
15.1. Obciążenie podatkowe
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku:
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Ujęte w zysku lub stracie
Bieżący podatek dochodowy
30 926
35 113
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
30 926
35 113
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy
-21 050
-27 285
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-21 050
-27 285
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
9 876
7 828
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-87
107
Obciążenie podatkowe ujęte w innych całkowitych dochodach
-87
107
15.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki
podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku przedstawia się następująco:
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Wynagrodzenia
84 579
78 829
Koszty ubezpieczeń społecznych
15 969
14 682
Koszty wpłat na PPK
423
70
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia
331
0
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
3 686
3 875
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym:
104 988
97 456
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
86 274
79 040
Pozycje ujęte w koszcie sprzedaży
1 329
1 961
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
17 385
16 455
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
56 850
35 573
Zysk brutto przed opodatkowaniem
56 850
35 573
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej
19% (2019: 19%)
10 802
6 759
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
-
317
Koszty stanowiące koszty uzyskania przychodów
-926
-
Odpis aktualizujący dot. Zadłużenia z tyt. Pożyczki udzielonej Spółce zależnej
0
761
Różnice pozostałe
-
-9
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 17,4% (2019: 22.07%)
9 876
7 828
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat
9 876
7 828
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
50/91
15.3. Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Bilans
Bilans
Rachunek
zysków i strat
za rok
zakończony
Rachunek
zysków i strat
za rok
zakończony
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Wycena kaucji według zamortyzowanego kosztu
305
231
74
21
Odsetki
500
499
1
-87
Rozliczenie robót długoterminowych
18 382
34 628
-16 246
-19 060
Różnice pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową
6 424
6 050
374
199
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne (przez
kapitał)
0
0
0
-27
Inne
753
775
-22
105
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego
26 364
42 183
-15 819
-18 822
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Odprawy emerytalne jednostki
289
243
46
30
Kary umowne
237
0
237
0
Rezerwa na odprawy emerytalne
-6
81
0
0
Rezerwa na koszty kontraktów
0
0
0
0
Odsetki od niezapłaconych zobowiązań
9
8
0
-31
Niezapłacone zobowiązania
52
52
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia i świadczenia ZUS
530
538
-8
61
Odpisy aktualizujące należności
1 024
1 384
-360
-686
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
0
0
0
0
Odpis aktualizujący wartość inwestycji
31
31
0
0
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
1 045
665
380
140
Rozliczenia międzyokresowe - niewykorzystane urlopy
1 016
997
19
215
Rozliczenia międzyokresowe - badanie sprawozdania
finansowego
24
18
6
8
Rozliczenia międzyokresowe - premie dla zarządu i
nagrodę roczną
1 915
1 055
860
-12
Rozliczenie robót długoterminowych
69 398
51 196
18 202
22 721
Wycena kaucji według zamortyzowanego kosztu
2
1
1
0
Straty na kontraktach
125
732
-607
536
Aktywo na stratę podatkową
0*
14 557**
-14 557
-14 590
Inne
1 145
133
1 011
70
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego
76 836
71 691
5 231
8 462
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-21 050
-27 284
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego:
50 472
29 508
Zmiany podatku odroczonego odniesione na inne całkowite dochody w 2020 roku to -87
tysięcy złotych ( 107 tysięcy złotych w 2019 roku).
* Spółka nie utworzyła aktywa na stratę podatkową zagranicznego oddziału od skumulowanej straty podatkowej 30 059 tysięcy PLN (68 319 tysięcy NOK: 3 809 tys. NOK – rok 2020, 4 800 tys.
NOK – rok 2019, 3 471 tys. NOK – rok 2018, 40 409 tys. NOK – rok 2017, 10 520 tys. NOK – rok 2016, 5 308 tys. NOK – rok 2015). Zarząd Spółki przeanalizował możliwość rozliczenia aktywa
na stratę podatkową w oparciu o prognozowane przychody oraz dochód podatkowy wystarczający do zrealizowania aktywa.
**Kwota dotyczy następujących okresów: 3 304 tysięcy złotych – rok 2016; 7 180 tysięcy złotych – rok 2017; 4 073 tysięcy złotych – rok 2018. Spółka nie utworzyła aktywa na stratę podatkową
zagranicznego oddziału od skumulowanej straty podatkowej 69 091 tysięcy NOK (30 151 tysięcy PLN). Zarząd Spółki przeanalizował możliwość rozliczenia aktywa na stratę podatkową w
oparciu o prognozowane przychody oraz dochód podatkowy wystarczający do zrealizowania aktywa.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
51/91
16. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi,
że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne
etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości zgodnie z aneksem nr 5
do Regulaminu Wynagradzania pracowników Torpol S.A. z dnia 14 grudnia 2004 roku 10% podstawy do dokonania
odpisu zarówno w roku 2019 jak i w okresie porównawczym. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej
Spółki, oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie
stanowią oddzielnych aktywów Spółki. W związku z powyższym, saldo netto na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi
11 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2019 roku 6 tysięcy złotych).
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Środki trwałe wniesione do Funduszu
0
0
Pożyczki udzielone pracownikom
0
0
Środki pieniężne
630
64
Zobowiązania z tytułu Funduszu
619
58
Saldo po skompensowaniu
11
6
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
306
225
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
52/91
17. Rzeczowe aktywa trwałe
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
Na dzień 31 grudnia 2020 Spółka ustanowiła zabezpieczenie na aktywach trwałych w postaci:
- zastawu oraz hipoteki na środkach trwałych o łącznej wartości zgodnej z sumą ubezpieczenia 23 835 tysięcy złotych
(zabezpieczenie umów kredytowych z Bankiem PEKAO S.A., mBank S.A. oraz Bankiem BGK, zabezpieczenie
umowy pożyczki TF Silesia sp. z o.o.).
Na dzień 31 grudnia 2019 Spółka ustanowiła zabezpieczenie na aktywach trwałych w postaci:
- zastawu oraz hipoteki na środkach trwałych o łącznej wartości zgodnej z sumą ubezpieczenia 33 536 tysięcy złotych
(zabezpieczenie umów kredytowych z Bankiem PEKAO S.A., mBank S.A. oraz Bankiem BGK, zabezpieczenie
umowy pożyczki TF Silesia sp. z o.o.),
- przewłaszczenia maszyn i urządzeń oraz środków transportu o łącznej wartości zgodnej z sumą ubezpieczenia
3 941 tysięcy złotych (zabezpieczenie umowy o okresowe udzielanie gwarancji kontraktowych z PZU S.A.).
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31grudnia 2019 roku nie ustanowiono na rzeczowych aktywach trwałych innych
niż opisane powyżej zabezpieczeń zobowiązań finansowych.
Grunty
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transport
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość początkowa
brutto środków trwałych
1 stycznia 2020
2 835
6 683
79 384
46 937
3 816
5 125
0
144 780
Zwiększenia, w tym:
0
0
2 616
3 122
68
2 795
0
8 601
Nabycie
0
0
378
3 114
68
2 795
0
6 355
Wykup środków trwałych z
leasingu
0
0
2 238
8
0
0
0
2 246
Transfery
0
0
5 324
-7 235
172
-6 275
0
-8 014
Zmniejszenia, w tym:
0
0
1 464
1 730
14
32
0
3 240
Likwidacja i sprzedaż
0
0
1 464
1 491
14
0
0
2 969
Inne
0
0
0
239
0
32
0
271
31 grudnia 2020
2 835
6 683
85 860
41 094
4 042
1 613
0
142 127
Umorzenie środków
trwałych
1 stycznia 2020
0
1 603
25 006
24 567
2 793
0
0
53 969
Zwiększenia, w tym:
0
287
5 281
2 673
478
0
0
8 719
Amortyzacja okresu
0
287
5 281
2 673
478
0
0
8 719
Inne
0
0
0
0
0
0
0
0
Transfery
0
0
0
-2 020
0
0
0
-2 020
Zmniejszenia, w tym:
0
0
651
1 157
14
0
0
1 822
Likwidacja i sprzedaż
0
0
651
1 157
14
0
0
1 822
31 grudnia 2020
0
1 890
29 636
24 063
3 257
0
0
58 846
Wartość netto
Saldo otwarcia
2 835
5 080
54 378
22 370
1 023
5 125
0
90 811
Saldo zamknięcia
2 835
4 793
56 224
17 031
785
1 613
0
83 281
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
53/91
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019
Grunty
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość początkowa
brutto środków trwałych
1 stycznia 2019 przed
wdrożeniem MSSF 16
2 835
6 231
112 383
65 520
3 341
760
10 855
201 925
Przeniesienie do aktywów z
tytułu prawa do
użytkowania
0
-222
-81 108
-21 007
0
0
0
-102 337
1 stycznia 2019 po
wdrożeniu MSSF 16
2 835
6 009
31 275
44 513
3 341
760
10 855
99 588
Zwiększenia, w tym:
0
0
36 378
4 200
455
8 718
0
49 751
Nabycie
0
0
26 682
2 109
455
8 718
0
37 964
Wykup środków
trwałych z leasingu
0
0
8 822
2 091
0
0
0
10 913
Inne
0
0
874
0
0
0
0
874
Transfery
0
795
13 444
898
70
-4 352
-10 855
0
Zmniejszenia, w tym:
0
121
1 713
2 674
50
1
0
4 559
Likwidacja i sprzedaż
0
121
1 711
2 127
50
0
0
4 009
Inne
0
0
2
547
0
1
550
31 grudnia 2019
2 835
6 683
79 384
46 937
3 816
5 125
0
144 780
Umorzenie środków
trwałych
1 stycznia 2019 przed
wdrożeniem MSSF 16
0
1 505
47 333
35 203
2 235
0
0
86 276
Przeniesienie do aktywów z
tytułu prawa do
użytkowania
0
-95
-26 716
-12 086
0
0
0
-38 897
1 stycznia 2019 po
wdrożeniu MSSF 16
0
1 410
20 617
23 117
2 235
0
0
47 379
Zwiększenia, w tym:
0
274
5 740
3 438
608
0
0
10 060
Amortyzacja okresu
0
274
5 249
3 221
584
0
0
9 328
Inne
0
0
491
217
24
0
0
732
Zmniejszenia, w tym:
0
81
1 351
1 988
50
0
0
3 470
Likwidacja i sprzedaż
0
81
1 351
1 988
50
0
0
3 470
31 grudnia 2019
0
1 603
25 006
24 567
2 793
0
0
53 969
Wartość netto
Saldo otwarcia przed
wdrożeniem MSSF 16
2 835
4 726
65 050
30 317
1 106
760
10 855
115 649
Wdrożenie MSSF 16
0
-127
-54 392
-8 921
0
0
0
-63 440
Saldo otwarcia po wdrożeniu
MSSF 16
2 835
4 599
10 658
21 396
1 106
760
10 855
52 209
Saldo zamknięcia
2 835
5 080
54 378
22 370
1 023
5 125
0
90 811
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
54/91
18. Zysk/strata przypadający na jedną akcję
Zysk/strata netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku/straty netto przypisanego
akcjonariuszom Spółki za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany
okres przez sumę średniej ważonej akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych
akcji rozwadniających.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku
na jedną akcję:
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej
46 974
27 745
Zysk/strata netto
46 974
27 745
Liczba akcji w tysiącach sztuk
22 970
22 970
Średnioważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku na jedną akcję w tysiącach sztuk
22 970
22 970
Zysk/strata netto w złotych na jedną akcję przypadający akcjonariuszom Spółki:
podstawowy z zysku za okres
2,05
1,21
podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej
2,05
1,21
rozwodniony z zysku za okres
2,05
1,21
rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej
2,05
1,21
W roku 2020 i w roku 2019 nie występowały instrumenty rozwadniające.
19. Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych.
W roku 2020 oraz w roku 2019 Spółka nie dokonała aktualizacji wartości niefinansowych aktywów trwałych.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
55/91
20. Prawo do użytkowania. Leasing
20.1. Spółka jako leasingobiorca
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
Grunty
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Razem
1 stycznia 2020
51
4 767
66 218
20 120
91 156
Zwiększenia, w tym:
93
450
2 012
7 949
10 504
Nowe leasingi
93
450
2 012
7 949
10 504
Transfery
0
0
-2 826
10 840
8 014
Zmniejszenia, w tym:
51
644
6 383
1 659
8 737
Wykup środków trwałych z leasingu
0
0
6 383
442
6 825
Likwidacja i sprzedaż
51
644
0
1 217
1 912
31 grudnia 2020
93
4 573
59 021
37 250
100 937
1 stycznia 2020
41
1 184
27 226
11 696
40 147
Zwiększenia, w tym:
71
1 719
5 543
4 877
12 210
Amortyzacja
71
1 719
5 543
4 877
12 210
Transfery
0
0
0
2 020
2 020
Zmniejszenia, w tym:
51
644
4 145
1 526
6 366
Likwidacja i sprzedaż
51
644
0
1 092
1 787
Wykup środków trwałych z leasingu
0
0
4 145
434
4 579
31 grudnia 2020
61
2 259
28 624
17 067
48 011
Wartość netto
Saldo otwarcia
10
3 583
38 992
8 424
51 009
Saldo zamknięcia
32
2 314
30 397
20 183
52 926
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
56/91
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019
Grunty
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Razem
1 stycznia 2019, w tym:
51
3 007
81 108
22 228
106 394
Przeniesienie z rzeczowych
aktywów trwałych
0
222
81 108
21 007
102 337
Wpływ wdrożenia
MSSF 16
51
2 785
0
1 221
4 057
Zwiększenia, w tym:
0
1 760
246
3 832
5 838
Nowe leasingi
0
1 760
246
3 832
5 838
Zmniejszenia, w tym:
0
0
15 136
5 940
21 076
Wykup środków trwałych z leasingu
0
0
13 968
5 227
19 195
Likwidacja i sprzedaż
0
0
1 168
713
1 881
31 grudnia 2019
51
4 767
66 218
20 120
91 156
1 stycznia 2019, w tym:
0
95
26 716
12 086
38 897
Przeniesienie z rzeczowych
aktywów trwałych
0
95
26 716
12 086
38 897
Zwiększenia, w tym:
41
1 089
6 824
3 445
11 399
Amortyzacja
41
1 089
6 824
3 445
11 399
Zmniejszenia, w tym:
0
0
6 314
3 835
10 149
Likwidacja i sprzedaż
0
0
1 168
699
1 867
Wykup środków trwałych z leasingu
0
0
5 146
3 136
8 282
31 grudnia 2019
41
1 184
27 226
11 696
40 147
Wartość netto
Saldo otwarcia, w tym:
51
2 912
54 392
10 142
67 497
przeniesienie z rzeczowych
aktywów trwałych
0
127
54 392
8 921
63 440
Wpływ wdrożenia MSSF 16
51
2 785
0
1 221
4 057
Saldo zamknięcia
10
3 583
38 992
8 424
51 009
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
57/91
Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Na dzień 1 stycznia, w tym:
47 587
59 944
Wpływ wdrożenia MSSF 16
0
4 057
Zwiększenia z tytułu nowych leasingów
7 968
5 324
Odsetki
1 242
1 737
Płatności
-14 879
-19 418
Na dzień 31 grudnia
41 918
47 587
Krótkoterminowe
12 147
11 846
Długoterminowe
29 771
35 741
Na kwotę płatności w 2020 roku składają się zapłata odsetek w wysokości 1 242 tysięcy złotych oraz części
kapitałowej w wysokości 13 637 tysięcy złotych.
Na kwotę płatności w 2019 roku składają się zapłata odsetek w wysokości 1 737 tysięcy złotych oraz części
kapitałowej w wysokości 17 681 tysięcy złotych.
Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów:
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania
-12 210
-13 613
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
-1 242
-2 444
Koszty leasingów krótkoterminowych
-2 945
-2 529
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości
-123
-659
Zmienne opłaty leasingowe nieujęte w wycenie zobowiązań z tytułu
leasingu
0
0
Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego
0
0
Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
-16 520
-19 245
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
58/91
21. Aktywa niematerialne
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
Znak towarowy
Licencje na programy
komputerowe oraz
prace rozwojowe
Razem
Wartość początkowa brutto aktywów niematerialnych
1 stycznia 2020
2 200
4 909
7 109
Zwiększenia, w tym:
0
1 737
1 737
Nabycie
0
1 737
1 737
Transfery
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
Sprzedaż i likwidacja
0
0
0
Inne
0
0
0
31 grudnia 2020
2 200
6 646
8 846
Umorzenie aktywów niematerialnych
1 stycznia 2020
2 200
1 966
4 166
Zwiększenia, w tym:
0
519
519
Amortyzacja okresu
0
519
519
Transfery
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
Sprzedaż i likwidacja
0
0
0
31 grudnia 2020
2 200
2 485
4 685
Wartość netto
Saldo otwarcia
0
2 943
2 943
Saldo zamknięcia
0
4 161
4 161
Spółka posiada znak towarowy „Elmont”. Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku znak był w
całości umorzony.
Inne aktywa niematerialne posiadają określony okres użytkowania oszacowany na podstawie analizy ekonomicznego
okresu użyteczności i są amortyzowane metodą liniową przez okres 2 – 8 lat. Aktywa niematerialne badane są pod
kątem utraty wartości w przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na taką utratę. Spółka nie ustanowiła żadnych
zabezpieczeń na aktywach niematerialnych.
W innych aktywach niematerialnych Spółka na dzień 31 grudnia 2020 roku wykazuje prace rozwojowe o wartości 58
tysięcy złotych (31 grudnia 2019 roku: 119 tysięcy złotych) związane z opracowaniem technologii produkcji
elementów wykorzystywanych w realizacji kontraktów budowlanych.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
59/91
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019
Znak towarowy
Inne aktywa
niematerialne, w tym
prace rozwojowe
Razem
Wartość początkowa brutto aktywów niematerialnych
1 stycznia 2019
2 200
2 146
4 346
Zwiększenia, w tym:
0
2 906
2 906
Nabycie
0
2 906
2 906
Transfery
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
143
143
Sprzedaż i likwidacja
0
0
0
Inne
0
143
143
31 grudnia 2019
2 200
4 909
7 109
Umorzenie aktywów niematerialnych
1 stycznia 2019
2 200
1 686
3 886
Zwiększenia, w tym:
0
280
280
Amortyzacja okresu
0
280
280
Transfery
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
Likwidacja
0
0
0
31 grudnia 2019
2 200
1 966
4 166
Wartość netto
Saldo otwarcia
0
460
460
Saldo zamknięcia
0
2 943
2 943
22. Wartość firmy
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Elmont – Kostrzyn Wlkp. Sp. z o.o.
9 008
9 008
Torpol MS Sp. z o.o.*
0
0
Razem
9 008
9 008
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Wartość firmy na początek okresu:
9 008
9 008
Zwiększenia z tytułu korekty wartości firmy w spółkach zależnych
0
0
Zmniejszenia z tytułu korekty wartości firmy w spółkach zależnych
0
0
Razem wartość bilansowa na koniec okresu:
9 008
9 008
*Wartość firmy Torpol MS Sp. z o.o. wynosi 410 złotych.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
60/91
Test na utratę wartości firmy i aktywów trwałych
Zgodnie z zasadami MSR 36 Zarząd Torpol S.A. przeprowadził test na utratę wartości aktywów trwałych,
w tym niepodlegającej amortyzacji wartości firmy powstałej po nabyciu spółki Elmont (połączenie w 2011 roku)
w wysokości 9 008 tysięcy złotych. Test został przeprowadzony poprzez porównanie wartości bilansowej aktywów z
wartością odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
W wyniku zakupu spółki Elmont (2008 rok) a także późniejszego połączenia z Torpol S.A. (2011 rok) zaistniała
synergia, która spowodowała zwiększenie działalności związanej z robotami na kontraktach kolejowych
oraz bezpośrednio związanymi z nimi robotami elektroenergetycznymi, które stanowią nieodłączny element każdego
kontraktu kolejowego. Zarząd Spółki połączył segment „Infrastruktura elektroenergetyczna” z segmentem „Drogi
kolejowe” kierując się podobieństwem cech gospodarczych, w tym m.in. podobieństwem procesów produkcyjnych
oraz tą samą grupą odbiorców świadczonych usług. Segment „Infrastruktura elektroenergetyczna” na dzień 31 grudnia
2014 przestał istnieć. Wartość firmy analizowana jest zatem na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne,
jaki stanowi segment kolejowy.
Wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne ustalono na podstawie wartości użytkowej.
Wyliczenia te wykorzystują projekcje przepływów pieniężnych przed opodatkowaniem w okresie 2021-2023, przyjęte
w budżetach finansowych zatwierdzonych przez Zarząd i wyrażone są w wartościach nominalnych.
Prognozowane przychody Spółki Torpol S.A. oszacowano na podstawie kontraktów, które Spółka Torpol S.A.
posiada w swoim portfelu oraz na założeniu pozyskania nowych zleceń.
Analizowanym segmentem działalności Spółki jest budownictwo kolejowe, zatem kluczowym czynnikiem rozwoju
Spółki będą inwestycje w infrastrukturę kolejową w Polsce. Zarząd zakłada wysokość prognozowanych przychodów
w oparciu o ogłoszone plany inwestycyjne PKP PLK (Krajowy Program Kolejowy do 2023 roku), udział spółki Torpol
S.A. w rynku budownictwa kolejowego na poziomie 14-15% i prawdopodobieństwo pozyskania zleceń.
W okresie prognozy (2021-2023) Zarząd ponadto zakłada:
• średnią marżę brutto ze sprzedaży na poziomie 6,0% (5,6% w 2019 r.);
• nakłady inwestycyjne w latach 2021-2023 w łącznej wysokości 90,1 mln złotych (wspierając głównie
segment robót torowych i sieciowych) oraz w kolejnych latach średnio 22 mln złotych rocznie, co obejmuje
inwestycje o charakterze odtworzeniowym, konieczne do bieżącego utrzymania aktywów Spółki.
W okresie porównawczym (2019 r.) prezentowano nakłady inwestycyjne na poziomie 90,3 mln złotych
w latach 2020-2022, oraz w kolejnych latach nakłady odtworzeniowe na średnim poziomie 20 mln;
• amortyzację na poziomie nakładów inwestycyjnych w okresie rezydualnym;
• stopę dyskontową przed opodatkowaniem na poziomie 7,28% (9,08% w 2019 r.), liczonej jako
średnioważony koszt kapitału własnego i obcego (WACC);
• stopę wzrostu wartości przepływów pieniężnych po okresie prognozy szczegółowej na poziomie 2,5% (2,6%
w 2019 r.), odpowiadającemu poziomowi prognozowanej średniej inflacji;
• dyskonto z tytułu braku kontroli w wysokości 10% (10% w 2019 r.).
Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne obliczona
na podstawie wartości użytkowej znacznie przekroczyła sumę wartości księgowej wartości firmy Elmont i aktywów
trwałych spółki Torpol, które są związane z segmentem kolejowym.
Zdaniem Spółki, żadna racjonalna zmiana kluczowych założeń (przychód, marża, stopa dyskontowa) przyjętych
do wyceny wartości odzyskiwalnej ośrodka generującego środki pieniężne (290 429 tysięcy złotych)
– definiowanej przez MSR 36 jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia
do sprzedaży aktywa i jego wartości użytkowej - nie sprawi, że wartość bilansowa tego ośrodka – którą stanowi
testowane aktywo (9 008 tysięcy złotych) powiększone o sumę rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów
z tytułu prawa do użytkowania Spółki (145 215 tysięcy złotych) – przewyższą jego wartość odzyskiwalną.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
61/91
23. Udział we wspólnych ustaleniach umownych
23.1. Wspólne działanie - NLF Torpol Astaldi spółka cywilna
Spółka posiada 50%-owy udział w spółce NLF Torpol Astaldi spółka cywilna z siedzibą w Łodzi zajmującej się
działalnością w zakresie budowy dróg szynowych i kolei podziemnej. Udział w Spółce kwalifikowany jest jako
wspólne działanie i ujmowany w sprawozdaniu jednostkowym zgodnie z udziałem w Spółce. Spółka NLF Torpol
Astaldi spółka cywilna powołana została do prowadzenia kontraktu budowy dworca Nowa Łódź Fabryczna
w imieniu konsorcjum, w którym Torpol S.A. posiada udział 40%. Finalnie całość uzyskanych przychodów
i poniesionych kosztów na kontrakcie dzielona jest na konsorcjantów w proporcjach do posiadanego udziału
w konsorcjum.
23.2. Wspólne działanie – kontrakty realizowane w konsorcjach
Spółka realizuje kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych bez tworzenia odrębnych jednostek.
Spółka traktuje udział w takich kontraktach jako udział we wspólnych działaniach jeżeli występuje współkontrola.
W związku z powyższym Spółka rozpoznaje w rachunku zysków i strat tylko część wynikającą z udziału
w konsorcjum (nota 14.1.1).
Spółka nie ujęła w bilansie aktywów i zobowiązań przypadających na Partnerów konsorcjum.
24. Rozliczenia międzyokresowe w aktywach
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Podatki i opłaty
180
13
Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe*
5 713
11 800
Prenumeraty
27
133
Ubezpieczenia
5 882
8 948
Pozostałe koszty dotyczące przychodów roku następnego
4
63
Pozostałe
1
67
Razem
11 807
21 024
- krótkoterminowe
8 379
11 905
- długoterminowe
3 428
9 119
* Koszty z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych zawieranych w celu zabezpieczenia należytego
wykonania umów o usługi budowlane oraz usunięcia wad i usterek są rozliczane w koszty kontraktu w czasie jego
trwania, a po zakończeniu kontraktu – do końca okresu gwarancyjnego. Koszty gwarancji dotyczące przyszłych
okresów są ujmowane w ramach rozliczeń międzyokresowych w aktywach.
25. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku Spółka nie posiadała aktywów trwałych zaklasyfikowanych
do sprzedaży.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
62/91
26. Świadczenia pracownicze
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej
przez Kodeks Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną
tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy
oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Na dzień 1 stycznia
1 702
982
Utworzenie rezerwy
0
1 308
Zyski i straty aktuarialne
454
-564
Koszty wypłaconych świadczeń
-65
-24
Rozwiązanie rezerwy
-600
0
Na dzień 31 grudnia
1 491
1 702
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Stopa dyskontowa (%)
1,59
2,11
Przewidywany wskaźnik inflacji (%)
2,50
2,50
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
2,50
2,50
Wskaźnik rotacji pracowników został przyjęty na podstawie danych historycznych Spółki.
Analiza wrażliwości – wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń:
31 grudnia
2020
31 grudnia
2020
31 grudnia
2019
31 grudnia
2019
Wzrost
Spadek
Wzrost
Spadek
Zmiana przyjętej stopy dyskontowej o jeden punkt
procentowy
-78
85
-166
198
Zmiana współczynnika rotacji o jeden punkt
procentowy
-66
74
-73
81
Zmiana wynagrodzenia o jeden punkt procentowy
192
-162
214
-182
27. Zapasy
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Materiały (według ceny nabycia)
56 639
43 934
Towary (według ceny nabycia)
2
1
Zaliczki na dostawy
109
109
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu
wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania
56 750
44 044
Krótkoterminowe*
56 750
44 044
Długoterminowe
0
0
*Zapasy przewidziane są do wykorzystania w ciągu roku obrotowego.
W 2020 roku oraz w 2019 roku w Spółce nie było zmian odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w 2020 roku oraz w 2019 roku.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku ani na dzień 31 grudnia 2019 roku nie było zapasów wycenianych w cenie sprzedaży
netto.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
63/91
28. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności długoterminowe
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Należności finansowe:
Należności długoterminowe z tyt. kwot zatrzymanych
264
80
Pozostałe należności długoterminowe
22 416
12 306
Kaucje zabezpieczające utrzymywane na rachunkach bankowych
14 909
9 370
Rozliczenie konsorcjum
4 571
0
Inne należności długoterminowe
2 936
2 936
Należności długoterminowe ogółem
22 680
12 386
Należności krótkoterminowe
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Należności finansowe:
Należności z tytułu dostaw i usług:
270 833
618 362
Od jednostek pozostałych
270 781
617 758
Od jednostek powiązanych
52
604
Należności z tytułu kwot zatrzymanych
112
402
Pozostałe należności finansowe
4 520
5 191
Kaucje zabezpieczające utrzymywane na rachunkach bankowych
2 080
3 178
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych
0
1
Kaucje z tytułu zawartych umów handlowych
2 384
2 012
Pozostałe należności finansowe od jednostek powiązanych
56
0
Należności niefinansowe:
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
0
Aktywa z tytułu umów z klientami * (nota 14.1.2)
31 002
182 253
Inne niezafakturowane przychody
102
144
Pozostałe należności niefinansowe
10 909
3 119
Wypłacone zaliczki
8 314
2 211
Pozostałe należności od jednostek powiązanych
0
0
VAT naliczony do rozliczenia w kolejnych okresach
1 736
0
Inne należności
859
908
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ogółem netto
317 478
809 471
Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług
6 687
8 550
Odpis na oczekiwane straty kredytowe innych należności
0
153
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto
324 165
818 174
* dotyczą rozliczenia kontraktów budowlanych
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-60-dniowy termin płatności.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku kwota należności, na których ustanowiono cesję będącą zabezpieczeniem umów
kredytowych oraz umowy pożyczki wyniosła 104 648 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 260 862 tysięcy
złotych).
Spółka wykonuje swoje usługi przede wszystkim na rzecz jednostek publicznych oraz pozyskujących środki
z funduszy publicznych, w tym funduszy unijnych. Każde pozyskane zamówienie poprzedzone jest procedurą
przetargową. Dzięki temu ryzyko kredytowe oceniane jest jako niskie.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
64/91
Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych krótkoterminowych (brutto) o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty:
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Do jednego miesiąca
161 477
442 197
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
109 038
162 849
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
7
0
Powyżej 1 roku
22
1 774
Należności przeterminowane
7 088
20 494
Należności ogółem (brutto)
277 632
627 314
Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług
6 687
8 550
Należności netto
270 945
618 764
Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych krótkoterminowych wg długości okresu
przeterminowania:
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Przeterminowane do jednego miesiąca
92
9 392
Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
39
783
Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
213
886
Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku
182
1 689
Przeterminowane powyżej 1 roku
6 562
7 744
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto
7 088
20 494
Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług
6 686
8 420
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto
402
12 074
Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług:
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Odpis na oczekiwane starty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień
1 stycznia
8 550
13 650
Zwiększenie
1 523
2 285
Zmiany w strukturze grupy Kapitałowej
0
0
Wykorzystanie
-2 946
-4 021
Rozwiązanie
-440
-3 364
Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu)
0
0
Reklasyfikacja do rezerwy na koszty
0
0
Odpis na oczekiwane starty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień
31 grudnia
6 687
8 550
Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 31 grudnia 2020 roku
i 31 grudnia 2019 roku były przeterminowane, ale nie uznano iż utraciły wartość i nie objęto odpisem.
Razem
Bieżące
Przeterminow
ane, lecz
ściągalne
< 30 dni
30–90 dni
90–180 dni
180–360 dni
>360 dni
31 grudnia 2020
270 945
270 543
89
39
213
36
25
31 grudnia 2019
618 764
606 690
9 392
772
880
328
702
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
65/91
29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy
od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane
na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki
na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
1) Na jednym z kontraktów budowlanych środki zgromadzone na rachunku bankowym przeznaczone są wyłącznie
na realizację danego kontraktu ponadto wypływ środków z rachunków potwierdza Partner Konsorcjum. Jednocześnie
Torpol S.A. ma wpływ na wypłatę środków przynależnych Partnerowi Konsorcjum.
W związku z aneksem do umowy rachunku bankowego w grudniu 2016 roku rachunek Konsorcjum zmienił status
z rachunku powierniczego na rachunek bankowy. W efekcie Spółka poczynając od dnia 31 grudnia 2018 roku
prezentuje 100% środków zgromadzonych na tym rachunku. Saldo wyżej opisanych środków pieniężnych
prezentowanych jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynosiło:
- na dzień 31 grudnia 2020 roku 160 tysięcy złotych,
- na dzień 31 grudnia 2019 roku 236 tysięcy złotych
Środki pieniężne na rachunkach VAT na 31 grudnia 2020 roku wynoszą 8 593 tysięcy złotych (7 820 tysięcy złotych
na dzień 31 grudnia 2019 roku). Zgodnie z osądem Zarządu, ograniczenia w dysponowaniu tymi środkami wynikające
z przepisów podatkowych dotyczących mechanizmu podzielonej płatności, nie wpływają na ich klasyfikację jako
środki pieniężne i ich ekwiwalenty ponieważ Spółka wykorzystuje je na bieżąco do regulowania publicznoprawnych
zobowiązań krótkoterminowych.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się
z następujących pozycji:
30. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz
zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych
Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi
ze sprawozdania przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela:
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
1. Pozycja „pozostałe” – przepływy z działalności inwestycyjnej:
-4 891
-2 073
- korekta – rachunkowość komponentów
-4 891
-2 073
2. Pozycja „pozostałe” – przepływy z działalności finansowej:
0
19 795
-korekta – leasing zwrotny
0
19 795
-korekta – spłata gwarantowanego kredytu DNB Bank Polska S.A.
0
0
3. Pozycja „Zmiana stanu należności i aktywów z tytułu umów z klientami”
481 705
-220 962
-bilansowa zmiana stanu należności z tytułu kwot zatrzymanych
106
-346
-bilansowa zmiana stanu pozostałych należności długoterminowych
-10 110
-2 539
-bilansowa zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług
347 529
-322 510
-bilansowa zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami
151 251
100 315
-bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów (aktywa)
42
962
-bilansowa zmiana stanu pozostałych należności finansowych
671
-2 581
-bilansowa zmiana stanu pozostałych należności niefinansowych
-7 790
5 674
-korekta należności – naliczone odsetki i pożyczki
3
67
- korekta wycena forward, opcje
3
-4
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Środki pieniężne w banku i w kasie
106 558
18 276
Lokaty krótkoterminowe
296 492
163 788
Inne środki pieniężne
0
0
Razem
403 050
182 064
W tym kwoty na realizację konkretnych kontraktów
160
236
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
66/91
4. Pozycja „Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek”
-205 846
314 251
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu
-5 669
-8 300
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu kwot zatrzymanych
9 476
-1 232
-bilansowa zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych
5 088
5 630
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług
-163 545
69 745
-bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów (pasywa)
-1 008
-2 267
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu wyceny kontraktów
85 499
169 949
-bilansowa zmiana stanu zaliczek otrzymanych na kontrakty
-115 623
89 797
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań podatkowych z tytułu CIT
-19 112
28 381
-bilansowa zmiana stanu zobowiązań bieżących z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków
innych niż podatek dochodowy
-24 830
-22 665
-bilansowa zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych
-81
-144
-korekta zobowiązań – zobowiązania inwestycyjne
-1 179
-522
-korekta zobowiązań – odsetki
-148
-259
-korekta zobowiązań – leasing
5 669
8 300
-korekta zobowiązań – podatek dochodowy
19 111
-28 380
-korekta – aktualizacja wartości inwestycji
506
0
-korekta zobowiązań – inne
0
6 218
5. Pozycja „Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych”
11 678
-7 274
-bilansowa zmiana sanu aktywa z tytułu podatku odroczonego
-20 964
-27 392
-bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (aktywa)
9 217
-12 138
-bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa)
2 374
4 972
-korekta – aktywo na podatek odroczony nierozliczane przez wynik
21 051
27 284
6. Pozycja „Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych i aktywów
z tytułu prawa do użytkowania”
-3 980
-19 619
-bilansowa zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych
7 530
24 838
-bilansowa zmiana stanu aktywa z tytułu prawa do użytkowania
-1 917
-51 009
-bilansowa zmiana stanu aktywów niematerialnych
-1 218
-2 483
-korekta – amortyzacja
-21 448
-21 007
-korekta – zysk na działalności inwestycyjnej
-517
-545
-korekta – zobowiązania inwestycyjne
1 179
522
-korekta – naprawy rewizyjne
4 891
2 073
-korekta – leasing
7 968
28 380
korekta – likwidacja napraw
-448
-388
31. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Zarząd Torpol S.A. w dniu 20 maja 2020 roku podjął uchwałę na podstawie, której rekomendowane jest Zwyczajnemu
Walnemu Zgromadzeniu Spółki aby zysk netto Spółki za rok obrotowy 2019, wynoszący 27 745 040,95 PLN, został
przeznaczony na:
- zwiększenie kapitału rezerwowego – w kwocie 6 322 040,95 PLN,
- zasilenie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych – w kwocie 750 000,00 PLN,
- wypłatę dywidendy – w kwocie 20 673 000,00 PLN.
Dzień dywidendy został ustalony na 31 lipca 2020 roku. Dywidenda została wypłacona 30 października 2020 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie ma decyzji co do wnioskowania o wypłacie
dywidendy za 2020 rok.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
67/91
32. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe
32.1. Kapitał podstawowy
Kapitał akcyjny
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
TF Silesia Sp. z o.o.
1 746
1 746
Nationale-Nederlanden OFE
458
407
PKO TFI
404
404
NN Investment Partners TFI S.A.
377
377
Pozostali
1 609
1 660
Razem
4 594
4 594
32.1.1. Wartość nominalna udziałów/akcji
1 lipca 2014 roku nastąpił przydział akcji Torpol S.A. w ramach pierwszej oferty publicznej,
w której dotychczasowy właściciel Polimex – Mostostal sprzedał wszystkie posiadane akcje. W ramach oferty
publicznej inwestorom zostało zaoferowanych 15 570 000 akcji serii A, tj. wszystkie akcje należące dotychczas
do Polimex – Mostostal S.A. oraz 7 400 000 prawa do akcji serii B. Akcje serii A oraz akcje serii B dają te same
prawa. Cena nominalna oferowanego akcji i praw do akcji to 8 złotych. Pierwsze notowanie akcji i praw do akcji
Torpol S.A. na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. odbyło się 8 lipca 2014 roku.
W dniu 22 sierpnia 2014 roku Spółka powzięła informację z danych Centralnej Informacji Krajowego Rejestru
Sądowego o wydaniu przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego postanowienia o rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w związku
z emisją 7 400 000 akcji serii B oraz wykreśleniu ówczesnego, jedynego akcjonariusza Polimex-Mostostal S.A.
Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 4 594 tysięcy złotych i dzieli się na 15 570 000
akcji serii A oraz 7 400 000 akcji serii B (łącznie 22 970 000 akcji w pełni opłaconych) o wartości nominalnej 0,20 zł
każda. Wszystkie wyemitowane akcje są akcjami zwykłymi, na okaziciela, dającymi prawo do 1 głosu.
W roku 2020 i w roku 2019 nie było zmian w kapitale zakładowym Spółki.
Zgodnie ze statutem Spółki do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy podejmowanie uchwał w sprawie
podwyższenia lub obniżenia kapitału zakładowego.
32.1.2. Akcjonariusze o znaczącym udziale
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
TF Silesia Sp. z o.o.
udział w kapitale
38%
38%
udział w głosach
38%
38%
Nationale-Nederlanden OFE
udział w kapitale
9,97%
8,87%
udział w głosach
9,97%
8,87%
PKO TFI
udział w kapitale
8,79%
8,79%
udział w głosach
8,79%
8,79%
NN Investment Partners TFI S.A.
udział w kapitale
8,21%
8,21%
udział w głosach
8,21%
8,21%
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
68/91
32.2. Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowe
Pozostałe kapitały
rezerwowe*
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostały kapitał
zapasowy
Razem
Na dzień 1 stycznia 2020
141 135
54 617
4 301
200 053
Zwiększenie kapitału rezerwowego/zapasowego z
tytułu podziału zysku
6 322
0
0
6 322
Na dzień 31 grudnia 2020
147 457
54 617
4 301
206 375
Na dzień 1 stycznia 2019
138 711
54 617
4 301
197 629
Zwiększenie kapitału rezerwowego/zapasowego z
tytułu podziału zysku
2 424
0
0
2 424
Na dzień 31 grudnia 2019
141 135
54 617
4 301
200 053
*Pozycja składa się głównie z zysków z lat ubiegłych oraz niepodlegającego podziałowi kapitału z połączenia.
Pozostałe kapitały rezerwowe zgodnie ze Statutem Spółki Akcyjnej tworzone są na pokrycie szczególnych strat
lub wydatków.
32.3. Dywidendy wypłacone. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia
w wypłacie dywidendy
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych od dnia przekształcenia w spółkę akcyjną,
Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przeznacza się
co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał
ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego Spółki. O użyciu kapitału zapasowego
i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej
kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
Spółki i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka spełniła wymogi w zakresie wysokości kapitału
zapasowego przewidziane w Kodeksie Spółek Handlowych.
Akcjonariusze mają prawo do udziału w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez biegłego
rewidenta, który został przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wypłaty. Zysk rozdziela się w stosunku
do liczby akcji. Jeżeli akcje nie są całkowicie pokryte, zysk rozdziela się w stosunku do dokonanych wpłat na akcje
(art. 347 KSH). Zgodnie z § 20 ust. III Statutu Spółki, zysk pozostały po dokonaniu obowiązkowych odpisów
przeznaczony jest w pierwszej kolejności na pokrycie straty za lata ubiegłe.
Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 25 czerwca 2020 roku zysk Spółki za rok kończący
się 31 grudnia 2019 został w wysokości 20 673 000,00 złotych przeznaczony na wypłatę dywidendy
(dywidenda wypłacona 30 października 2020 roku).
Na dzień 31 grudnia 2020 roku istnieje ograniczenie dotyczące wypłaty dywidendy wynikające z umów finansowych
z Bankiem Gospodarstwa Krajowego. W umowach z Bankiem Gospodarstwa Krajowego znajduje się zapis, że
Zleceniodawca wypłaci dywidendę, o ile będą spełnione warunki finansowania określone w umowie przed i po
wypłacie dywidendy (brak przypadków niedotrzymania warunków umowy). Dywidenda może zostać wypłacona także
w sytuacji, w której wystąpi niespełnienie warunków finansowania i BGK wcześniej wyrazi zgodę na wypłatę
dywidendy oraz poinformuje, że nie skorzysta z zastosowania sankcji przewidzianych w umowie z tytułu
niedotrzymania warunków umowy.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie ma decyzji co do wnioskowania o wypłacie
dywidendy za 2020 rok.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
69/91
33. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
33.1. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
Termin spłaty
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Długoterminowe
Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o
31 marca 2022
10 000
30 000
Zobowiązania z tytułu umów leasingu zwrotnego
29 466
33 979
Krótkoterminowe
Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o.
30 września 2020
0
50 000
Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o
31 października
2020
0
4 000
Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o
31 stycznia 2021
20 000
0
Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o
30 czerwca 2021
10 000
0
Towarzystwo Finansowe SILESIA Sp. z o.o
30 listopada 2021
10 000
0
Zobowiązania z tytułu umów leasingu zwrotnego
4 676
4 569
Odsetki
208
327
Razem
84 350
122 875
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
70/91
Lp.
Bank kredytujący /
pożyczkodawca
Kwota i
waluta
kredytu
wg
umowy
(w
tysiącach)
Zadłużenie z
tytułu kredytu /
pożyczki
(w tysiącach)
Zadłużenie
z tytułu
odsetek –
waluta
(w
tysiącach)
Termin
spłaty
Rodzaj
kredytu
Oprocentowanie
Zabezpieczenie kredytu:
Zastawy rejestrowe
Zabezpieczenie
kredytu:
Hipoteki
Zabezpieczenie kredytu:
Cesje/Poręczenia / Weksle /
Oświadczenia
1
Bank Gospodarstwa
Krajowego
20 000
PLN
0 PLN
0 PLN
31 marca
2021
kredyt w
rachunku
bieżącym
WIBOR 1M +
marża Banku
zastaw rejestrowy
na palownicy kolejowej
typu PV 15PRP oraz zastaw
na profilarce do tłucznia
USP5000C wraz z cesją
praw z polisy
ubezpieczeniowej
brak
1) pełnomocnictwo do rachunków
w Banku,
2) oświadczenie o poddaniu
się egzekucji na podstawie art. 777
par. 1 punkt 5 Kcp do kwoty 30.000
tysięcy PLN
2
Bank PEKAO S.A.
10 000
PLN
0 PLN
2 PLN
30 czerwca
2021
kredyt w
rachunku
bieżącym
WIBOR 1M +
marża Banku
zastaw rejestrowy na 3
transporterach materiałów
sypkich MFS 40 wraz z
cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej
brak
1) weksel in blanco wraz z
deklaracją wekslową,
2) pełnomocnictwo do rachunków w
Banku,
3) oświadczenie o poddaniu
się egzekucji na podstawie art. 777
pat. 1 pkt 5 Kpc do kwoty 12 000
tysiący PLN
3
mBank S.A.
(współkredytobiorcą
jest Torpol Oil &
Gas Sp. z o.o.
10 000
PLN
0 PLN
18 PLN
31 lipca
2021
kredyt w
rachunku
bieżącym
WIBOR ON +
marża Banku
zastaw rejestrowy na 3
transporterach materiałów
sypkich MFS 40 wraz z
cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej
brak
1) weksel in blanco wraz z
deklaracją wekslową Torpol S.A.
2) weksel in blanco wraz z
deklaracją wekslową Torpol Oil &
Gas Sp. z o.o.
3) solidarna odpowiedzialność
Torpol S.A. i Torpol Oil & Gas Sp. z
o.o.
4
TF Silesia Sp. z o.o.
20 000
PLN
20 000 PLN
75 PLN
31 stycznia
2021
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
brak
brak
1) świadczenie o poddaniu się
egzekucji na podstawie art. 777 par.
1 punkt 5 Kcp do kwoty 75 000
tysięcy PLN
2) weksel własny in blanco wraz z
deklaracją wekslową
3) cesja wierzytelności z kontraktu
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
71/91
5
TF Silesia Sp. z o.o.
30 000
PLN
30 000 PLN
113 PLN
3 równe raty
płatne do:
- 30 czerwca
2021;
- 30
listopada
2021;
- 31 marca
2022;
pożyczka
WIBOR 1M +
marża
brak
brak
1) weksel in blanco wraz z
deklaracją wekslową,
2) oświadczenie o poddaniu się
egzekucji na podstawie art. 777 pat.
1 pkt 5 Kpc do kwoty 45.000.000,00
PLN,
3) cesja wierzytelności z kontraktu
Razem PLN
90 000
PLN
50 000 PLN
208 PLN
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
72/91
33.2. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki udzielone
Spółka (jako pożyczkodawca) zawarła w latach 2016-2018 umowy pożyczki, na podstawie których po uzyskaniu
uprzedniej zgody pożyczkodawcy uruchamiane są transze pożyczek do wysokości przyznanego limitu. Na dzień
31.12.2020 r. wykorzystanie pożyczek wyniosło:
Torpol d.o.o. : 118 tysięcy HRK (72 tysiące złotych) – pożyczka w całości objęta odpisem aktualizującym.
34. Rezerwy
34.1. Zmiany stanu rezerw
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Świadczenia po
okresie
zatrudnienia
Rezerwa na
koszty
kontraktów
Rezerwa na straty
na kontraktach
Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2020
3 500
1 702
0
3 849
9 051
Utworzone w ciągu roku obrotowego
2 000
65
0
145
2 210
Wykorzystane
0
65
0
3 338
3 403
Rozwiązane
0
212
0
0
212
Na dzień 31 grudnia 2020
5 500
1 490
0
656
7 646
0
Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia
2020
5 500
122
0
656
6 278
Długoterminowe na dzień 31 grudnia
2020
0
1 368
0
0
1 368
Razem
5 500
1 490
0
656
7 646
Na dzień 1 stycznia 2019
2 761
982
302
1 031
5 076
Utworzone w ciągu roku obrotowego
739
744
0
2 818
3 557
Wykorzystane
0
24
58
0
82
Rozwiązane
0
0
244
0
244
Na dzień 31 grudnia 2019
3 500
1 702
0
3 849
9 051
Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia
2019
3 500
122
0
3 849
7 471
Długoterminowe na dzień 31 grudnia
2019
0
1 580
0
0
1 580
Razem
3 500
1 702
0
3 849
9 051
Spółka tworzy rezerwy metodą szczegółowej identyfikacji analizując ryzyko związane z poszczególnymi
transakcjami.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw
gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Spółka na dzień 31 grudnia 2020 roku wykazała rezerwę
na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w kwocie 5 500 tysiąca złotych (2019 rok: 3 500 tysiąca złotych).
34.2. Inne rezerwy
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie utworzyła innych rezerw.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
73/91
35. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania i
rozliczenia międzyokresowe
35.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe oraz pozostałe
zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Rezerwy
1 368
1 580
Zobowiązania finansowe:
Oprocentowane kredyty i pożyczki
39 466
63 979
Zobowiązania z tytułu leasingu (nota 20)
29 771
35 741
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych:
23 569
14 710
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych wobec jednostek
powiązanych
103
159
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych wobec jednostek
pozostałych
23 466
14 551
Pozostałe zobowiązania finansowe
7 515
0
Razem
101 689
116 010
Zobowiązania krótkoterminowe
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Zobowiązania finansowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
149 230
312 775
Wobec jednostek powiązanych
17
180
Wobec jednostek pozostałych
149 213
312 595
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych
25 795
25 178
Kredyty i pożyczki
44 884
58 896
Zobowiązania z tytułu leasingu
12 147
11 846
Pozostałe zobowiązania finansowe
8 063
10 490
Zobowiązania z tyt. zakupu środków trwałych
1 732
553
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
5 366
5 056
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń
965
4 881
Zobowiązania niefinansowe:
Zobowiązanie z tytułu umów z klientami
257 382
171 883
Rozliczenie międzyokresowe przychodów
28
1 036
Zaliczki otrzymane na dostawy
106 559
222 182
Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i
podatków innych niż podatek dochodowy
6 638
31 468
Podatek VAT
32
24 861
Podatek dochodowy od osób fizycznych
1 251
1 507
Pozostałe z tytułu podatków ceł i ubezpieczeń społecznych
5 355
5 100
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
427
508
Zobowiązania podatkowe z tytułu CIT
9 269
28 381
Rozliczenia międzyokresowe (nota 35.2)
33 821
31 447
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
74/91
Rezerwy (nota 34.1)
6 278
7 471
Razem
660 521
913 561
Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań:
- Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe).
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30 dniowych.
- Zobowiązanie publicznoprawne są płacone zgodnie z terminami płatności regulowanymi przez polskie przepisy
prawa. Zobowiązania w stosunku do pracowników są regulowane do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu,
którego dotyczą koszty wynagrodzeń.
- Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu kwot zatrzymanych krótkoterminowych o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty:
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Do jednego miesiąca
82 291
216 872
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
81 136
89 550
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1 616
10 012
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
5 302
8 638
Powyżej 1 roku
1 531
8 548
Zobowiązania przeterminowane
3 149
4 333
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem
175 025
337 953
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu kwot zatrzymanych krótkoterminowych wg długości okresu
przeterminowania:
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Przeterminowane do jednego miesiąca
2 276
1 869
Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
161
622
Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
178
170
Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-10
743
Przeterminowane powyżej 1 roku
544
929
Zobowiązania przeterminowane ogółem
3 149
4 333
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
75/91
35.2. Rozliczenia międzyokresowe w pasywach
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu:
Niewykorzystanych urlopów
5 361
5 261
Premii i nagród
*10 081
**5 551
Badania sprawozdania finansowego
126
97
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów dot. podwykonawców i
innych kosztów związanych z kontraktami
17 991
20 276
Sprawy sporne
262
262
Razem
33 821
31 447
- krótkoterminowe
33 821
31 447
- długoterminowe
0
0
* w tym rezerwy na składniki zmienne wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych członków Zarządu: 1 468 tysięcy
złotych (plus narzuty) rezerwa z tytułu realizacji celów zarządczych za 2020 rok; 1 413 tysięcy złotych (plus narzuty) zgodnie
z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 6 lipca 2020 roku z tytułu realizacji celów zarządczych za 2019 rok
** w tym rezerwy na składniki zmienne wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych członków Zarządu; 1 334 tysięcy
złotych (plus narzuty) rezerwa z tytułu realizacji celów zarządczych za 2019 rok, 1 195 tysięcy złotych (plus narzuty) zgodnie
z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 1 lipca 2019 roku z tytułu realizacji celów zarządczych za 2018 rok
36. Zobowiązania warunkowe
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych
797 813
905 159
Weksle własne
2 536
2 500
Umowy trójstronne
44 853
38 963
Inne zobowiązania warunkowe
15 449
3 508
Razem zobowiązania warunkowe
860 651
950 130
–
–
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń to przede wszystkim gwarancje wystawione
przez banki i towarzystwa ubezpieczeniowe na rzecz kontrahentów Spółki na zabezpieczenie ich roszczeń
w stosunku do Spółki z tytułu realizowanych kontraktów budowlanych. Instytucjom finansowym przysługuje
roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec Spółki. Ewentualny przewidywany czas wypływów środków pieniężnych
trudno określić. Zobowiązania warunkowe z tytułu umów trójstronnych to przede wszystkim zobowiązania z tytułu
solidarnej odpowiedzialności za zobowiązania spółek zależnych wobec banków oraz wobec towarzystw
ubezpieczeniowych, które wystawiły gwarancje na zlecenie spółek zależnych.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
76/91
36.1. Sprawy sądowe
Sprawy prowadzone przeciwko Spółce
L.p.
Opis
przedmiotu
sporu
Wartość
przedmiotu sporu
Nazwa strony
przeciwnej
Nazwa organu, przed
którym toczy się
postępowanie
Etap sprawy
1
O zapłatę
1 179
Smay Sp. z o.o.
Sąd Okręgowy w
Krakowie
Pozew opiera się na uznaniu umowy zawartej pomiędzy Smay Sp. z o.o. a podwykonawcą za umowę o roboty
budowlane i w związku z tym solidarnej odpowiedzialności z art. 647 (1) k.c. pozwanej. Spółka wniosła o
oddalenie powództwa w całości ponieważ umowa na podstawie której dochodzone jest roszczenie była umową
dostawy sprzętu, ponadto dostawca nie był Spółce zgłoszony w trybie art. 647 (1) par. 3 k.c. Sprawa w toku.
Nowy termin rozprawy 25.03.2021 roku. Sprawa prowadzona w Sądzie I instancji.
2
O zapłatę
262
Agnes S.A.
Sąd Okręgowy w
Poznaniu
Powództwo oparte jest na art. 5 ustawy z dnia 8 marca 2013 roku o terminach zapłaty
w transakcjach handlowych, czyli powód żąda odsetek ustawowych po upływie 30 dni liczonych od doręczenia
pozwanemu faktury. Na rozprawie w dniu 11 grudnia 2018 r. ogłoszono wyrok - powództwo uwzględnione
częściowo. W dniu 13 grudnia 2018 r. Pozwany złożył wniosek
o sporządzenie pisemnego uzasadnienia wyroku i doręczenie wyroku z uzasadnieniem. Sporządzono opinię o
niecelowości apelacji. Wyrok prawomocny. Kwotę umieszczono do komornika sądowego.
3
O zapłatę
183
Plastwil Sp. z o. o.
Sąd Okręgowy w
Poznaniu
W dniu 16.09.2020 roku doręczono Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. W dniu 29.09.2020 roku
złożono sprzeciw. Powództwo dotyczy braku zapłaty za wykonane dostawy. Roszczenie zostało skompensowane
z należnościami TORPOL S.A.. Roszczenie TORPOL S.A. dotyczy kosztów wykonawstwa zastępczego za
nieusunięcie wad. TORPOL S.A. ma roszczenie o dalszą zapłatę w wysokości 149 080,92 zł. Sprawa
prowadzona w Sądzie I instancji.
4
Wniosek o
zawezwanie do
próby ugodowej
2 000
Agnes S.A..
Pozbud T&R S.A.
Sąd Okręgowy w
Poznaniu
Powód żąda zwrotu kosztów dodatkowych poniesionych w związku z realizacją umowy podwykonawczej. W
dniu 20.06.2018 rok nie doszło do zawarcia ugody. Sprawa w toku.
5
O zapłatę
304
Agnes S.A.
Sąd Apelacyjny w
Poznaniu
25.09.2018 roku doręczono pozew o zapłatę z tytułu odsetek za opóźnienie w transakcjach handlowych.
8.10.2018 roku złożono odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości ze względu na
potrącenie wierzytelności dochodzonych przez Powoda w całości. 12.06.2019 złożono pismo procesowe wraz z
kolejnymi dowodami w sprawie. Zapadł wyrok zasądzający powództwo. W dniu 09.10.2019 roku złożono
apelacje, 10.01.2020 zarejestrowano sprawę w Sądzie Apelacyjnym. Sprawa w toku. Szacowane zakończenie
sprawy w 2021 roku.
6
O zapłatę
480
Janusz Bryl KOMEL-
BUD
Sąd Apelacyjny w
Poznaniu
07.08.2018 roku doręczono pozew o zapłatę dalszego podwykonawcy. 21.08.2018 roku złożono odpowiedź na
pozew. W dniu 15.11.2019 roku Sąd wydał wyrok oddalający powództwo przeciwko Spółce oraz PKP PLK S.A.
13.01.2020 Sąd sporządził uzasadnienie. W dniu 06.03.2020 roku doręczono apelację powoda, złożono
odpowiedź na apelacje w terminie. Sprawa w toku. Szacowane zakończenie sprawy w 2021 roku.
W oparciu o opracowania prawne Zarząd Spółki podjął decyzję o niezawiązywaniu rezerwy na sprawę wymienioną w punktach 1, 4-6.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
77/91
Sprawy prowadzone z wniosku Spółki
L.p
.
Opis
przedmi
otu
sporu
Wartość przedmiotu
sporu
Nazwa strony
przeciwnej
Nazwa
organu, przed
którym toczy
się
postępowanie
Etap sprawy
1
O zapłatę
48 248 (wartość sporu
przypadająca na
Konsorcjum)
PKP PLK S.A.,
Miasto Łódź i PKP
S.A.
Sąd Okręgowy
w Łodzi
W dniu 18 września 2017 r. Konsorcjum wniosło przeciwko Zamawiającemu pozew o zapłatę 48 248 259,04 zł tytułem
wynagrodzenia za roboty dodatkowe w zakresie odtworzenia replik starego dworca wraz z zadaszeniem nowego Dworca Łódź
Fabryczna.
26 marca 2020r. Sąd postanowił o dopuszczeniu dowodu opinii biegłego na fakt: (i) czy wykonanie replik wpłynęło na kształt
dachu, (ii) czy możliwe było wykonanie fasad bez zmiany kształtu dachu wskazanego w PFU, (iii) czy wykonanie replik oraz
nowego zadaszenia wykraczało poza opis przedmiotu zamówienia. 6 lipca 2020r. PKP S.A. złożyło pismo z wnioskiem o
zmianę postanowienia z dnia 26 marca 2020r. dotyczącego rozszerzenia tezy dla biegłego. Brak wyznaczonego kolejnego
terminu rozprawy. Sprawa prowadzona w Sądzie I instancji. Przewidywany werdykt w sprawie 2021 rok.
2
O zapłatę
1 406 (wartość sporu
przypadająca na
Konsorcjum)
Miasto Łódź
Sąd Apelacyjny
w Łodzi
W dniu 6 grudnia 2017 r. Konsorcjum wniosło pozew przeciwko Miastu Łódź, o zasądzenie od Miasta łódź na rzecz
Konsorcjum kwoty 1 406 237,03 zł wraz z odsetkami ustawowymi. Powództwo obejmuje roszczenia Konsorcjum
o zwrot nienależnego świadczenia w postaci wartości usług realizowanych bez podstawy umownej na rzecz Miasta Łódź
polegających na konserwacji i utrzymaniu systemów i urządzeń zlokalizowanych w części miejskiej Dworca Łódź Fabryczna
oraz części wspólnej Dworca w zakresie, za jaki odpowiada Miasto Łódź w okresie od 1 stycznia 2017 r. od 31 sierpnia 2017
r. (przedświadczenie).
17 grudnia 2019 r. - sąd ogłosił wyrok, którym oddalił powództwo w całości. 19 grudnia 2019 r. - Konsorcjum złożyło wniosek
o uzasadnienie wyroku. Uzasadnienie wyroku zostało doręczone Konsorcjum w dniu 11 lutego 2020. W dniu 25 lutego 2020r..
Konsorcjum złożyło apelację od wyroku Sądu Okręgowego w Łodzi z dnia 17 grudnia 2019r., zaskarżając ten wyrok w całości.
Akta sprawy wpłynęły do Sądu Okręgowego w Łodzi 1 kwietnia 2020r. 8 czerwca 2020 roku Miasto Łódź złożyło odpowiedź
na apelację Konsorcjum wnosząc jej oddalenie. Sąd Apelacyjny w Łodzi wyznaczył termin posiedzenia odwoławczego na 18
marca 2021roku. Sprawa prowadzona w Sądzie II instancji. Przewidywany werdykt w sprawie 2021 rok.
3
O zapłatę
34 017 (wartość sporu
przypadająca na
Konsorcjum)
PKP PLK S.A.,
Miasto Łódź i PKP
S.A.
Sąd Okręgowy
w Łodzi
W dniu 21 grudnia 2017 r. Konsorcjum złożyło pozew przeciwko Zamawiającemu, wnosząc o zasądzenie
od Zamawiającego na rzecz Konsorcjum kwoty 34 017 785,54 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia wniesienia pozwu do
dnia zapłaty. Pozwem dochodzone są roszczenia odszkodowawcze z tytułu niewykonania bądź nienależytego wykonania przez
Zamawiającego ciążących na nim (nich) zgodnie z Kontraktem Głównym oraz ustawą obowiązków, które doprowadziło do
zakłóceń w realizacji inwestycji. Roszczenia sformułowane w pozwie obejmują wyłącznie koszty pośrednie, tj. koszty ogólne
budowy oraz koszty ogólnego zarządu, poniesione przez Konsorcjum
w związku z zaistnieniem zakłóceń i przedłużeniem Czasu na Ukończenie na podstawie aneksu nr 7 do Kontraktu Głównego.
13 maja 2020 roku Sąd postanowił o przeprowadzeniu przesłuchania świadków na piśmie. 28 maja 2020r. Sąd zobowiązał
Konsorcjum do przedłożenia listy pytań do świadków oraz wskazania ich adresów – odpowiedź Konsorcjum w dniu 15 czerwca
2020r. Pisma z pytaniami dla świadków Konsorcjum otrzymało 15 czerwca 2020r. od Miasta Łodzi, 26 czerwca 2020r. od PKP
PLK oraz 29 czerwca 2020r. od PKP S.A. W dniach 12 listopada 2020r. oraz 23 grudnia 2020 r. otrzymano zawiadomienie o
złożeniu zeznań na piśmie przez świadków. W dniu 28 stycznia 2021r. zgłoszono nowego, dodatkowego pełnomocnika
Konsorcjum. Sprawa prowadzona w Sądzie II instancji. Przewidywany werdykt w sprawie 2022 rok
4
O zapłatę
24 745 (wcześniej 34 550)
PKP PLK S.A.
Sąd Okręgowy
w Warszawie
W dniu 7 czerwca złożono wniosek o zawezwanie do próby ugodowej. Wniosek dotyczy roszczenia w ramach kontraktu
„Prace na linii kolejowej nr 216 na odcinku Działdowo – Olsztyn”. Na posiedzeniu w dniu 18.12.2019 rok nie zawarto ugody.
W dniu 08.09.2020 złożono pozew o zapłatę w wysokości 24 744 595,64 PLN. Sprawa prowadzona w Sądzie I instancji.
Należności, których dotyczą wyżej opisane sprawy nie zostały rozpoznane w przychodach i należnościach Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
78/91
36.2. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne
czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania
wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie
w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji
prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi
i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów.
Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej
rozwiniętym systemie podatkowym.
Systemu podatkowy w Norwegii jest spójny i dokładnie uregulowany. Stopień stabilności systemu podatkowego jest
określany jako wyższy w porównaniu z systemem podatkowym w Polsce.
Rozliczenia podatkowe w Polsce mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat (w Norwegii przez okres
10 lat), począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli
dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku nie zidentyfikowano policzalnego ryzyka podatkowego.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
79/91
37. Informacje o podmiotach powiązanych
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w roku 2020 po uwzględnieniu odpisów aktualizujących wartość:
Przychody
netto ze
sprzedaży
usług,
materiałów i
inne
Zakup usług,
odsetki
Udzielone
pożyczki
Należności z tyt.
dostaw i usług
oraz pozostałe
należności
Otrzymane
pożyczki
Zobowiązania z tyt.
dostaw i usług,
odsetek
I Podmioty o znaczącym wpływie na Spółkę:
Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o.
-
3 473
-
56
50 000
206
II Jednostki zależne:
Torpol Oil&Gas Sp. z o.o.
656
-
-
52
-
-
Torpol d.o.o. za usluge
-
-
-
-
-
-
Lineal Sp. z o.o. w likwidacji
-
87
-
-
-
103
III Pozostałe
Fabryka Elementów Złącznych FEZ S.A.
-
-
-
-
-
-
Fabryka Kotłów „SEFAKO” S.A.
-
8
-
-
-
-
Wałbrzyskie Zakłady Koksownicze „Victoria” S.A.
-
1
-
-
-
-
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w roku 2019 po uwzględnieniu odpisów aktualizujących wartość:
Przychody netto ze
sprzedaży usług i
materiałów
Zakup usług
Udzielone
pożyczki
Należności z tyt.
dostaw i usług
Otrzymane
pożyczki
Zobowiązania z
tyt. dostaw i
usług, odsetek
I Podmioty o znaczącym wpływie na Spółkę:
Towarzystwo Finansowe Silesia Sp. z o.o.
-
3 092
-
-
84 000
317
II Jednostki zależne:
Torpol Norge A.S.
-
-
-
-
-
-
Torpol Oil&Gas Sp. z o.o.
-
-
-
604
-
-
Torpol d.o.o. za usluge
773
-
-
-
-
-
III Wspólne przedsięwzięcie:
Lineal Sp. z o.o.
-
710
-
-
-
180
IV Pozostałe
Fabryka Elementów Złącznych FEZ S.A.
-
2
-
-
-
-
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
80/91
37.1. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych (typowe transakcje handlowe
i finansowe).
37.2. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie udzieliła pożyczek Członkom Zarządu
i Rady Nadzorczej.
37.3. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
37.3.1. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady
Nadzorczej Spółki
Rok
zakończony
31 grudnia
2020
Rok
zakończony
31 grudnia
2020
Rok
zakończony
31 grudnia
2020
Rok
zakończony
31 grudnia
2019
Rok
zakończony
31 grudnia
2019
Rok
zakończony
31 grudnia
2019
Składnik
stały
Składnik
zmienny*
Inne
Składnik
stały
Składnik
zmienny
Inne
Zarząd
1 877
1 195
0
1 884
0
17
Krótkoterminowe świadczenia
pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
1 877
849
0
1 884
0
0
Grabowski Grzegorz
540
378
0
540
0
0
Miler Krzysztof
287
177
0
504
0
0
Tuliński Konrad
210
0
0
0
0
0
Krupiński Tomasz
420
294
0
420
0
0
Zachariasz Marcin
420
0
0
420
0
0
Świadczenia po okresie
zatrudnienia
0
346
0
0
0
0
Miler Krzysztof
0
176
0
0
0
0
Ulatowski Michał
0
170
0
0
0
0
Świadczenia z tytułu
rozwiązania stosunku pracy
0
0
0
0
0
17
Ulatowski Michał
0
0
0
0
0
17
Rada Nadzorcza
390
0
2
393,5
0
0
Krótkoterminowe świadczenia
pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
390
0
2
393,5
0
0
Domańska Monika
0
0
0
0
0
0
Dyktus Jadwiga
0
0
0
0
0
0
Adamczyk Szymon
79
0
2
40
0
0
Pawlik Adam
79
0
0
40
0
0
Hapunowicz Tomasz
79
0
0
89,5
0
0
Kozaczyński Tadeusz
40
0
0
88
0
0
Orzełowski Konrad
79
0
0
88
0
0
Suchnicki Jerzy
0
0
0
48
0
0
Miernik Artur
34
0
0
0
0
0
Świadczenia po okresie
zatrudnienia
0
0
0
0
0
0
Świadczenia z tytułu
rozwiązania stosunku pracy
0
0
0
0
0
0
Razem
2 267
1 195
2
2 277,5
0
17
* zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 1 lipca 2019 roku, składnik zmienny wynagrodzenia z tytułu realizacji celów
zarządczych za 2018 rok, wypłacony w 2020 roku
Informacja o założonych rezerwach na składniki zmienne wynagrodzenia z tytułu realizacji celów zarządczych
znajduje się w nocie 35.2.
Spółka jako kadrę kierowniczą traktuje Zarząd Spółki.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
81/91
38. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej wypłacone lub należne za
okres zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, dnia 31 grudnia 2019 roku w podziale na rodzaje usług:
*Dotyczy spółki Ernst&Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą
obligacje, kredyty bankowe, umowy leasingu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe.
Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka
posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają
bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie
obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej,
ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje
i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
39.1. Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych
zobowiązań finansowych.
W roku 2020 i 2019 nie wystąpiły transakcje objęte rachunkowością zabezpieczeń.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp
procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie
procentowej).
Wartość bilansowa
Wartość narażona na
ryzyko
Zwiększenie/zmniejsz
enie
+1%
Zwiększenie/zmniejsz
enie
-1%
Rok zakończony dnia 31 grudnia
2020
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
403 050
806
4 031
-4 031
Kredyty bankowe i pożyczki
84 350
169
-843
843
Zobowiązania z tytułu leasingu
41 918
84
-419
419
Rok zakończony dnia 31 grudnia
2019
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
182 064
2 967
1 820
-1 820
Kredyty bankowe
122 875
2 003
-1 229
1 229
Zobowiązania z tytułu leasingu
47 587
756
-476
476
Rodzaj usługi
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2019
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego oraz przegląd
sprawozdania finansowego półrocznego
359
340
Wydatki bieżące związane z badaniem sprawozdania finansowego
5
5
Usługi atestacyjne
23
0
Razem
387
345
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
82/91
Dla powyższych wyliczeń założono, że ryzyko stopy procentowej dotyczy głównie kredytów bankowych oraz zobowiązań z tytułu leasingu.
Do wyliczenia wartości narażonej na ryzyko przyjęto iloczyn wartości wynikających z bilansu i WIBOR 1m. WIBOR 1 m na dzień 31 grudnia
2020 roku 0,2% (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 1,63%). Zwiększenie/zmniejszenie wykazuje wpływ zwiększenia/zmniejszenia WIBOR 1 m
o +1%/-1%.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych
na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
31 grudnia 2020 - Oprocentowanie zmienne
1rok
1–2 lat
2-3 lat
3-4 lat
4-5 lat
>5 lat
Ogółem
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
403 050
0
0
0
0
0
403 050
Kredyty w rachunku
kredytowym i pożyczki
-44 883
-14 825
-4 978
-4 574
-3 260
-11 830
-84 350
Leasing
-12 147
-9 227
-6 209
-5 531
-4 842
-3 962
-41 918
Razem
346 020
-24 052
-11 187
-10 105
-8 102
-15 792
276 782
31 grudnia 2019 - Oprocentowanie zmienne
1rok
1–2 lat
2-3 lat
3-4 lat
4-5 lat
>5 lat
Ogółem
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
182 064
0
0
0
0
0
182 064
Kredyty w rachunku
kredytowym i pożyczka
-58 710
-4 456
-34 598
-4 744
-4 549
-15 033
-122 090
Leasing
-12 032
-10 243
-7 523
-4 970
--5 148
-8 456
-48 372
Razem
111 322
-14 699
-42 121
-9 714
-9 697
-23 489
11 602
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej
jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu
terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku
Spółka nie posiadała instrumentów finansowych o oprocentowaniu stałym. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki,
które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie są narażone na ryzyko
związane z wahaniami stóp procentowych.
39.2. Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku
dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
W roku 2020 przychody denominowane w euro wyniosły w przeliczeniu na walutę sprawozdania 856 tysięcy złotych
(w roku 2019 34 tysięcy złotych ).Zarówno w 2020 roku, jak i 2019 roku wartości stanowiły nieco ponad 0% obrotu.
Przedstawicielstwo Spółki w Norwegii osiąga przychody z tytułu realizacji kontraktów w Norwegii w koronach
norweskich (NOK). Ze względu na fakt, że koszty są ponoszone również w koronach norweskich Spółka ocenia
ryzyko walutowe jako niematerialne.
Spółka stara się negocjować warunki zabezpieczających instrumentów pochodnych w taki sposób, by odpowiadały
one warunkom zabezpieczanej pozycji i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia.
Poza tym Spółka podejmuje działania mające na celu minimalizowanie ryzyka walutowego poprzez podpisywanie
umów z podwykonawcami, wyrażonych w walucie kontraktowej.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka ze względu na znikomy udział sprzedaży
w walucie obcej nie zabezpieczyła transakcji sprzedaży denominowanych w walutach obcych.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
83/91
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe wahania kursu euro przy
założeniu niezmienności innych czynników.
wartość bilansowa w
EUR
wartość bilansowa w
PLN po kursie wyceny
bilansowej
wpływ na wynik
finansowy brutto
wzrost 4%
wpływ na wynik
finansowy brutto
spadek 4%
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
Środki pieniężne
13
60
2
-2
Należności
176
812
32
-32
Zobowiązania
64
295
-12
12
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019
Środki pieniężne
0
0
0
0
Należności
864
3 679
147
-147
Zobowiązania
94
400
-16
16
39.3. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe Spółki związane jest głównie z należnościami z tytułu dostaw i usług. Spółka zawiera transakcje
przede wszystkim z jednostkami sektora publicznego – kontrahenci o wysokiej wiarygodności i weryfikowalnej
zdolności kredytowej. Podstawowym odbiorcą usług są PKP Polskie Linie Kolejowe S.A., a także jednostki
samorządów terytorialnych. Dlatego też narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Służby
finansowe monitorują na bieżąco stan należności ograniczając ryzyko nieściągalności.
Spółka współpracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodności. Wolne środki pieniężne Spółka lokuje
w kilku bankach ograniczając tym samym ryzyko dotyczące środków płynnych. Informacje o jakości kredytowej
banków Spółka czerpie z niezależnej agencji ratingowej.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku blisko 70% środków pieniężnych utrzymywana jest na rachunkach jednego
z banków (na 31 grudnia 2019 około 75%).
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa wartości bilansowej następujących instrumentów
finansowych:
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe (wartość
księgowa)
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Środki pieniężne
403 050
182 064
Należności brutto*
335 936
644 890
* Pozycja zawiera: pozostałe należności finansowe długoterminowe, należności z tytułu dostaw i usług brutto, pozostałe należności finansowe
krótkoterminowe, aktywa z tytułu umów z klientami wraz z rozliczeniem międzyokresowym przychodów oraz należności z tytułu kwot
zatrzymanych (długoterminowe i krótkoterminowe)
Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług
(bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres
sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej
straty kredytowej dla należności od odbiorców Spółka wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną w oparciu
o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów. Za zdarzenie niewypłacalności („default”) Spółka
uznaje brak wywiązania się ze zobowiązania przez kontrahenta po upływie 90 dni od dnia wymagalności należności
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
84/91
chyba, że Spółka dysponuje racjonalnymi i możliwymi do udokumentowania informacjami pozwalającymi wykazać,
że właściwsze jest kryterium, zgodnie z którym do niewykonania zobowiązania dochodzi po upływie dłuższego czasu.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat
oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. Oczekiwana
strata kredytowa dla należności od odbiorców jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności
od ilości dni przeterminowania danej należności.
Ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe przedstawia poniższa tabela:
Razem
Aktywa z
tytułu umów
z klientami
Należności z
tytułu
dostaw i
usług
Bieżące
<30 dni
30-90 dni
>90 dni
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
Wartość brutto narażona na ryzyko
308 634
31 002
270 544
92
39
6 957
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
6 687
0
1
3
0
6 683
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019
Wartość brutto narażona na ryzyko
809 567
182 253
606 820
9 392
783
10 319
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
8 550
0
130
0
11
8 409
39.4. Ryzyko koncentracji
Spółka realizuje kontrakty głównie dla jednostek sektora publicznego. Około 90% przychodów ze sprzedaży usług
zrealizowanych w 2020 roku ( 86% w roku 2019) pochodziło z tytułu prac realizowanych na rzecz PKP Polskie Linie
Kolejowe S.A. Pozostała część sprzedaży dotyczyła robót wykonywanych na rzecz innych jednostek samorządowych.
Tak duża koncentracja sprzedaży na rzecz jednego podmiotu powoduje ryzyko wystąpienia zatorów płatniczych w
odniesieniu do kontraktów, które PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. finansuje ze środków własnych.
39.5. Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez okresowe planowanie płynności. Spółka uwzględnia terminy
wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności,
pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie
z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, obligacje,
umowy leasingu.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
85/91
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień
31 grudnia 2019 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
31 grudnia 2020
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku do
5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Oprocentowane kredyty i
pożyczki
0
21 525
24 096
29 109
12 358
87 088
Zobowiązania z tytułu
leasingu
0
3 527
9 663
28 224
4 046
45 460
Zobowiązania z tytułu
kwot zatrzymanych
0
18 881
6 914
25 176
0
50 971
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
0
146 983
172
2 075
0
149 230
Zobowiązania z tytułu
zakupu środków trwałych
0
1 732
0
0
0
1 732
Zobowiązania z tytułu
ubezpieczeń
0
964
0
0
0
964
Inne zobowiązania
0
427
0
0
0
427
0
194 039
40 845
84 584
16 404
335 872
31 grudnia 2019
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku do
5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Oprocentowane kredyty i
pożyczki
0
1 360
58 485
51 399
16 139
127 383
Zobowiązania z tytułu
leasingu
0
8 031
10 095
30 670
8 776
57 572
Zobowiązania z tytułu
kwot zatrzymanych
0
6 066
19 112
14 551
0
39 729
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
0
302 846
451
9 478
0
312 775
Zobowiązania z tytułu
zakupu środków trwałych
0
553
0
0
0
553
Zobowiązania z tytułu
ubezpieczeń
0
4 881
0
0
0
4 881
Inne zobowiązania
0
508
0
0
0
508
324 245
88 143
106 098
24 915
543 401
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
86/91
40. Instrumenty finansowe
40.1. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym
oraz pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.
40.2. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Kategoria
zgodnie z MSSF
9
Przychody
/(koszty) z tytułu
odsetek i prowizji
Zyski /(straty) z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie /
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Dyskonto
Razem
Aktywa finansowe
1 201
99
80
-7
1 373
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Wycena według
zamortyzowanego
kosztu
3
97
80
-7
173
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wycena według
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
1 198
2
0
0
1 200
Zobowiązania finansowe
-5 685
-46
0
84
-5 647
Kredyt w rachunku bieżącym
Wycena według
zamortyzowanego
kosztu
-4 364
0
0
0
-4 364
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
Wycena według
zamortyzowanego
kosztu
-1 321
-46
0
84
-1 283
Razem
-4 484
53
80
77
-4 274
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
87/91
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku
Kategoria
zgodnie z
MSSF 9
Przychody /(koszty)
z tytułu odsetek i
prowizji
Zyski /(straty) z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie /
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Dyskonto
Razem
Aktywa finansowe
598
-242
0
0
356
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Wycena według
zamortyzowanego
kosztu
364
-242
0
0
122
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wycena według
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
234
0
0
0
234
Zobowiązania finansowe
-7 508
0
0
147
-7 361
Kredyt w rachunku bieżącym
Wycena według
zamortyzowanego
kosztu
-4 005
0
0
0
-4 005
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe
Wycena według
zamortyzowanego
kosztu
-3 503
0
0
147
-3 356
Razem
-6 910
-242
0
147
-7 005
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
88/91
41. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie Spółce zdolności do kontynuowania działalności
i realizowania przyjętej strategii z uwzględnieniem minimalizacji kosztu kapitału i maksymalizacji zwrotu
dla akcjonariuszy. Zarządzanie kapitałem ma na celu również utrzymanie dobrego ratingu kredytowego
i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej
akcjonariuszy.
Spółka dostosowuje strukturę finansową do swoich zamierzeń inwestycyjnych oraz uwzględnia aktualne warunki
rynkowe. Obecnie głównym źródłem finansowania działalności są zaliczki udzielane przez Zamawiającego na
realizację kontraktów. Dodatkowo, strategia Spółki przewiduje stopniową zamianę długu krótkoterminowego na
finansowanie długoterminowe oraz że nowo pozyskiwane finansowanie kredytami będzie celowe dla potrzeb
realizacji konkretnych umów o roboty budowlane i inwestycji.
Zgodnie z zawartymi umowami z instytucjami finansowymi, Spółka zobowiązała się osiągnąć wskaźniki finansowe
na określonym poziomie. Wszystkie kowenanty finansowe znajdują się na poziomach wymaganych umowami
finansowymi Spółki.
Wskaźniki zadłużenia na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku przedstawiały się następująco:
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Oprocentowane kredyty i pożyczki
84 350
122 875
Zobowiązania z tytułu leasingu
41 918
47 587
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
149 230
312 775
Zobowiązania z tytułu kwot zatrzymanych
49 364
39 888
Pozostałe zobowiązania finansowe
15 578
10 490
Rozliczenie międzyokresowe przychodów
28
1 036
Zobowiązanie z tytułu wyceny kontraktów
257 382
171 883
Zaliczki otrzymane na dostawy
106 559
222 182
Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków
innych niż podatek dochodowy
6 638
31 468
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
427
508
Zobowiązania podatkowe z tytułu CIT
9 269
28 381
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty*
-403 050
-182 064
Zadłużenie netto
317 693
807 009
Kapitał własny
254 820
228 623
Kapitał i zadłużenie netto
572 513
1 035 632
Wskaźnik dźwigni
0,55
0,78
* W nocie 29 zaprezentowano jaka część z powyższych środków pieniężnych przeznaczona jest wyłącznie na realizację danych kontraktów budowlanych
Zarząd uważa obecny poziom zadłużenia za bezpieczny i nie widzi zagrożeń dla jego terminowej obsługi.
42. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku
kształtowało się następująco:
Rok zakończony 31
grudnia 2020*
Rok zakończony 31
grudnia 2019*
Zarząd Spółki
4
4
Administracja
119
107
Dział sprzedaży
0
0
Pion produkcji
620
576
Pozostali
0
0
Razem
743
687
*Członkowie Zarządu byli zatrudnieni na podstawie umów o pracę do 30 czerwca 2017 r., natomiast od 1 lipca 2017 roku są zatrudnieni na
podstawie umów cywilnoprawnych (Umowy o świadczenie usług zarządzania).
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
89/91
43. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Po dniu 31 grudnia 2020 roku miały miejsce następujące zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na sytuację Spółki
a pozostające bez wpływu na sprawozdanie za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku:
Data
Instytucja
Rodzaj dokumentu
Wartość
zdarzenia w
tysiącach
Opis
Nr
raportu
bieżącego
15
stycznia
2021
Generali
Towarzystwo
Ubezpieczeń
S.A.
Aneks do umowy ramowej
o udzielenie gwarancji
kontraktowych w ramach
limitu odnawialnego
Na mocy aneksu termin
dostępności limitu uległ
przedłużeniu do dnia 31 grudnia
2021 roku. Jednocześnie
podwyższona została wysokość
limitu do kwoty 55 mln zł.
1/2021
20
stycznia
2021
HSBC
Continental
Europe
Oddział w
Polsce
Aneks do umowy o linię
gwarancji oraz umowę o
linię instrumentów
zrównoważonego handlu
Na mocy aneksu termin
dostępności przyznanego limitu
na gwarancje uległ wydłużeniu do
dnia 7 stycznia 2022 roku.
(Sublimit dla gwarancji
wystawionych na zobowiązania
spółki zależnej Torpol Oil&Gas
sp. z o.o. jest dostępny do dnia 30
lipca 2021 roku.
W ramach umowy o linie
instrumentów zrównoważonego
handlu, Spółka będzie miała
możliwość zlecenia Bankowi
wystawienia gwarancji
przetargowych, płatności oraz
zwrotu zaliczki na zobowiązania
Spółki na zabezpieczenie
kontraktów realizowanych na
rzecz PKP PLK S.A.
2/2021
12 lutego
2021
Elektrownia
Ostrołęka Sp.
z o.o.
Aneks do umowy
Na mocy aneksu zakres prac
pierwotnie objętych został
zmniejszony. Wartość prac
realizowanych przez Konsorcjum
została ustalona na ok 32,3 mln
PLN netto, przy czym na Spółkę
przypadać będą prace o wartości
ok 29,5 mln PLN netto.
4/2021
25 lutego
2021
Bank PKO
BP S.A.
Umowa limitu
kredytowego
wielocelowego o
charakterze odnawialnym
Umowa limitu kredytu
wielocelowego o charakterze
odnawialnym do kwoty 60 mln
PLN, który może być
wykorzystywany na gwarancje
bankowe i kredyt odnawialny z
przeznaczeniem wyłącznie na
spłatę zadłużenia powstałego z
tytułu wypłat wskazanych
gwarancji. Limit został udzielony
do dnia 24 lutego 2022 roku.
5/2021
2 marca
2021
PKP Intercity
S.A.
Złożenie oferty z najniższa
ceną w postępowaniu
przetargowym
Powzięcie informacji, że w
związku z otwarciem ofert w
postępowaniu przetargowym
prowadzonym w trybie przetargu
nieograniczonego przez PKP
Intercity S.A. dotyczącym
przebudowy i rozbudowy
istniejącej infrastruktury
7/2021
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
90/91
kolejowej w rejonie bocznicy
Szczecin Zaleskie Łęgi wraz z
wykonaniem w systemie
zaprojektuj i zbuduj cena oferty
złożonej przez Spółkę okazała się
najniższa spośród złożonych ofert.
44. Wpływ epidemii koronawirusa na działalność Spółki
Wprowadzenie w marcu 2020 roku stanu epidemii z powodu pojawienia się koronawirusa SARS-COV-2
wywołującego chorobę COVID-119 wiązało się z wdrożeniem i przestrzeganiem obostrzeń sanitarnych
w codziennych kontaktach międzyludzkich i bieżącym prowadzeniu działalności przez Spółkę. Obowiązywanie stanu
epidemii znacznie zmieniło organizację bieżącej pracy w Spółce. Podjęto szereg działań prewencyjnych
i profilaktycznych w celu przeciwdziałania rozprzestrzeniania się koronawirusa. Niezwłocznie podjęto odpowiednie
kroki w celu identyfikacji potencjalnych ryzyk wynikających ze stanu zagrożenia epidemicznego oraz oceny
potencjalnych skutków w wymiarze pracowniczym, finansowym i prawnym. Wdrożono procedurę, na podstawie
której wprowadzono m.in.:
- system pracy zdalnej i rotacyjnej,
- maksymalne ograniczenie liczby spotkań między pracownikami i z interesariuszami do niezbędnego minimum
na rzecz komunikacji na odległość,
- zapewnienie wszystkim pracownikom swobodnego dostępu do środków sanitarnych i dezynfekujących,
- wyposażenie biur oraz placów budów w termometry bezdotykowe w celu doraźnego pomiaru temperatury ciała
pracowników z Grupy, jak również podwykonawców,
- obowiązek samoizolacji dla osób, które mogły mieć styczność z osobami zakażonymi lub powróciły z krajów
szczególnie dotkniętych koronawirusem.
Podjęte przez Spółkę działania są dotychczas skuteczne. Dotychczas nie odnotowano istotnego wpływu koronawirusa
na jej działalność biznesową, sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Zarząd Spółki w sposób ciągły monitoruje
sytuację rynkową związaną ze stanem epidemii. Dotychczas roboty budowlane na większości posiadanych przez
Grupę kontraktów są prowadzone w sposób ciągły, w oparciu o uzgodnione z zamawiającym harmonogramy,
a sytuacja finansowa i płynnościowa Spółki pozostaje stabilna. Niemniej jednak sytuacja związana ze stanem epidemii
w związku z koronawirusem jest wciąg istotnym czynnikiem ryzyka, którego ewentualna materializacja może
negatywnie wpływać na płynną działalność operacyjną Grupy, terminową realizację projektów oraz poziom kosztów,
co na obecną chwilę nie jest możliwe do oszacowania.
Spółka również aktywnie włączyła się w walkę z koronawirusem. W ramach społecznej solidarności w 2020 roku
oraz odpowiedzialności biznesu Spółka przekazała dwie darowizny pieniężne o łącznej wysokości 500 tys. zł na rzecz
Wielospecjalistycznego Szpitala Miejskiego im. Józefa Strusiaw Poznaniu. Szpital ten, w całości przekształcony
w jednoimienny szpital zakaźny, jest jednym z najważniejszych tego rodzaju ośrodków. Ponadto w październiku 2020
roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie udzielenia darowizny w łącznej wysokości 350 tys. zł na wsparcie
działań Głównego Inspektora Sanitarnego i innych instytucji, realizowanych w ramach procesu przeciwdziałania
rozprzestrzenianiu się koronawirusa koordynowanego przez Ministerstwo Aktywów Państwowych. W przypadku
dalszego rozwoju epidemii w kraju Spółka nadal zamierza angażować się w aktywne formy walki z koronawirusem,
m.in. poprzez wsparcie finansowe lokalnego szpitala jednoimiennego lub innych jednostek publicznych, których
pracownicy są bezpośrednio wystawieni na ryzyko zakażenia lub częsty kontakt z zakażonymi.
TORPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na
stronach od 11 do 91 stanowią jego integralną część
91/91
____________________
____________________
____________________
____________________
Grzegorz Grabowski
Prezes Zarządu
Konrad Tuliński
Wiceprezes Zarządu
Tomasz Krupiński
Wiceprezes Zarządu
Patrycja Tunder
Dyrektor Biura
Rachunkowości
Poznań, dnia 12 marca 2021 roku