SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
SIMFABRIC S.A.
ORAZ
GRUPY KAPITAŁOWEJ
SIMFABRIC S.A.
za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Warszawa, dnia 30 kwietnia 2026 roku
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 2 z 37
Spis treści
I. List do akcjonariuszy ................................................................................................................................................. 5
II. Ujawnienia dotyczące działalności Jednostki dominującej oraz Grupy kapitałowej ................................................... 6
1. Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe, ujawnione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
i w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na działalność emitenta oraz jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie
finansowe, w tym na osiągnięte zyski lub poniesione straty w roku obrotowym ............................................................. 6
2. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu, w tym z punktu widzenia płynności Grupy
i Jednostki dominującej ..................................................................................................................................................... 8
3. Ocena uzyskanych efektów działalności operacyjnej prowadzonej przez Jednostkę dominującą oraz Grupę kapitałową9
4. Informacje o aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej Jednostki dominującej i Grupy ........................................... 9
5. Informacje o przewidywanym rozwoju Grupy i Jednostki dominującej w tym charakterystyka polityki w zakresie
kierunków danego rozwoju............................................................................................................................................... 9
6. Opis organizacji Grupy kapitałowej Emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji oraz opis zmian w
organizacji Grupy kapitałowej Emitenta wraz z podaniem ich przyczyn ......................................................................... 10
7. Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym oraz udziałem poszczególnych
produktów, towarów i usług albo ich grup w sprzedaży ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku
obrotowym ..................................................................................................................................................................... 10
8. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz informacje o źródłach
zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców
i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży
ogółem - nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania
z emitentem .................................................................................................................................................................... 12
9. Łączna liczba i wartość nominalna wszystkich akcji (udziałów) oraz akcji i udziałów odpowiednio w podmiotach
powiązanych, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących (dla każdej osoby oddzielnie) .................. 12
10. Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Grupy i Jednostki dominującej
w roku obrotowym lub których wpływ jest możliwy w następnych latach .................................................................... 13
11. Istotne zdarzenia mające miejsce po zakończeniu roku obrotowego ............................................................................. 14
12. Opis głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych dokonanych w ramach Grupy kapitałowej
w danym roku obrotowym.............................................................................................................................................. 16
13. Informacje o przyjętej strategii rozwoju Emitenta i jego Grupy kapitałowej oraz działaniach podjętych w ramach jej
realizacji w okresie objętym raportem wraz z opisem perspektyw rozwoju działalności Emitenta i jego Grupy co najmniej
w najbliższym roku obrotowym ...................................................................................................................................... 16
14. Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym ............................ 16
15. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju ......................................................................... 16
16. Informacje o udziałach/akcjach własnych ....................................................................................................................... 16
17. Informacje o instrumentach finansowych w zakresie: .................................................................................................... 17
a) ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej,
na jakie narażona jest Jednostka, ................................................................................................................................... 17
b) przyjętych przez Jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia
istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń ........................ 17
18. Informacje o posiadanych przez Jednostkę dominującą i Grupę oddziałach (zakładach) ............................................... 17
19. Istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Jednostka dominująca i jej Grupa są na nie
narażone ......................................................................................................................................................................... 17
20. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem
przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania
oraz stanowiska emitenta ............................................................................................................................................... 21
21. Zawarte umowy znaczące dla działalności Grupy, w tym umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami),
umowy ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji ......................................................................................................... 22
22. Powiązania organizacyjne lub kapitałowe z innymi podmiotami oraz określenie głównych inwestycji krajowych
i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w
tym inwestycji kapitałowe dokonane poza grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania .............. 22
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 3 z 37
23. Transakcje zawarte przez Jednostkę dominującą lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych
warunkach niż rynkowe .................................................................................................................................................. 22
24. Zaciągnięte i wypowiedziane w danym roku obrotowym umowy dotyczące kredytów i pożyczek ................................ 22
25. Udzielone i otrzymane w danym roku obrotowym poręczenia i gwarancje, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i
gwarancji udzielonych podmiotom powiązanym ............................................................................................................ 22
26. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem - opis wykorzystania przez Jednostkę
dominującą i jej Grupę wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z działalności ..................................... 22
27. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi
prognozami wyników na dany rok .................................................................................................................................. 22
28. Udzielone w danym roku obrotowym pożyczki, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych podmiotom
powiązanym .................................................................................................................................................................... 23
29. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem
zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie
Jednostka dominująca podjęła lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom .................................... 24
30. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości
posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności ....................... 24
31. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności Emitenta i Grupy kapitałowej za rok
obrotowy ........................................................................................................................................................................ 24
32. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Jednostki dominującej i jej Grupy oraz
opis perspektyw rozwoju działalności Jednostki dominującej co najmniej do końca roku obrotowego następującego po
roku obrotowym, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe ...................................................... 24
33. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Jednostką dominującą oraz Grupą ..................................................... 24
34. Umowy zawarte z osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z
zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia
emitenta przez przejęcie ................................................................................................................................................. 24
35. Wynagrodzenia, nagrody lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na
kapitale, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach
subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie
należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących ....... 24
36. Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających,
nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi
emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu ..................................................................... 25
37. Znane Jednostce dominującej umowy (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą
w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy
i obligatariuszy ................................................................................................................................................................ 25
38. System kontroli programów akcji pracowniczych ........................................................................................................... 25
39. Informacje dotyczące firmy audytorskiej: ....................................................................................................................... 25
a) dacie zawarcia przez Jednostkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie
badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na
jaki została zawarta ta umowa ........................................................................................................................................ 25
b) czy emitent korzystał z usług wybranej firmy audytorskiej, a jeżeli tak, to w jakim okresie i jaki był zakres tych usług . 25
c) organ, który dokonał wyboru firmy audytorskiej ............................................................................................................ 25
d) wynagrodzenie (netto) firmy audytorskiej wypłacone lub należnego za rok obrotowy i poprzedni rok obrotowy,
odrębnie za badanie rocznego sprawozdania finansowego, inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego, usługi doradztwa podatkowego i pozostałe usługi ................................................................................... 25
III. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego ................................................................................................... 26
1. Zasady ładu korporacyjnego, któremu podlega Emitent ................................................................................................ 26
2. Postanowienia, w zakresie których Emitent odstąpił od zbioru zasad ładu korporacyjnego oraz przyczyny
odstąpienia ..................................................................................................................................................................... 26
3. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie Emitenta systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem
w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych ....... 31
4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby
posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich
wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu ..................................... 31
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 4 z 37
5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne, wraz z opisem
tych uprawnień ............................................................................................................................................................... 31
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak ograniczenie wykonywania prawa
głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu
lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są
oddzielone od posiadania papierów wartościowych ...................................................................................................... 31
7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Spółki ........... 31
8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień, w szczególności prawo
do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji ................................................................................................................ 32
9. Opis zasad zmiany statutu Emitenta ............................................................................................................................... 32
10. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy i sposobu ich
wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został
uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa.................................................... 32
11. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta oraz ich komitetów, wraz ze
wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które w nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego ....... 33
12. Informacje dotyczące Komitetu Audytu .......................................................................................................................... 34
13. Opis polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących emitenta w
odniesieniu w szczególności do wieku, płci lub wykształcenia i doświadczenia zawodowego, celów tej polityki
różnorodności, sposobu jej realizacji oraz skutków w danym okresie sprawozdawczym, a w przypadku gdy emitent nie
stosuje takiej polityki - wyjaśnienie takiej decyzji ........................................................................................................... 36
14. Wydatki poniesione w 2024 roku na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji
społecznych ..................................................................................................................................................................... 36
IV. Oświadczenie zarządu Jednostki dominującej w sprawie rzetelności jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego ..................................................................................................................................... 37
V. Oświadczenie zarządu Jednostki dominującej w sprawie sprawozdania z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy
Kapitałowej SIMFABRIC S.A..................................................................................................................................... 37
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 5 z 37
I. List do akcjonariuszy
Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy,
W imieniu spółki SimFabric S.A. (dalej: „Spółka”, „Jednostka dominująca”, „Emitent”) oraz całej Grupy kapitałowej (dalej:
„Grupa”, „Grupa kapitałowa” mam przyjemność przedstawić Państwu skonsolidowany raport roczny Grupy kapitałowej
SimFabric S.A. podsumowujący nasze dokonania z 2025 roku.
W ciągu 2025 roku Spółka i cała Grupa SimFabric S.A. kontynuowała realizację Strategii Zrównoważonego Rozwoju Grupy
kapitałowej, zapoczątkowanej w 2019 roku i aktualnie składającej się z 6 filarów: tworzenia gier własnych, portowaniu
gier, usługach badawczo-rozwojowych oraz tworzeniu gier mobilnych oraz na gogle wirtualnej rzeczywistości, oraz
tworzenie gier w modelu Play to Earn w oparciu o technologię blockchain i NFT.
Rok 202 był dla Spółki pełen wyzwań i czynników zewnętrznych, które negatywnie wpływały na sytuację całej branży gier
na Świecie. Nadal trwający konflikt w Ukrainie i zamknięcie rynków Rosyjskiego i Ukraińskiego miały negatywy wpływ na
sprzedaż i dystrybucję gier komputerowych na większości platform dystrybucji cyfrowej. Dlatego Zarząd skoncentrował
się w 2025 roku na poszukiwaniu nowych rynków i platform sprzedażowych, które zapewniłyby wzrost przychodów, a w
kolejnych lata wzrost zysku Emitenta i całej grupy kapitałowej SimFabric.
Udało się to dzięki podpisaniu i kontynuacji ważnych umów z nowymi partnerami wydawniczymi, na rynki azjatyckie w
tym Chiny, Ameryki Południowej oraz na nowe platformy cyfrowej dystrybucji: Epic Game Store, Green Man Gaming,
Nuuvem i Robot Cache. Dodatkowo udało się uruchomić na początku w 2024 roku sprzedaż na nowe gogle Apple Vision
Pro oraz uzyskać preferencyjną stawkę prowizji sklepu Apple Store (15%) i dołączyć do programu Epic First Run,
pozwalający pozyskiwać 100% wpływów ze sprzedaży gier z tej platformy.
A 1 września 2025 roku podpisaliśmy Umowę Dystrybucyjną z koncernem Nintendo Co. Ltd na produkcję i dystrybucję
gier Emitenta w sklepie Nintendo eShop na konsole Nintendo Switch 2. Emitent w ramach Umowy otrzymał od Nintendo
sprzęt devkit do produkcji gier na najnowszą konsolę Nintendo Switch 2, o wartości 20.000 EUR. Szacujemy, że w ciągu
najbliższych dwóch lat z tytułu Umowy, zwiększą się wpływy z tytułu sprzedaży gier w tym kanale dystrybucji o 100%.
Wejście na nowe rynki wiązało się z większymi nakładami na produkcję i dystrybucję produktów całej Grupy kapitałowej.
Jednakże w bieżącym roku koszty stałe przeznaczane na produkcję i sprzedaż powinny zacząć spadać, a przy utrzymanym
tempie wzrostu przychodów powinno to wygenerować znaczący zysk w 2026 roku. O czym będziemy mogli się przekonać
już przy najbliższym sprawozdaniu finansowym za pierwszy kwartał 2026 roku.
W roku 2025 udało nam się wprowadzić do sprzedaży 15 produktów (14 tytułów gier) na 4 platformach sprzedażowych.
Spółka aktualnie pracuje nad wzmocnieniem Strategii Zrównoważonego Rozwoju, mającego na celu rozszerzenie
sprzedaży zarówno terytorialne, jak i pod względem nowych platform sprzedażowych.
Cieszymy się, że udało się sfinalizować i podpisać nowe umowy z tak dużymi koncernami jak: Microsoft, Epic Games Inc.,
Apple, a także Green Man Gaming, Nuuvem i Robot Cache, a także bardzo perspektywiczną i rozwojową umową z dużym
dystrybutorem na rynki Azji w tym Chiny oraz koncernem Nintedo Co. Ltd. na produkcję gier na konsolę Nintendo Switch
2. Cały czas pracujemy dla kolejnymi tak dużymi umowami i nad dalszych rozszerzaniem rynków cyfrowej dystrybucji, na
których będą sprzedawane produkty z Grupy Kapitałowej SimFabric.
To tylko skrót podejmowanych przez nas działań. Zachęcam do zapoznania się z całą treścią raportu, a także z aktualnymi
informacjami na temat SimFabric S.A. prezentowanymi na naszej korporacyjnej stronie internetowej
www.simfabric.com.
Z poważaniem,
Julia Leszczyńska
Prezes Zarządu
SimFabric S.A.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 6 z 37
II. Ujawnienia dotyczące działalności Jednostki dominującej oraz Grupy kapitałowej
1. Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe, ujawnione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
i w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na działalność emitenta oraz jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie
finansowe, w tym na osiągnięte zyski lub poniesione straty w roku obrotowym
Poniżej przedstawiono podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe Grupy kapitałowej SIMFABRIC S.A. za 2025
oraz 2024 rok:
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2025
do 31.12.2025
od 01.01.2024
do 31.12.2024
PLN`000
PLN`000
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
8 206
10 325
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
710
86
EBITDA*
2 089
2 970
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem
(336)
(211)
Zysk (strata) netto, w tym:
(231)
(219)
- przypadający na Jednostkę dominującą
(285)
(214)
- przypadający na udziały niedające kontroli
54
(5)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(319)
(798)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(351)
(824)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
85
2 074
Przepływy pieniężne netto – razem
(584)
452
Średnioważona liczba akcji w okresie
10 937 500
6 570 184
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom
Jednostki dominującej (w zł)
(0,03)
(0,03)
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
Na dzień
31 grudnia 2025
PLN`000
Na dzień
31 grudnia 2024
PLN`000
Aktywa / Pasywa razem
18 415
20 912
Aktywa trwałe
8 680
9 930
Aktywa obrotowe
9 735
10 982
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej
13 946
14 231
Zobowiązania razem
1 814
4 079
Zobowiązania długoterminowe
59
36
Zobowiązania krótkoterminowe
1 755
4 043
Liczba akcji na dzień bilansowy
10 937 500
10 937 500
Wartość księgowa na jedną akcję
1,52
1,54
Skonsolidowane wyniki finansowe i sytuacja majątkowa Grupy w 2025 roku
W analizowanym okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 roku Grupa Kapitałowa wypracowała przychody netto ze sprzedaży
na poziomie 8 206 tys. zł, co stanowi spadek w stosunku do kwoty 10 325 tys. zł osiągniętej w roku ubiegłym. Mimo niższej
sprzedaży, jednostka odnotowała bardzo wyraźną poprawę wyniku na samej działalności operacyjnej, wykazując zysk rzędu
710 tys. zł w porównaniu do zaledwie 86 tys. zł rok wcześniej. Należy jednak zaznaczyć, że wynik EBITDA, czyli zysk operacyjny
powiększony o amortyzację, uległ obniżeniu i wyniósł 2 089 tys. zł, podczas gdy w 2024 roku kształtował się na poziomie
2 970 tys. zł. Działalność w całym roku obrotowym zakończyła się stratą netto, która ukształtowała się na poziomie (231) tys.
zł wobec straty (219) tys. zł w okresie porównawczym. Strata przypadająca bezpośrednio na akcjonariuszy Jednostki
dominującej wyniosła z kolei (285) tys. zł.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 7 z 37
Analiza sumy bilansowej na dzień 31 grudnia 2025 roku wskazuje na spadek całkowitej wartości aktywów Grupy do kwoty
18 415 tys. zł względem 20 912 tys. zł wykazanych na koniec 2024 roku. Spadek ten był widoczny zarówno w obrębie aktywów
trwałych, które zmniejszyły się do 8 680 tys. zł, jak i aktywów obrotowych, obniżonych do poziomu 9 735 tys. zł.
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej uległ nieznacznemu uszczupleniu i zamknął się kwotą
13 946 tys. zł. Jednym z najbardziej pozytywnych i znaczących aspektów bilansu jest znaczna redukcja zadłużenia Grupy.
Całkowite zobowiązania spadły ponad dwukrotnie, osiągając bezpieczniejszy poziom 1 814 tys. zł w porównaniu do 4 079 tys.
zł wykazanych rok wcześniej. Ten korzystny efekt to w głównej mierze zasługa znaczącej spłaty zobowiązań
krótkoterminowych, które zmniejszono z 4 043 tys. zł do zaledwie 1 755 tys. zł.
W obszarze zarządzania gotówką, łączne przepływy pieniężne netto w 2025 roku ukształtowały się na ujemnym poziomie
(584) tys. zł, co stanowi wyraźny kontrast wobec dodatniego salda w wysokości 452 tys. zł osiągniętego rok wcześniej. Mimo
to, optymistycznym sygnałem jest mniejsze obciążenie gotówkowe ze strony samej działalności operacyjnej, gdzie ujemne
przepływy zredukowano z (798) tys. zł w 2024 roku do (319) tys. zł w roku bieżącym, co wskazuje na optymalizację kapitału
pracującego.
Poniżej przedstawiono podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe SIMFABRIC S.A. za 2025 oraz 2024 rok:
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
od 01.01.2025
do 31.12.2025
od 01.01.2024
do 31.12.2024
PLN`000
PLN`000
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
4 601
4 238
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
320
(10)
EBITDA*
1 257
1 812
Zysk (strata) brutto
(45)
(31)
Zysk (strata) netto
(43)
(40)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(231)
(518)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(382)
(839)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
85
1 996
Przepływy pieniężne netto – razem
(528)
639
Średnioważona liczba akcji w okresie
10 937 500
6 570 184
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
(0,00)
(0,01)
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
Na dzień
31 grudnia 2025
PLN`000
Na dzień
31 grudnia 2024
PLN`000
Aktywa / Pasywa razem
9 439
10 198
Aktywa trwałe
2 192
2 980
Aktywa obrotowe
7 247
7 218
Kapitał własny
7 044
7 087
Zobowiązania razem
2 395
3 110
Zobowiązania długoterminowe
59
36
Zobowiązania krótkoterminowe
2 335
3 074
Liczba akcji
10 937 500
10 937 500
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
0,64
0,65
Jednostkowe wyniki finansowe i sytuacja majątkowa Spółki w 2025 roku
W analizowanym okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 roku Spółka wypracowała przychody netto ze sprzedaży na
poziomie 4 601 tys. zł, co oznacza wzrost w stosunku do 4 238 tys. zł osiągniętych w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Jednostka odnotowała pozytywną zmianę na poziomie działalności operacyjnej, generując zysk w wysokości 320 tys. zł,
podczas gdy w 2024 roku wykazała na tym poziomie stratę rzędu (10) tys. zł. Mimo tej poprawy na poziomie operacyjnym,
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 8 z 37
jednostkowy wynik EBITDA uległ obniżeniu i ukształtował się w kwocie 1 257 tys. zł w porównaniu do 1 812 tys. zł
wypracowanych w roku poprzednim. Ostatecznie jednostkowa działalność Spółki zamknęła się minimalnie wyższą stratą
netto, która wyniosła (43) tys. zł wobec straty (40) tys. zł zaraportowanej rok wcześniej. Na pogłębienie wyniku netto wpływ
miał również wzrost straty brutto przed opodatkowaniem, która zwiększyła się z (31) tys. zł do (45) tys. zł.
Analiza jednostkowego bilansu na dzień 31 grudnia 2025 roku wskazuje na spadek sumy bilansowej do kwoty 9 439 tys. zł w
porównaniu do 10 198 tys. zł wykazanych na koniec 2024 roku. Zmiana ta wynikała przede wszystkim ze zmniejszenia wartości
aktywów trwałych z 2 980 tys. zł do 2 192 tys. zł, przy jednoczesnym, symbolicznym wzroście aktywów obrotowych, które
zamknęły się kwotą 7 247 tys. zł (wobec 7 218 tys. zł w roku poprzednim).
Kapitał własny Spółki uległ nieznacznej redukcji i na koniec sprawozdawczego okresu wyniósł 7 044 tys. zł. Po stronie pasywów
widoczna jest istotna redukcja zadłużenia jednostki. Zobowiązania ogółem spadły z 3 110 tys. zł do 2 395 tys. zł, co jest w
głównej mierze zasługą spłaty zobowiązań krótkoterminowych, których poziom obniżył się z 3 074 tys. zł do 2 335 tys. zł.
Należy przy tym odnotować niewielki wzrost zobowiązań długoterminowych z 36 tys. zł do 59 tys. zł.
W zakresie rachunku przepływów pieniężnych, w 2025 roku Spółka zanotowała ujemne saldo ogółem na poziomie (528) tys.
zł, co stanowi odwrócenie pozytywnej tendencji z 2024 roku, kiedy to wygenerowano dodatnie przepływy rzędu 639 tys. zł.
Zauważalna jest jednak poprawa (zmniejszenie obciążeń) w obszarze operacyjnym i inwestycyjnym - ujemne przepływy
z działalności operacyjnej zredukowano z (518) tys. zł do (231) tys. zł, a z działalności inwestycyjnej z (839) tys. zł do (382) tys.
zł. Z kolei dodatnie wpływy z działalności finansowej uległy drastycznemu zmniejszeniu do 85 tys. zł z poziomu 1 996 tys.
2. Charakterystyka struktury aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu, w tym z punktu widzenia płynności
Grupy i Jednostki dominującej
Suma bilansowa Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2025 roku wyniosła 18 415 tys. zł. W strukturze majątkowej
przeważają aktywa obrotowe, których całkowita wartość ukształtowała się na poziomie 9 735 tys. zł, stanowiąc ponad połowę
całego zgromadzonego majątku. O poziomie majątku obrotowego decydują w absolutnej większości należności z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałe, które zamknęły się wysoką kwotą 8 978 tys. zł. Zasoby gotówkowe Grupy w postaci środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów wyniosły na koniec okresu sprawozdawczego 175 tys. zł. Z kolei aktywa trwałe osiągnęły
wartość 8 680 tys. zł. W tej grupie kluczowe pozycje zajmują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą
praw własności w kwocie 3 222 tys. zł, aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej w wysokości 2 400 tys. zł oraz
wartości niematerialne rzędu 2 168 tys. zł. Rzeczowe aktywa trwałe stanowią w strukturze majątku trwałego wartość
marginalną.
Analiza strony pasywnej skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej wskazuje na wyjątkowo bezpieczną strukturę
finansowania działalności. Kapitał własny stanowi fundament bazy finansowej Grupy, osiągając wartość 16 601 tys. zł, co w
praktyce pokrywa około 90% całej sumy bilansowej. Z tej wartości kwota 13 946 tys. zł przypada bezpośrednio akcjonariuszom
Jednostki dominującej, a głównym składnikiem budującym tę pozycję są wypracowane w ubiegłych latach i bieżącym okresie
zyski zatrzymane w wysokości 10 173 tys. zł oraz nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów sięgająca
2 680 tys. zł. Konsekwencją tak silnego dokapitalizowania jest marginalny udział kapitałów obcych. Zobowiązania ogółem
wyniosły zaledwie 1 814 tys. zł, z czego zadłużenie długoterminowe to jedyne 59 tys. zł wynikające z rezerwy z tytułu podatku
odroczonego. Główny ciężar obsługi pasywów obcych przypada na zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 1 755 tys. zł, w
obrębie których naturalnie dominują bieżące zobowiązania z tytułu dostaw i usług rzędu 1 570 tys. zł. Zadłużenie stricte
finansowe z tytułu kredytów i pożyczek pozostaje na symbolicznym poziomie 58 tys. zł.
Z punktu widzenia oceny zdolności Grupy do terminowego regulowania zobowiązań, przedstawiona struktura bilansu
świadczy o braku zagrożeń dla płynności finansowej w ujęciu strukturalnym. Skonsolidowany wskaźnik bieżącej płynności,
oparty na relacji ogółu aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych, plasuje się na bardzo bezpiecznym i
wysokim poziomie, wskazując na to, że majątek krótkoterminowy ponad pięciokrotnie przewyższa bieżące zobowiązania.
Grupa dysponuje dzięki temu wysokim i stabilnym kapitałem obrotowym netto. Należy jednak mieć na uwadze specyfikę
wewnętrznej struktury tych aktywów, w której gotówka stanowi niewielki ułamek, a dominują należności od kontrahentów.
Oznacza to, że bieżąca płynność operacyjna i terminowa spłata własnych zobowiązań handlowych uzależniona jest ściśle od
efektywności i tempa ściągania należności z rynku. Niemniej jednak potężny udział kapitału własnego w strukturze
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 9 z 37
finansowania gwarantuje pełną niezależność operacyjną jednostki dominującej i minimalizuje do zera ryzyko utraty płynności
w dłuższym horyzoncie czasowym.
3. Ocena uzyskanych efektów działalności operacyjnej prowadzonej przez Jednostkę dominującą oraz Grupę
kapitałową
W ciągu 2025 roku Spółka i cała Grupa SimFabric S.A. kontynuowała realizację Strategii Zrównoważonego Rozwoju Grupy
kapitałowej, zapoczątkowanej w 2019 roku i aktualnie składającej się z 6 filarów: tworzenia gier własnych, portowaniu
gier, usługach badawczo-rozwojowych oraz tworzeniu gier mobilnych oraz na gogle wirtualnej rzeczywistości, oraz
tworzenie gier w modelu Play to Earn w oparciu o technologię blockchain i NFT.
Rok 202 był dla Spółki pełen wyzwań i czynników zewnętrznych, które negatywnie wpływały na sytuację całej branży gier
na Świecie. Nadal trwający konflikt w Ukrainie i zamknięcie rynków Rosyjskiego i Ukraińskiego miały negatywy wpływ na
sprzedaż i dystrybucję gier komputerowych na większości platform dystrybucji cyfrowej. Dlatego Zarząd skoncentrował
się w 2025 roku na poszukiwaniu nowych rynków i platform sprzedażowych, które zapewniłyby wzrost przychodów, a w
kolejnych lata wzrost zysku Emitenta i całej grupy kapitałowej SimFabric.
Udało się to dzięki podpisaniu i kontynuacji ważnych umów z nowymi partnerami wydawniczymi, na rynki azjatyckie w
tym Chiny, Ameryki Południowej oraz na nowe platformy cyfrowej dystrybucji: Epic Game Store, Green Man Gaming,
Nuuvem i Robot Cache. Dodatkowo udało się uruchomić na początku w 2024 roku sprzedaż na nowe gogle Apple Vision
Pro oraz uzyskać preferencyjną stawkę prowizji sklepu Apple Store (15%) i dołączyć do programu Epic First Run,
pozwalający pozyskiwać 100% wpływów ze sprzedaży gier z tej platformy.
A 1 września 2025 roku podpisaliśmy Umowę Dystrybucyjną z koncernem Nintendo Co. Ltd na produkcję i dystrybucję
gier Emitenta w sklepie Nintendo eShop na konsole Nintendo Switch 2. Emitent w ramach Umowy otrzymał od Nintendo
sprzęt devkit do produkcji gier na najnowszą konsolę Nintendo Switch 2, o wartości 20.000 EUR. Szacujemy, że w ciągu
najbliższych dwóch lat z tytułu Umowy, zwiększą się wpływy z tytułu sprzedaży gier w tym kanale dystrybucji o 100%.
Wejście na nowe rynki wiązało się z większymi nakładami na produkcję i dystrybucję produktów całej Grupy kapitałowej.
Jednakże w bieżącym roku koszty stałe przeznaczane na produkcję i sprzedaż powinny zacząć spadać, a przy utrzymanym
tempie wzrostu przychodów powinno to wygenerować znaczący zysk w 2026 roku. O czym będziemy mogli się przekonać
już przy najbliższym sprawozdaniu finansowym za pierwszy kwartał 2026 roku.
W roku 2025 udało nam się wprowadzić do sprzedaży 15 produktów (14 tytułów gier) na 4 platformach sprzedażowych.
Spółka aktualnie pracuje nad wzmocnieniem Strategii Zrównoważonego Rozwoju, mającego na celu rozszerzenie
sprzedaży zarówno terytorialne, jak i pod względem nowych platform sprzedażowych.
4. Informacje o aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej Jednostki dominującej i Grupy
Aktualna sytuacja finansowa:
Jednostka dominująca i jej Grupa mają stabilną sytuację finansową.
Przewidywana sytuacja finansowa:
Jednostka dominująca i jej Grupa w najbliższych latach będzie miała dobrą sytuację finansową, którą zapewniają zarówno
wpływy z podpisanych umów wydawniczych, jak i inwestycje w kolejne produkty i projekty wydawnicze.
5. Informacje o przewidywanym rozwoju Grupy i Jednostki dominującej w tym charakterystyka polityki w zakresie
kierunków danego rozwoju
W przyjętej na lata 2020-2023 strategii rozwoju Grupa kapitałowa SimFabric S.A. zakłada dalszy rozwój działalności poprzez
portowanie i wydawanie dużej ilości, nisko i średnio budżetowych wysokomarżowych gier przez rozproszone niewielkie
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 10 z 37
zespoły deweloperskie oraz pozyskiwanie kontraktów wydawniczych z globalnymi wydawcami. Takie podejście Zarządu
Jednostki dominującej zapewnia minimalizację ryzyka inwestycyjnego związanego z produkcją pojedynczej gry.
Strategia rozwoju zostanie zrealizowana poprzez osiągnięcie następujących celów:
1. Rozwój studia portującego.
2. Uczestnictwo w najważniejszych targach na świecie (m. in. Gamescom Kolonia, PAX West Seattle, China Joy w Szanghaju,
Tokyo Gameshow w Japonii oraz Game Connect w Paryżu).
3. Dywersyfikacja portfolio gier poprzez portowanie i wydawanie przynajmniej kilkunastu produkcji rocznie.
4. Pozyskiwanie inwestorów na tworzenie nowych gier.
5. Prowadzenie działalności badawczo- rozwojowej.
Strategia rozwoju Grupy kapitałowej opiera się na sześciu filarach:
1. Produkcji własnych nisko oraz średnio budżetowych i wysokomarżowych gier.
2. Świadczenie usług portowania w oparciu o umowy wydawnicze na projekty otrzymane od podmiotów zewnętrznych.
3.Działalność badawczo- rozwojowa.
4. Produkcja gier mobilnych na urządzenia z systemami Android i iOS.
5. Produkcja gier na gogle wirtualnej rzeczywistości.
6. Tworzenie gier w modelu Play to Earn w oparciu o technologię blockchain.
Zarząd Emitenta zamierza kontynuować przyjętą strategię rozwoju Grupy kapitałowej SimFabric S.A.
6. Opis organizacji Grupy kapitałowej Emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji oraz opis zmian
w organizacji Grupy kapitałowej Emitenta wraz z podaniem ich przyczyn
Wskazane poniżej jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.
Jednostka zależna
Na dzień 31 grudnia 2025 r.
Na dzień 31 grudnia 2024 r.
Zmiana % w
stosunku do
poprzedniego
okresu
Ilość
posiadanych
udziałów/
akcji
Łączna ilość
udziałów w
Spółce
Udział w
kapitale
zakładowym
Ilość
posiadanych
udziałów/
akcji
Łączna
ilość
udziałów
w Spółce
Udział w
kapitale
zakładowym
MobileFabric S.A.
810 000
1 371 000
59,08 %
810 000
1 371 000
59,08 %
-
W bieżącym okresie nie miały miejsca zmiany w organizacji Grupy kapitałowej Emitenta.
7. Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym oraz udziałem poszczególnych
produktów, towarów i usług albo ich grup w sprzedaży ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku
obrotowym
Poniżej przedstawione zostały tabele prezentujące podstawowe produkty Grupy w ujęciu wartościowym i ilościowym oraz z
udziałem poszczególnych produktów w sprzedaży ogółem oraz zmiany w tym zakresie w porównaniu z rokiem ubiegłym.
Struktura wartościowa przychodów netto ze sprzedaży Grupy kapitałowej w 2025 r. i 2024 r.:
Wyszczególnienie
Przychód w okresie
od 01.01.2025
do 31.12.2025
Udział % w
sprzedaży
Przychód w okresie
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Udział % w
sprzedaży
Gra 1
-
-
1 627
15,8%
Gra 2
-
-
1 627
15,8%
Gra 3
936
11,4%
870
8,4%
Gra 4
904
11,0%
833
8,1%
Gra 5
900
11,0%
814
7,9%
Gra 6
458
5,6%
650
6,3%
Gra 7
465
5,7%
627
6,1%
Gra 8
458
5,6%
630
6,1%
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 11 z 37
Gra 9
-
-
627
6,1%
Gra 10
-
-
403
3,9%
Gra 11
-
-
403
3,9%
Gra 12
-
-
403
3,9%
Gra 13
28
0,3%
403
3,9%
Gra 14
-
-
405
3,9%
Gra 15
3 604
43,9%
-
-
Pozostałe (udział poniżej 5%)
452
5,5%
3
0,0%
Razem:
8 206
100,0%
10 325
100,0%
Struktura wartościowa przychodów netto ze sprzedaży Jednostki dominującej w 2025 r. i 2024 r.:
Wyszczególnienie
Przychód w okresie
od 01.01.2025
do 31.12.2025
Udział % w
sprzedaży
Przychód w okresie
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Udział % w
sprzedaży
Gra 1
936
20,4%
870
20,5%
Gra 2
904
19,6%
833
19,7%
Gra 3
900
19,6%
814
19,2%
Gra 4
465
10,1%
426
10,0%
Gra 5
458
10,0%
423
10,0%
Gra 6
458
10,0%
426
10,1%
Pozostałe (udział poniżej 5%)
478
10,4%
448
10,6%
Razem:
4 601
100,0%
4 238
100,0%
Brak ujawnień w zakresie nazewnictwa gier wynika z obowiązku zachowania tajemnicy handlowej wynikającej z zawartych
umów.
Poniżej lista gier wydanych w 2025 roku:
Gra
Platforma
Termin wydania
Rola Emitenta
PUGS Agents - China
PC
16.01.2025
Producent
My Demon Wife VR
Meeta Quest 3
21.03.2025
Wydawca
My Demon Wife VR
Oculus Rift
2.04.2025
Wydawca
Gardenia
Nintendo Switch 2
1.09.2025
Producent/Wydawca
Saboteur!
Nintendo Switch 2
1.09.2025
Producent/Wydawca
Saboteur II: Avenging Angel
Nintendo Switch 2
1.09.2025
Producent/Wydawca
Saboteur SiO
Nintendo Switch 2
1.09.2025
Producent/Wydawca
Quantum Storm
Nintendo Switch 2
1.09.2025
Producent/Wydawca
Lust for Darkness
Nintendo Switch 2
1.09.2025
Producent/Wydawca
Lust for Darkness: Dawn Edition
Nintendo Switch 2
1.09.2025
Producent/Wydawca
Farm Expert
Nintendo Switch 2
1.09.2025
Producent/Wydawca
Farm Mechanic Simulator
Nintendo Switch 2
1.09.2025
Producent/Wydawca
Truck Mechanic Simulator
Nintendo Switch 2
1.09.2025
Producent/Wydawca
Preventive Strike
Nintendo Switch 2
1.09.2025
Producent/Wydawca
Construction Machines Simulator
Nintendo Switch 2
1.09.2025
Producent/Wydawca
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 12 z 37
8. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz informacje o źródłach
zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej
odbiorców i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10%
przychodów ze sprzedaży ogółem - nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu
oraz jego formalne powiązania z emitentem
Rynki zbytu:
Grupa prowadzi odpłatną dystrybucję gier komputerowych na różne platformy na całym świecie za pośrednictwem platform
internetowych (platform dystrybucji cyfrowej) w oparciu o zawierane przez Grupę umowy wydawnicze lub poprzez posiadane
przez Grupę konta na platformach sprzedażowych. Największy przychód generowany jest na platformach: Nintendo eShop,
należącą do firmy Nintendo, mającą siedzibę w Japonii, PlayStation Store, należącą do firmy Sony z siedzibą w Japonii oraz
Epic Games Store, należącą do firmy Epic, mającej siedzibę w USA. Grupa nie prowadzi ewidencji sprzedaży w podziale na
terytoria i zalicza sprzedaż z powyżej wymienionych platform jako wpływy z całego świata.
Grupa sprzedaje swoje produkty również w formie fizycznej (wersje pudełkowe gier) na podstawie oddzielnych umów z
wydawcami takich gier.
Udział odbiorców (klientów) Grupy w przychodach przedstawiono poniżej:
Wyszczególnienie
Przychód w okresie
od 01.01.2025
do 31.12.2025
Udział % w
sprzedaży
Przychód w okresie
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Udział % w
sprzedaży
Formalne
powiązanie
Klient 1
8 105
98,8%
10 152
98,3%
Umowa współpracy
Pozostali (poniżej 10%)
101
1,2%
174
1,7%
Umowa współpracy
Razem:
8 206
100,0%
10 325
100,0%
Brak ujawnień w zakresie nazw kontrahentów wynika z obowiązku zachowania tajemnicy handlowej wynikającej z zawartych
umów.
Udział dostawców usług w Grupie przedstawiono poniżej:
Wyszczególnienie
Koszt w okresie
od 01.01.2025
do 31.12.2025
Udział % w
usługach obcych
Koszt w okresie
od 01.01.2024
do 31.12.2024
Udział % w
usługach obcych
Formalne
powiązanie
Dostawca 1
2 908
48,4%
4 350
62,59%
Umowa współpracy
Jednostka dominująca i jej Grupa nie są uzależnione od żadnego z dostawców. Jednostka dominująca zdecydowała się
korzystać w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym z jednego sprawdzonego dostawcy, oznaczonego jako
Dostawca 1, jednakże nie powoduje to uzależnienia Jednostki dominującej czy Grupy od Dostawcy, który może zostać
zastąpiony innymi Dostawcami, z którymi współpracuje Emitent czy Grupa.
Brak ujawnień w zakresie nazw dostawców wynika z obowiązku zachowania tajemnicy handlowej wynikającej z zawartych
umów.
9. Łączna liczba i wartość nominalna wszystkich akcji (udziałów) oraz akcji i udziałów odpowiednio w podmiotach
powiązanych, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących (dla każdej osoby oddzielnie)
Akcjonariusz
Jednostka z Grupy kapitałowej
Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Julia Leszczyńska
SimFabric S.A.
800 000
6.58%
800 000
6.58%
Razem:
800 000
6.58%
800 000
6.58%
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 13 z 37
Akcjonariusz
Jednostka z Grupy kapitałowej
Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Julia Leszczyńska
VRFabric S.A.
95 000
5,92%
95 000
5,92%
Razem:
95 000
5,92%
95 000
5,92%
Akcjonariusz
Jednostka z Grupy kapitałowej
Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Julia Leszczyńska
MobileFabric S.A.
70 000
5,11%
70 000
5,11%
Emil Leszczyński
MobileFabric S.A.
120 000
8,75%
120 000
8,75%
Razem:
190 000
13,86%
190 000
13,86%
10. Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Grupy i Jednostki dominującej
w roku obrotowym lub których wpływ jest możliwy w następnych latach
W dniu 16 stycznia 2025 roku Zarząd SimFabric S.A. podpisał aneks do Umowy z partnerem wydawniczym na dystrybucję
i wydanie gry Emitenta P.U.G.S. Agents na komputery PC. Aneks rozszerza Umowę z Wydawcą o nową Grę Emitenta i
równocześnie zawiera pierwsze zamówienie na 10.000 kodów cyfrowych do Gry za łączną sumę 50.000 USD (około
200.000 zł). Wszystkie koszty produkcji Gry zostały zwrócone i Gra zarabia na siebie z każdym sprzedanym egzemplarzem.
Aktualnie Gra przygotowywana jest na konsole: Nintendo Switch, PS4/PS5 oraz Xbox One/Xbox Series X|S oraz przez
spółkę zależną Emitenta MobileFabric S.A. na urządzenia mobilne z systemami iOS i Android.
W dniu 21 marca Emitent rozszerzył umowę dystrybucyjną o nową Grę spółki stowarzyszonej VRFabric S.A. określającą
zasady dystrybucji cyfrowej gier i aplikacji z portfolio spółki stowarzyszonej w sklepie cyfrowym Emitenta -
simfabric.store.
Do oferty sklepu simfabric.store została dodana gra My Demon Wife VR przeznaczona na okulary Meta Quest 3. Łącznie
dodanych zostało 6 produktów VRFabric, przeznaczonych na trzy platformy (Viveport, Meta Rift, Meta Quest).
Cena Gry została ustalona na 19.99 USD.
Umowa określa zasady współpracy dystrybucji cyfrowej na czas nieokreślony, oferując VRFabric warunki lepsze od
uzyskiwanych do tej pory w innych sklepach. W ramach Umowy kolejne gry Spółki stowarzyszonej również będą
przekazywane do sprzedaży w Sklepie Emitenta.
W dniu 31 marca 2024 roku Emitent otrzymał kolejne zamówienie od partnera wydawniczego. Emitent otrzymał również
informację od Zarządów dwóch spółek zależnych MobileFabric S.A. oraz VRFabric S.A. o otrzymaniu kolejnych zamówień
od Wydawcy. Zamówienia są wynikiem realizacji umów wydawniczych podpisanych z Wydawcą przez Emitenta oraz dwie
spółki zależne: MobileFabric oraz VRFabric. Umowy określają współpracę pomiędzy Emitentem oraz spółkami zależnymi
a Wydawcą przy dystrybucji wszystkich gier Emitenta oraz spółek zależnych na komputery PC oraz konsole Nintendo
Switch, PS4/PS5 i Xbox One i Xbox Series X|S a także na urządzenia mobilne z systemiami Android i iOS oraz na gogle
wirtualnej rzeczywistości na terytorium Azji w tym w szczególności: Chiny, Hong Kong, Japonia, Korea Południowa,
Singapur, Indonezja, Tajwan. Umowy zostały zawarte na czas nieokreślony z założeniem regularnych kwartalnych
zamówień ze strony Wydawcy na kody cyfrowe do Gier Emitenta i spółek zależnych. Kolejne zamówienie wystawione
wraz z podpisaną umową obejmuje tytuły Emitenta w łącznym nakładzie 50.000 sztuk, za łączną sumę 250.000 USD
(około 1.000.000 zł). Równocześnie Wydawca złożył również zamówienia na kody do gier dwóch spółek zależnych
MobileFabric oraz VRFabric. W MobileFabric na 100.000 kodów, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł) oraz
w VRFabric na 50.000 kodów, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł). Łącznie partner złożył zamówienie w
grupie kapitałowej SimFabric na 200.000 kodów do gier za łączną sumę 750.000 USD (około 3.000.000 zł).
W dniu 2 kwietnia 2025 r. rozszerzył umowę dystrybucyjną o nową Grę, podpisaną ze spółką stowarzyszoną VRFabric
S.A., określającą zasady dystrybucji cyfrowej gier i aplikacji z portfolio Spółki stowarzyszonej w sklepie cyfrowym Emitenta
- simfabric.store. Do oferty Sklepu w dniu 2 kwietnia 2025 roku została dodana gra My Demon Wife VR przeznaczona na
okulary Oculus Rift. Łącznie dodanych zostało 7 produktów VRFabric, przeznaczonych na trzy platformy (Viveport, Meta
Rift, Meta Quest). Cena Gry została ustalona na 19.99 USD. Umowa określa zasady współpracy dystrybucji cyfrowej na
czas nieokreślony, oferując VRFabric warunki lepsze od uzyskiwanych do tej pory w innych sklepach. W ramach Umowy
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 14 z 37
kolejne gry Spółki zależnej również będą przekazywane do sprzedaży w Sklepie Emitenta. Emitent planuje w przyszłości
rozszerzyć ofertę Sklepu o produkcje kolejnych producentów gier.
W dniu 1 lipca Zarząd SimFabric S.A. aktualizował Umowę Dystrybucyjną w sklepie Epic Games Store. Z tytułu aktualizacji
Umowy Emitent będzie otrzymywał 100% z wpływów ze sprzedaży Gier Emitenta w sklepie Epic Games Store począwszy
od dnia 1 czerwca 2025 roku. Po przekroczeniu 1 miliona dolarów rocznych wpływów ze sprzedaży poszczególnych Gier
Emitenta w Sklepie Epic, będzie obowiązywała dotychczasowa stawka prowizji Epic 12%. Limit ten odnawialny będzie na
początku kolejnego roku dla każdej Gry Emitenta, dostępnej w sprzedaży w Sklepie Epic. Spółka szacuje, że w ciągu roku
z tytułu aktualizacji Umowy, zwiększą się wpływy z tytułu sprzedaży gier w tym kanale dystrybucji o 12%. Aktualnie
Emitent posiada 7 Gier, które są w ciągłej sprzedaży w Sklepie Epic: My Demon Wife, Gardenia, P.U.G.S. Agents,
Saboteur!, Saboteur II: Avenging Angel, Saboteur SiO oraz Quantum Storm. Emitent przygotowuje kolejnych 9 tytułów
do sprzedaży w Sklepie Epic.
W dniu 1 września 2025 roku Zarząd SimFabric S.A. podpisał Umowę Dystrybucyjną z koncernem Nintendo Co. Ltd na
produkcję i dystrybucję gier Emitenta w sklepie Nintendo eShop na konsole Nintendo Switch 2. Podpisana Umowa
określa zasady współpracy pomiędzy Emitentem i Nintendo, w ramach których gry Emitenta będą produkowane i
wydawane w sklepie Nintendo eShop na konsolę Nintendo Switch 2. Emitent w ramach Umowy otrzymał od Nintendo
sprzęt devkit do produkcji gier na najnowszą konsolę Nintendo Switch 2, o wartości 20.000 EUR. Spółka szacuje, że w
ciągu najbliższych dwóch lat z tytułu Umowy, zwiększą się wpływy z tytułu sprzedaży gier w tym kanale dystrybucji o
100%. Aktualnie Emitent posiada 12 gier, które są w ciągłej sprzedaży w Sklepie Nintendo eShop: Gardenia, Saboteur!,
Saboteur II: Avenging Angel, Saboteur SiO, Quantum Storm, Lust for Darkness. Lust for Darkness: Dawn Edition, Farm
Expert, Farm Mechanic Simulator, Truck Mechanic Simulator, Preventive Strike, Construction Machines Simulator
wydane na konsolę Nintendo Switch. Wszystkie gry Emitenta przeszły poprawne testy kompatybilności z najnowszą
konsolą Nintendo Switch 2 i są na nią dostępne w sklepie Nintendo eShop. Emitent w ramach Umowy szykuje 4 tytuły
własne z przeznaczeniem na konsolę Nintendo Switch 2.
9 października Emitent otrzymał kolejne zamówienie od partnera wydawniczego. Równocześnie Emitent otrzymał aneks do
umowy rozszerzający Umowę wydawniczą o produkty Emitenta przeznaczone na konsolę Nintendo Switch 2. Zamówienia są
wynikiem realizacji umów wydawniczych z Wydawcą przez Emitenta. Umowy określają współpracę pomiędzy Emitentem a
Wydawcą przy dystrybucji wszystkich gier _dalej jako: Gry_ Emitenta na komputery PC oraz konsole Nintendo Switch, PS4/PS5
i Xbox One i Xbox Series X|S oraz na podstawie aneksu na konsole Nintendo Switch 2 na terytorium Azji w tym w szczególności:
Chiny, Hong Kong, Japonia, Korea Południowa, Singapur, Indonezja, Tajwan. Umowa została zawarta na czas nieokreślony z
założeniem regularnych kwartalnych zamówień ze strony Wydawcy na kody cyfrowe do Gier Emitenta. Kolejne zamówienie
wystawione wraz z podpisanym aneksem do umowy obejmuje tytuły Emitenta w łącznym nakładzie 100.000 sztuk _w tym
50.000 sztuk na konsolę Nintendo Switch 2_, za łączną sumę 500.000 USD _około 2.000.000 zł_. Zamówienie będzie
księgowane jeszcze w trzecim kwartale 2025 roku i będzie miało znaczący wpływ na wynik finansowy Emitenta. Na dzień
publikacji raportu, Emitent zrealizował już dziewięć zamówień na łącznie 500.000 sztuk gier, za łączną sumę 2.500.000 USD
(około 10 mln złotych). Równocześnie Wydawca złożył również zamówienia na kody do gier spółki stowarzyszonej VRFabric
na 50.000 kodów, za łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł). Spółka stowarzyszona VRFabric na dzień publikacji
raportu zrealizowała już dziewięć zamówień na łącznie 500.450 sztuk gier, za łączną sumę 3.054.500 USD (około 12 mln
złotych). Równocześnie Wydawca złożył również zamówienia na kody do gier spółki zależnej MobileFabric na 100.000 kodów,
za łączną sumę 250.000 USD (około 1.000.000 zł). Spółka zależna MobileFabric na dzień publikacji raportu zrealizowała już
osiem zamówień na łącznie 900.000 sztuk gier, za łączną sumę 2.250.000 USD (około 9 mln złotych). Łącznie w grupie
kapitałowej SimFabric na dzień publikacji niniejszego raportu zostało zrealizowanych zamówień na 2.150.450 sztuk gier za
łączną sumę 11.000.500USD (około 32.000.000 zł).
11. Istotne zdarzenia mające miejsce po zakończeniu roku obrotowego
W dniu 11 lutego 2026 Emitent podpisał umowę z Panem Emilem Leszczyńskim na przygotowanie projektu Sniper-X.
Przedmiotem Umowy jest określenie współpracy pomiędzy SimFabric a Pomysłodawcą przy przygotowaniu prac do Projektu
Sniper-X.
W ramach Umowy powstanie nowe rozwiązanie technologiczne _dalej: Technologia Sniper-X_, służące rozpoznawaniu zmian
wektorów prędkości mas powietrza na odległościach 300-800 metrów i większych. Rozwiązanie to będzie miało zastosowanie
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 15 z 37
w strzelectwie dalekodystansowym, umożliwiając określenie tak zwanych poprawek derywacyjnych i elewacyjnych
wystrzeliwanego pocisku. Dzięki czemu strzelec będzie mógł precyzyjnie określić poprawki przyrządów optycznych broni
palnej na wiatr, tak aby trafiać precyzyjnie w cel.
Technologia Sniper-X powstanie w oparciu o wiedzę praktyczną Projektanta oraz rozwiązania informatyczne, wykorzystujące
Sztuczną Inteligencję _AI_ do rozpoznawania obrazu w połączeniu z urządzeniami opto-elektronicznymi i kalkulatorami
balistycznymi.
Równolegle Technologia Sniper-X, będzie rozwijana w formie symulatora o roboczej nazwie Sniper-X, przeznaczonego do
testów oraz nauki przez Sztuczną Inteligencję rozwiązania Sniper-X, a także do nauki i dalszego rozwoju technologii. Symulator
Sniper-X powstanie również w formie trenażera, który ma stworzyć alternatywę dla domowych i półprofesjonalnych
trenażerów strzeleckich.
Środki na badania i rozwój technologii Sniper-X Emitent wraz z Projektantem zamierzają pozyskać z grantów unijnych na
obronność oraz rozwój technologii militarnej, a także od inwestorów indywidualnych i instytucjonalnych.
Na badania i rozwój technologii Sniper-X, Emitent wraz z Projektantem planują pozyskać 6 mln złotych w ciągu najbliższych
12 miesięcy.
W dniu 11 marca 2026 Emitent podpisał umowę trójstronną z VRFabric S.A., a Panem Emilem Leszczyńskim [dalej jako:
Projektant, Pomysłodawca] na przygotowanie symulatora Sniper-X VR. Przedmiotem Umowy jest określenie współpracy
pomiędzy Emitentem, VRFabric i Pomysłodawcą przy przygotowaniu prac do trenażera strzeleckiego Sniper-X VR. W ramach
Umowy powstanie nowe rozwiązanie technologiczne _dalej: Technologia Sniper-X_, służące rozpoznawaniu zmian wektorów
prędkości mas powietrza na odległościach 300-800 metrów i większych. Rozwiązanie to będzie miało zastosowanie w
strzelectwie dalekodystansowym, umożliwiając określenie tak zwanych poprawek derywacyjnych i elewacyjnych
wystrzeliwanego pocisku. Dzięki czemu strzelec będzie mógł precyzyjnie określić poprawki przyrządów optycznych broni
palnej na wiatr, tak aby trafiać precyzyjnie w cel. Technologia Sniper-X powstanie w oparciu o wiedzę praktyczną Projektanta
oraz rozwiązania informatyczne, wykorzystujące Sztuczną Inteligencję _AI_ do rozpoznawania obrazu w połączeniu z
urządzeniami opto-elektronicznymi i kalkulatorami balistycznymi. Równolegle Technologia Sniper-X, będzie rozwijana w
formie symulatora o roboczej nazwie Sniper-X, przeznaczonego do testów oraz nauki przez Sztuczną Inteligencję rozwiązania
Sniper-X, a także do nauki i dalszego rozwoju technologii. W ramach niniejszej Umowy powstanie Symulator Sniper-X VR w
formie trenażera przeznaczonego na gogle wirtualnej rzeczywistości Meta Quest 3 oraz PS2 VR, który ma stworzyć
alternatywę dla domowych i półprofesjonalnych trenażerów strzeleckich. Zgodnie z Umową wynagrodzenie należne
Partnerowi z tytułu sprzedanych Produktów VR będzie pomniejszane o należne podatki oraz koszty ponoszone przez Partnera
związane z produkcją, dystrybucją i sprzedażą produktów VR, a następnie o prowizję w wysokości 10% z zysku stanowiącego
wynagrodzenie Emitenta oraz 10% z zysku stanowiącego wynagrodzenie Projektanta. Partner zobowiązał się również do
przekazywania Emitentowi oraz Projektantowi kwartalnych raportów sprzedaży produktów VR, począwszy od momentu
uruchomienia sprzedaży. Środki na badania i rozwój technologii Sniper-X Emitent wraz z Projektantem i VRFabric zamierzają
pozyskać z grantów unijnych na obronność oraz rozwój technologii militarnej, a także od inwestorów indywidualnych i
instytucjonalnych. Realizacja projektu może jednocześnie stanowić dla Emitenta oraz Partnera potencjalną możliwość wejścia
na nowy rynek technologii obronnych i militarnych, w szczególności w obszarze rozwiązań symulacyjnych i szkoleniowych. Na
badania i rozwój technologii Sniper-X, SimFabric wraz z Projektantem planują pozyskać 6 mln złotych w ciągu najbliższych 12
miesięcy. Na stworzenie symulatora Sniper-X VR VRFabric wraz z Projektantem zamierzają pozyskać 2 mln złotych w ciągu
najbliższych 12 miesięcy.
W dniu 7 kwietnia 2026 roku Emitent otrzymał informację od Zarządu spółki zależnej MobileFabric S.A. informację o kolejnym
zamówieniu od partnera wydawniczego. Zamówienia są wynikiem realizacji umów wydawniczych z Wydawcą przez spółkę
zależną: MobileFabric. Umowa określa współpracę pomiędzy MobileFabric a Wydawcą przy dystrybucji wszystkich gier _dalej
jako: Gry_ MobileFabric na urządzenia mobilne z systemami Android i iOS na terytorium Azji w tym w szczególności: Chiny,
Hong Kong, Japonia, Korea Południowa, Singapur, Indonezja, Tajwan. Umowa została zawarta na czas nieokreślony z
założeniem regularnych kwartalnych zamówień ze strony Wydawcy na kody cyfrowe do Gier MobileFabric. Kolejne
zamówienie wystawione wraz z podpisaną umową obejmuje tytuły MobileFabric w łącznym nakładzie 100.000 sztuk, za łączną
sumę 250.000 USD _około 1.000.000 zł_. Zamówienie będzie księgowane jeszcze w pierwszym kwartale 2026 roku i będzie
miało znaczący wpływ na wynik finansowy MobileFabric oraz Grupy Kapitałowej SimFabric. Spółka zależna MobileFabric na
dzień publikacji raportu zrealizowała już dziewięć zamówień na łącznie 1.100.000 sztuk gier, za łączną sumę 2.750.000 USD
_około 11 mln złotych_. Równocześnie Wydawca złożył również zamówienia na kody do gier spółki stowarzyszonej VRFabric
na 50.000 kodów, za łączną sumę 250.000 USD _około 1.000.000 zł_. Spółka stowarzyszona VRFabric na dzień publikacji
raportu zrealizowała już jedena zamówień na łącznie 600.450 sztuk gier, za łączną sumę 3.554.500 USD _około 14 mln
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 16 z 37
złotych_. Łącznie w Grupie Kapitałowej SimFabric na dzień publikacji niniejszego raportu zostało zrealizowanych zamówień
na 2.550.450 sztuk gier za łączną sumę 12.500.500USD _około 38.000.000 zł_.Umowy objęte są ścisłym zapisem o poufności
i wszystkie pozostałe ustalenia dotyczące Umowy nie mogą zostać ujawnione bez zgody Wydawcy.
12. Opis głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji kapitałowych dokonanych w ramach Grupy kapitałowej
w danym roku obrotowym
W 2025 roku nie występowały lokaty kapitałowe realizowane w ramach Grupy kapitałowej.
13. Informacje o przyjętej strategii rozwoju Emitenta i jego Grupy kapitałowej oraz działaniach podjętych w ramach jej
realizacji w okresie objętym raportem wraz z opisem perspektyw rozwoju działalności Emitenta i jego Grupy co
najmniej w najbliższym roku obrotowym
W przyjętej na lata 2020-2023 strategii (rozszerzonej i kontynuowanej przez Zarząd na lata 2024-2028) rozwoju Grupa
Kapitałowa SimFabric S.A. zakłada dalszy rozwój działalności poprzez portowanie i wydawanie dużej ilości, nisko i średnio
budżetowych wysokomarżowych gier przez rozproszone niewielkie zespoły deweloperskie oraz pozyskiwanie kontraktów
wydawniczych z globalnymi wydawcami. Takie podejście Zarządu zapewnia minimalizację ryzyka inwestycyjnego związanego
z produkcją pojedynczej gry. Strategia rozwoju zostanie zrealizowana poprzez osiągnięcie następujących celów:
1. Rozwój studia portującego.
2. Uczestnictwo w najważniejszych targach na świecie (m. in. Gamescom Kolonia, PAX West Seattle, China Joy w Szanghaju,
Tokyo Gameshow w Japonii oraz Game Connect w Paryżu).
3. Dywersyfikacja portfolio gier poprzez portowanie i wydawanie przynajmniej kilkunastu produkcji rocznie.
4. Pozyskiwanie inwestorów na tworzenie nowych gier.
5. Prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej.
Strategia rozwoju Grupy kapitałowej opiera się na sześciu filarach:
1. Produkcji własnych nisko oraz średnio budżetowych i wysokomarżowych gier.
2. Świadczenie usług portowania w oparciu o umowy wydawnicze na projekty otrzymane od podmiotów zewnętrznych.
3. Działalność badawczo-rozwojowa.
4. Produkcja gier mobilnych na urządzenia z systemami Android i iOS.
5. Produkcja gier na gogle wirtualnej rzeczywistości.
6. Tworzenie gier w modelu Play to Earn w oparciu o technologię blockchain.
14. Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym
Jednostka dominująca i Grupa nie posiadają żadnych aktywów ani zobowiązań pozabilansowych lub takich, które nie zostały
wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
15. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju
Spółka, w tym w ramach Grupy, prowadziła działania badawczo rozwojowe, którym celem było opracowanie nowych
technologii, oraz rozwijanie nowych form rozgrywki we wprowadzanych pomysłach na nowe gry komputerowe.
16. Informacje o udziałach/akcjach własnych
Jednostka dominująca i jej jednostki zależne nie nabywały udziałów/akcji własnych w okresie objętym sprawozdaniem
finansowym.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 17 z 37
17. Informacje o instrumentach finansowych w zakresie:
a) ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności
finansowej, na jakie narażona jest Jednostka,
b) przyjętych przez Jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia
istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Jednostka dominująca i jej Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak
należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku
prowadzonej przez nią działalności.
Jednostka dominująca i Grupa mogą prowadzić obrót instrumentami finansowymi, mogą sprzedawać prawa udziałowe
(w tym udziały lub akcje) do członków zespołów developerskich w momencie spełnienia ustalonych celów, lub na podstawie
innych ustaleń. Jednostka dominująca i jej Grupa mogą przeprowadzać sprzedaż udziałów lub akcji swoich podmiotów
podczas IPO, lub w innych fazach tworzenia akcjonariatu spółek z Grupy.
Jednostka dominująca i jej Grupa nie stosują pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
18. Informacje o posiadanych przez Jednostkę dominującą i Grupę oddziałach (zakładach)
Jednostka dominująca i jej Grupa nie posiadają oddziałów.
19. Istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Jednostka dominująca i jej Grupa są na nie
narażone
Ryzyko finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta lub których udziela Jednostka dominująca i jej Grupa należą
pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie
środków finansowych na działalność Jednostki dominującej lub podmiotów z Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty
finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej
przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady
zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego
roku. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej
nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie
Ryzyko walutowe
Jednostka oraz Grupa ponosi koszty wytworzenia w PLN. Przychody Grupy w zdecydowanej większości są realizowane w
walutach obcych. Ryzyko walutowe wynika z różnic kursowych, w szczególności między PLN a USD oraz EUR – znaczna część
transakcji Grupy wykonywana jest w tych dwóch obcych walutach. Wahania walut mogą mieć znaczący wpływ na wynik
finansowy Grupy.
Ryzyko kredytowe
Grupa, zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu
monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy, na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 18 z 37
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe
powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa
jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka lub inne podmioty wchodzące w skład Grupy mogą być narażone na sytuację, w której nie będą w stanie realizować
swoich zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Ponadto są one narażone na ryzyko związane z
niewywiązywaniem się przez kluczowych klientów ze zobowiązań umownych wobec Spółki lub podmiotów z Grupy, w tym
nieterminowe regulowanie zobowiązań przez platformy internetowe, przy użyciu których dystrybuowane są produkty Spółki
lub Grupy. Takie zjawisko może mieć negatywny wpływ na płynność Spółki lub Grupy i powodować m.in. konieczność
dokonywania odpisów aktualizujących należności.
Kierownictwo Jednostki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na silną pozycję finansową Spółki oraz Grupy
ryzyko to jest minimalne.
Ryzyko nałożenia dodatkowych opłat bankowych związanych ze środkami zdeponowanymi na kontach bankowych
Część banków wprowadziła opłaty od środków pieniężnych zgromadzonych na depozytach bankowych. Podmioty z Grupy
mogą dysponować środkami pieniężnymi zgromadzonymi na depozytach. W przypadku wprowadzenia dodatkowych opłat
bankowych od zdeponowanych środków pieniężnych będzie to miało bezpośredni wpływ na wynik finansowy Grupy.
Ryzyko alokacji środków pieniężnych
Jednostka oraz podmioty z Grupy mogą zostać zobowiązane do ponoszenia opłat od zgromadzonych środków pieniężnych na
depozytach. W celu ograniczenia tego ryzyka, Spółka przygotowuje się do dywersyfikacji i zamierza w takiej sytuacji alokować
nadwyżki środków pieniężnych w możliwe bezpieczne instrumenty finansowe takie jak obligacje czy jednostki możliwie
bezpiecznych i stabilnych funduszy inwestycyjnych. Istnieje jednak ryzyko, że mimo wyboru bezpiecznych instrumentów oraz
sprawdzonych instytucji finansowych dojdzie do utraty części lub całości środków pieniężnych pierwotnie zainwestowanych
w tych instytucjach. W przypadku utraty części lub całości środków pieniężnych będzie to miało bezpośredni wpływ na wynik
finansowy Jednostki oraz Grupy.
Ryzyko związane z dokonywaniem transakcji w ramach Grupy
Rozliczenia transakcji wewnątrz Grupy powinny być zawierane na zasadach rynkowych. Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki,
zarówno Spółka, jak i pozostał podmioty z Grupy, w rozliczeniach wewnątrzgrupowych stosują ceny odpowiadające cenom
rynkowym dla tego typu transakcji. Nie można jednak w sposób jednoznaczny wykluczyć, że analiza przeprowadzona przez
organy podatkowe będzie skutkować odmienną od stanowiska Spółki czy innych spółek z Grupy interpretacją podatkową
zaistniałych zdarzeń gospodarczych. Odmienna interpretacja przepisów przez organy podatkowe może prowadzić do
powstania dodatkowych zobowiązań podatkowych, a tym samym wpłynąć negatywnie na osiągane wyniki finansowe Spółki
oraz Grupy. Na dzień sporządzenia sprawozdania, w dotychczasowej działalności Spółki, nie wystąpiło zdarzenie aktualizujące
opisywany czynnik ryzyka.
Ryzyko związane ze zmianami prawa oraz prawa podatkowego
Istotne znaczenie dla Spółki, jak i Grupy, mają zmiany w zakresie prawa i prawa podatkowego zarówno krajowego, jak
i unijnego. Praktyka organów państwowych oraz organów skarbowych, jak również orzecznictwo sądowe w zakresie prawa
lub prawa podatkowego nie są jednolite. Powyższe, w szczególności w odniesieniu do prawa podatkowego, rodzi potencjalne
ryzyko przyjęcia przez organy podatkowe odmiennej interpretacji przepisów, co w konsekwencji może prowadzić do
powstania zaległości płatniczych wobec organów skarbowych. Dodatkowe ryzyko stanowią dla Grupy zmiany stawek
podatków pośrednich, które mogą negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki, jak i całej Grupy. Ewentualne zmiany w
wysokości podatku VAT mogą niekorzystnie wpływać na rentowność sprzedawanych produktów w związku z obniżeniem
popytu ze strony finalnych odbiorców. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania, w dotychczasowej działalności Grupy,
nie wystąpiło zdarzenie aktualizujące opisywany czynnik ryzyka.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 19 z 37
Ryzyko związane z utratą kluczowych członków zespołu
Liczba osób zajmujących się zawodowo produkcją gier komputerowych na rynku polskim jest stosunkowo mała, a duża część
z nich jest już zatrudniona lub współpracuje z podmiotami z branży. Doświadczony pracownik lub współpracownik, stanowi
dla Jednostki oraz Grupy bardzo dużą wartość, zapewniając produkcję gier na poziomie umożliwiającym generowanie
przychodów. Duża konkurencja na rynku może doprowadzić do utraty kluczowych członków zespołu. Zmiana trendów na
rynku pracy (powszechna praca zdalna) oraz charakter pracy ludzi zajmujących się produkcją gier komputerowych może
prowadzić do utraty kluczowych członków zespołów także na rzecz podmiotów zagranicznych. Grupa stara się minimalizować
wskazany czynnik ryzyka poprzez kreowanie satysfakcjonujących systemów płacowych opartych o revenue share,
przekazywania udziałów w spółkach i programów motywacyjnych adekwatnych do stopnia doświadczenia i poziomu
kwalifikacji osób.
Ryzyko nieosiągnięcia przez grę sukcesu rynkowego
Rynek gier komputerowych jest bardzo nieprzewidywalny, a proces produkcji gier wymaga czasu i nakładów finansowych.
Gra przynosi dochody dopiero od chwili rozpoczęcia jej odpłatnej dystrybucji. Szacunkowe estymacje sprzedaży na podstawie
analizy zainteresowania grą przez graczy na etapie jej produkcji są obarczone nieprzewidywalnością. Brak sukcesu rynkowego
gry przekłada się niski dochód z jej dystrybucji, co może powodować zmniejszenie dochodów Jednostki oraz Grupy, a w
niektórych przypadkach stratę, jeżeli koszty produkcji gry nie zostaną pokryte z osiąganych zysków. Ryzyko to może wpływać
na wynik finansowy Jednostki oraz Grupy. W celu minimalizacji przedmiotowego czynnika ryzyka Grupa zakłada
dywersyfikację produkcji, która jest jednym z głównych założeń modelu biznesowego Grupy.
Ryzyko roszczeń z zakresu praw autorskich
Grupa w ramach swojej działalności współpracuje z wewnętrznymi jak i zewnętrznymi zespołami deweloperów, którzy
zawierają odpowiednie postanowienia dotyczące przejścia autorskich praw majątkowych na Grupę. Umowy zawierają
szczegółowy opis pól eksploatacji związanych z utrwalaniem gier i ich rozpowszechnianiem. Mimo to, ze względu na
szczególny charakter i stopień skomplikowania zobowiązań wynikających z takich umów, istnieje ryzyko podnoszenia roszczeń
prawno-autorskich przez deweloperów pracujących nad daną grą czy też deweloperów lub podmiotów pracujących nad inną
podobną grą. Może to wpłynąć na wyniki finansowe Spółki. Ryzyko to minimalizowane jest przez analizę dokonywaną przez
prawników świadczących usługi prawne na rzecz Spółki.
Ryzyko uzależnienia od kluczowych dystrybutorów
Znacząca część przychodów Jednostki oraz Grupy pochodzi z dystrybucji gier od kluczowych odbiorców m.in. Valve
Corporation, Epic Games Inc., Apple Inc., Nintendo Europe GmbH, Microsoft i Google Inc. Podmioty te należą do największych
międzynarodowych dystrybutorów gier i aplikacji na rynku globalnym. Rozwiązanie umowy dystrybucyjnej z którymkolwiek
ze wskazanych powyżej podmiotów może mieć negatywny wpływ na działalność operacyjną i wyniki finansowe Spółki oraz
Grupy. Umowy z odbiorcami zawierają specyfikacje, które mogą ograniczać dystrybucję niektórych produktów Spółki oraz
Grupy. Powstaje przez to ryzyko zmiany wyniku finansowego Spółki oraz Grupy.
Uzależnienie od kluczowych dystrybutorów może powodować również problemy w płynności Spółki oraz Grupy.
Niewywiązywanie się z umów przez jednego z kluczowych kontrahentów, może mieć znaczący wpływ na bieżące przychody
Spółki oraz Grupy. Efektem tego mogą być zatory płatnicze, mogące wpływać na płynność i wynik finansowy Spółki oraz Grupy.
Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę oraz
Grupę.
Ryzyko niepromowania gry przez dystrybutorów
W związku z ograniczoną liczbą dystrybutorów produktów Spółki oraz Grupy, istnieje ryzyko pominięcia w całości lub w części
promowania produktów przez podmioty dystrybuujące produkty Spółki oraz Grupy. Wyróżnienia gier na platformach oraz ich
promocja ma realny wpływ na liczbę sprzedanych egzemplarzy. Spółka oraz podmioty z Grupy nie posiadają możliwości
wpływu na kontrahentów w zakresie promowanych przez nich produktów. Brak wyróżnień i promocji gier może wpłynąć na
zmniejszenie zainteresowania określonym produktem Spółki oraz Grupy, przez co powstaje ryzyko spadku sprzedaży
produktów Spółki oraz Grupy, także tych z największym potencjałem sprzedażowym. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma
oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę oraz Grupę.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 20 z 37
Ryzyko związane z ograniczonymi kanałami dystrybucji gier
Spółka oraz Grupa w znacznym stopniu prowadzi dystrybucję produktów drogą cyfrową. Czyni to za pośrednictwem
ograniczonej liczby kontrahentów. Jednocześnie dystrybucja części produktów może być wstrzymywana na niektórych
platformach. Wynika to z rywalizacji rynkowej podmiotów zajmujących się dystrybucją cyfrową gier komputerowych.
Powstaje zatem ryzyko, że Spółka oraz Grupa pomimo potencjału danej produkcji, nie będzie mogła uzyskać w pełni realnych
zysków z określonej gry. Ryzyko to może mieć bezpośrednie przełożenie na wynik finansowy Spółki. oraz Grupy Opisany
powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę oraz Grupę.
Ryzyko z pojawieniem się nowych technologii
Nieodłącznym elementem funkcjonowania Spółki oraz Grupy w branży gamedev jest konieczność prowadzenia ciągłego
monitoringu nowych technologii i rozwiązań informatycznych. Brak analizy i wdrażania nowych technologii w ramach
działalności Spółki oraz Grupy może spowodować utratę konkurencyjności Spółki oraz Grupy w stosunku do innych
podmiotów z branży. Utrata konkurencyjności na rynku może spowodować wystąpienie ryzyka niedostosowania się przez
Spółkę oraz Grupę do globalnych zmian, będących efektem rozwoju nowych technologii. Brak odpowiedniego wdrażania i
dostosowywania się do zmian na rynku w związku z funkcjonowaniem nowych technologii może mieć negatywny wpływ na
działalność operacyjną Spółki oraz Grupy i ich przychody. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości
wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę oraz Grupę.
Ryzyko wystąpienia nieprzewidzianych trendów
Branża, w której działa Spółka oraz Grupa, charakteryzuje się dużą zmiennością trendów i oczekiwań odbiorców.
Przewidywalność na tym rynku jest bardzo ograniczona. Rozpoczęte produkcje mogą w krótkim czasie stać się produkcjami
nieprzystającymi do aktualnie panujących trendów. Jednocześnie, zbyt duża innowacyjność produktu może być również
negatywnie odebrana przez potencjalnych odbiorców. Może to negatywnie wpłynąć na działalność operacyjną Spółki oraz
Grupy i w efekcie na ich wyniki finansowe. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na
działalność prowadzoną przez Spółkę oraz Grupę.
Ryzyko związane ze światowymi kampaniami na rzecz aktywnego trybu życia
W szybko zmieniającym się świecie, w którym zinformatyzowanie dotyczy niemal każdej dziedziny życia, coraz większy nacisk
kładzie się na aktywny tryb życia obywateli. Powstają krajowe jak i ogólnoświatowe kampanie promujący aktywny tryb życia,
który może wykluczać spędzanie wolnego czasu na graniu w gry komputerowe. Istnieje możliwość, że kampanie te przyniosą
skutek w postaci zwiększenia liczby osób rezygnujących ze spędzania wolnego czasu grając w gry komputerowe na rzecz
aktywnego trybu życia. Pozytywny odbiór i osiągnięcie celów przez kampanie na rzecz aktywnego trybu życia mogą mieć
przełożenie na wyniki finansowe Spółki oraz Grupy poprzez spadek sprzedaży gier komputerowych. Opisany powyżej czynnik
ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę oraz Grupę.
Ryzyko związane z naruszeniem bezpieczeństwa i cyber-zagrożeniami
Spółka oraz Grupa funkcjonuje w zaawansowanym technologicznie środowisku, w którym cyfrowy obieg informacji ma
kluczowe znaczenie dla sprawnego funkcjonowania Spółki, Grupy oraz zespołów deweloperskich. Rozwój technologiczny i
informatyczny wiąże się także z rozwojem strategii i metod dokonywania przestępstw i naruszeń praw przedsiębiorców w
środowisku internetowym. Niesie to ze sobą ryzyko utraty kluczowych danych lub dokumentów takich jak tajemnica
przedsiębiorstwa, co może mieć wpływ na wynik finansowy Spółki oraz Grupy.
Ryzyko związane z ochroną konsumentów i postępowaniem UOKiK
Produkcje Spółki oraz Grupy mogą podlegać kontroli UOKiK w zakresie kontroli naprawy błędów w grze („bugów”), które
uniemożliwiały konsumentom korzystanie z gry na zadeklarowanym przez Spółkę oraz Grupę poziomie. Prezes UOKiK jest
uprawniony do nakładania kar finansowych na podmioty prowadzące działalność z naruszeniem praw konsumentów. Dla
Spółki oraz Grupy ryzykowne mogą być także skutki polityki zwrotów gier zawierających błędy. Należy także uwzględnić, że
sama kontrola wykonywana przez UOKiK może mieć negatywny wpływ na działania Spółki oraz Grupy. Zwykle wiąże się ona
z zaangażowaniem zarządu oraz innych osób, wykonujących swoje obowiązki na rzecz Spółki oraz Grupy. Wymienione
powyżej uprawnienia kontrolne Prezesa UOKiK, mogą mieć bezpośredni wpływ na wyniki finansowe Spółki oraz Grupy.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 21 z 37
Kontrola UOKiK i jej ewentualny negatywny wynik mogą nieść ze sobą także ryzyko utraty dobrej reputacji dla samej Spółki
oraz Grupy.
Ryzyko związane ze zmianami zapowiadania nowych tytułów STEAM
Platforma STEAM jest jedną z największych i najbardziej popularnych platform sprzedaży cyfrowej gier komputerowych na
świecie. Zmiana polityki funkcjonowania tej platformy może spowodować utrudnienia dla Grupy.
Ryzyko błędów i usterek w udostępnianych produktach
Gry komputerowe mogą zawierać błędy i usterki, które nie zostały znalezione przez deweloperów lub zespół testerów na
etapie produkcji i testów gry. Może to wpłynąć na niską jakość gry, a co za tym idzie na negatywny odbiór przez odbiorców.
Istnieje zatem ryzyko, że dobrze zapowiadająca się gra zostanie negatywnie oceniona na wstępnym etapie jej dystrybucji, co
może rzutować na jej ogólną ocenę przez środowisko graczy i spadek sprzedaży w przyszłości. Ryzyko to może spowodować
zmniejszenie przewidywanych zysków z danej produkcji, co wpłynie na ogólny wynik Spółki oraz Grupy w danym okresie
rozliczeniowym.
Ryzyko pojawienia się opóźnień w wydawaniu nowych tytułów
Produkcja gier komputerowych to proces, który mimo rozplanowania tworzenia kolejnych milestonów, może ulec zmianom
i modyfikacjom, wywołanych czynnikami, które nie mogły być przewidziane na etapie planowania produkcji gry. Środowisko
graczy często z niecierpliwością oczekuje na konkretną grę komputerową. Jednocześnie stopień skomplikowania produkcji, a
w szczególności dbałość o jakość gry komputerowej może prowadzić do przesunięcia terminu jej wydania. Może mieć to
negatywny wpływ na potencjalnych nabywców gry. Przesuwanie terminu premiery gry zniechęca ich, co może spowodować
szerszą utratę zainteresowania danym tytułem. Przez to powstaje ryzyko, że Grupa nie osiągnie dochodu z danej produkcji,
co bezpośrednio przełoży się na jej wynik. Spółka oraz Grupa przedkłada jakość dostarczanej produkcji nad termin jej
publikacji.
Ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy
W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się rosyjska inwazja na Ukrainę. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym należy mieć
na uwadze, iż przedmiotowe zdarzenie w znacznym stopniu oddziałuje na gospodarkę Europy i świata, w związku z czym
istnieje ryzyko negatywnego wpływu konfliktu na działalność Grupy oraz sytuację finansową i majątkową Emitenta. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował realnego zagrożenia dla działalności Grupy. Jednostka nie
jest stroną umów z podmiotami biorącymi udział w niniejszym konflikcie zbrojnym, w tym nie współpracuje z wykonawcami
pochodzącymi z Ukrainy lub Rosji, a sprzedaż produktów Emitenta na terytorium Rosji i Ukrainy stanowi niewielki odsetek w
całości przychodów Grupy. Jednostka przeanalizowała również ewentualne ryzyka związane z potencjalnymi atakami
hakerskimi i uznała, że sektor gamingowy, w szczególności Jednostka i jej Grupa, nie jest bezpośrednio narażony na
potencjalne ataki hakerskie związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy. Emitent na bieżąco monitoruje
potencjalny wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta i rynki międzynarodowe
w perspektywie kolejnych okresów i, w razie ewentualnej materializacji niniejszego czynnika ryzyka, podejmie niezbędne
działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków konfliktu dla działalności Jednostki i jej Grupy.
Ryzyko wpływu COVID-19
Jednostka dominująca nie identyfikuje możliwego wpływu koronawirusa (choroby COVID-19) na inne obszary funkcjonowania
Emitenta. Jednocześnie Emitent wskazuje, że Jednostka dominująca stale monitoruje sytuację związaną z pandemią
koronawirusa (choroby COVID-19) i analizuje jej wpływ na działalność Emitenta oraz Grupy.
20. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze
wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron
wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
W 2025 roku nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 22 z 37
21. Zawarte umowy znaczące dla działalności Grupy, w tym umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami),
umowy ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji
W roku 2025 Spółka ani spółki z Grupy nie zawarły znaczących umów.
22. Powiązania organizacyjne lub kapitałowe z innymi podmiotami oraz określenie głównych inwestycji krajowych
i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz
nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowe dokonane poza grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich
finansowania
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie ponosiła takich inwestycji.
23. Transakcje zawarte przez Jednostkę dominującą lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na
innych warunkach niż rynkowe
Wszystkie transakcje w ramach Grupy kapitałowej zawierane są na zasadach rynkowych.
24. Zaciągnięte i wypowiedziane w danym roku obrotowym umowy dotyczące kredytów i pożyczek
Nie zawierano takich umów.
25. Udzielone i otrzymane w danym roku obrotowym poręczenia i gwarancje, ze szczególnym uwzględnieniem
poręczeń i gwarancji udzielonych podmiotom powiązanym
Spółka nie udzielała poręczeń ani gwarancji podmiotom powiązanym.
26. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem - opis wykorzystania przez Jednostkę
dominującą i jej Grupę wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z działalności
W dniu 12 maja 2025 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o obniżeniu nominału 4.687.500
akcji serii C z 0,10 zł do 0,09 zł i przeznaczeniu nadwyżki 109.375 zł na kapitał rezerwowy oraz o emisji 1.215.278 akcji
serii D o wartości nominalnej 0,09 zł, która została pokryta kapitałem rezerwowym utworzonym z obniżenia nominału
akcji serii C.
Środki pozyskane z emisji zostały przeznaczone na rozwój zespołów Emitenta oraz tworzenie nowych projektów
wydawniczych Emitenta.
27. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi
prognozami wyników na dany rok
Jednostka dominująca nie publikowała prognoz finansowych.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 23 z 37
28. Udzielone w danym roku obrotowym pożyczki, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym
Pożyczki udzielone stronom powiązanym w 2025 roku:
Pożyczkobiorca
Pożyczkodawca
Data umowy
Kwota kapitału
pożyczki
Naliczone odsetki
Stan na 31.12.2025
%
Termin spłaty
MobileFabric
SimFabric S.A.
29.04.2025
19
1
20
1 900 zł, po przekroczeniu terminu 10%
29.04.2026
MobileFabric
SimFabric S.A.
24.09.2025
12
-
13
1 230 zł, po przekroczeniu terminu 10%
24.09.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
20.03.2025
2
-
2
200 zł, po przekroczeniu terminu 10%
20.03.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
06.03.2025
3
-
3
300 zł, po przekroczeniu terminu 10%
06.03.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
01.04.2025
3
-
3
300 zł, po przekroczeniu terminu 10%
01.04.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
29.04.2025
6
-
6
600 zł, po przekroczeniu terminu 10%
29.04.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
29.04.2025
19
1
20
1 900 zł, po przekroczeniu terminu 10%
29.04.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
18.05.2025
7
-
8
740 zł, po przekroczeniu terminu 10%
18.05.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
07.08.2025
2
-
2
160 zł, po przekroczeniu terminu 8%
07.08.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
15.09.2025
8
-
8
800 zł, po przekroczeniu terminu 8%
15.09.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
22.09.2025
4
-
4
400 zł, po przekroczeniu terminu 8%
22.09.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
24.09.2025
12
-
13
1 230 zł, po przekroczeniu terminu 8%
24.09.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
20.10.2025
2
-
2
200 zł, po przekroczeniu terminu 10%
20.10.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
03.11.2025
10
-
10
980 zł, po przekroczeniu terminu 10%
03.11.2026
VRFabric S.A.
SimFabric S.A.
24.11.2025
140
2
142
15 000 zł, po przekroczeniu terminu 10%
24.11.2026
RAZEM:
250
7
257
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 24 z 37
29. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem
zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie
Jednostka dominująca podjęła lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom
Sytuacja finansowa Grupy jest bardzo silna. Grupa finansuje swoją działalność z wykorzystaniem przede wszystkim kapitałów
własnych oraz posiada istotne zasoby środków pieniężnych.
30. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości
posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności
Jednostka dominująca i Grupa posiadają znaczące zasoby finansowe w postaci środków pieniężnych zgromadzonych na
rachunkach bankowych, w jednostkach funduszy Towarzystw Funduszy Kapitałowych oraz lokatach krótkoterminowych.
W związku z powyższym Spółka oraz i Grupa posiadają wystarczające środki finansowe dla realizacji przyjętych zamierzeń
inwestycyjnych dotyczących inwestycji w nowe spółki zależne oraz nowe zespoły deweloperskie.
31. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności Emitenta i Grupy kapitałowej za
rok obrotowy
Nie wystąpiły zdarzenia o charakterze nietypowym, inne niż opisane w niniejszym sprawozdaniu, które wpływałyby w istotny
sposób na wynik z działalności Jednostki dominującej oraz Grupy w roku obrotowym.
32. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Jednostki dominującej i jej Grupy
oraz opis perspektyw rozwoju działalności Jednostki dominującej co najmniej do końca roku obrotowego
następującego po roku obrotowym, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Z zewnętrznych czynników trzeba wymienić sprzyjający trend przechodzenia klientów z kanałów dystrybucji fizycznej do
dystrybucji online – dzięki czemu Jednostka dominująca, a także Grupa, mogą w dużej mierze bezpośrednio sprzedawać swoje
produkty na świecie, wykorzystując takie platformy jak Epic Games, Steam, GooglePlay, AppStore czy dokonywać sprzedaży
online gier na konsole Xbox One oraz Playstation 4, PlayStation 5 i Nintendo Switch.
Z wewnętrznych czynników jako najważniejsze, Jednostka dominująca uznaje pozyskanie, także w ramach Grupy, nowych
zespołów oraz planowane premiery gier. Dużą większą wagę Spółka będzie przywiązywała do badań nad grami, aby
o potencjale nowego produktu dowiadywać się we wczesnej fazie ich powstawania. Nowe zespoły będą kierowane głównie
do już działających spółek w Grupie.
33. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Jednostką dominującą oraz Grupą
Zasady zarządzania Grupą nie uległy zmianie.
34. Umowy zawarte z osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia
z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu
połączenia emitenta przez przejęcie
Grupa nie zawierała takich umów.
35. Wynagrodzenia, nagrody lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych
na kapitale, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach
subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie
należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących
Informacja na temat wynagrodzeń oraz świadczeń kluczowego personelu Jednostki dominującej oraz Grupy kapitałowej
przedstawiona została w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie III.9.1. „Wynagrodzenia oraz świadczenia
kluczowego personelu kierowniczego w Grupie kapitałowej”.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 25 z 37
36. Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających,
nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku
z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
Grupa nie posiada takich zobowiązań.
37. Znane Jednostce dominującej umowy (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą
w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy
i obligatariuszy
Jednostka dominująca nie posiada wiedzy na temat takich umów.
38. System kontroli programów akcji pracowniczych
Grupa nie stosowała programu akcji pracowniczych.
39. Informacje dotyczące firmy audytorskiej:
a) dacie zawarcia przez Jednostkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych,
o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania
finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
Umowa z firmą audytorską KPW Audyt Sp. z o.o. (obecnie KPW Audytor sp. z o.o. – w związku z połączeniem ww. spółki ze
spółką KPW Audyt sp. z o.o.) na badanie sprawozdań finansowych za lata 2024 i 2025 podpisana w dniu 10 września 2024
roku.
b) czy emitent korzystał z usług wybranej firmy audytorskiej, a jeżeli tak, to w jakim okresie i jaki był zakres tych
usług
Emitent korzystał i korzysta z usług firmy audytorskiej KPW Audyt Sp. z o.o. (obecnie KPW Audytor sp. z o.o. – w związku z
połączeniem ww. spółki ze spółką KPW Audyt sp. z o.o.) od 2022 roku od czasu badania sprawozdania śródrocznego za rok
2022 i ma podpisaną umowę na badania sprawozdań finansowych za lata 2024 i 2025.
c) organ, który dokonał wyboru firmy audytorskiej
Rada Nadzorcza SimFabric S.A.
d) wynagrodzenie (netto) firmy audytorskiej wypłacone lub należnego za rok obrotowy i poprzedni rok obrotowy,
odrębnie za badanie rocznego sprawozdania finansowego, inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego, usługi doradztwa podatkowego i pozostałe usługi
Usługi
2025
[w tys. zł]
2024
[w tys. zł]
badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego
32
32
badanie skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego
32
32
inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania finansowego
19
19
usługi doradztwa podatkowego
-
-
pozostałe usługi
-
-
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 26 z 37
III. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
1. Zasady ładu korporacyjnego, któremu podlega Emitent
Od dnia 12.08.2022 roku Emitent stosuje zbiór zasad ładu korporacyjnego pod nazwą „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” (dalej „DPSN 2021”) przyjęty uchwałą Rady Giełdy
w dniu 29 marca 2021 roku nr 13/1834/2021, które weszły w życie 1 lipca 2021 r. Dokument ten jest dostępny na stronie internetowej www.gpw.pl/dobre-praktyki.
W dniu 12.08.2022 roku Spółka przekazała do wiadomości publicznej raport dotyczący zakresu stosowania dobrych praktyk oraz zamieściła na swojej stronie internetowej, zgodnie
z wymogami DPSN 2021, informację na temat stanu stosowania przez Spółkę rekomendacji i zasad zawartych w DPSN 2021.
Zbiór zasad ładu korporacyjnego Spółki dostępny jest na stronie: www.simfabric.com
2. Postanowienia, w zakresie których Emitent odstąpił od zbioru zasad ładu korporacyjnego oraz przyczyny odstąpienia
Poniżej zamieszczono informacje na temat zasad ładu korporacyjnego, które nie były przez Emitenta stosowane, wraz ze wskazaniem jakie były okoliczności i przyczyny nie zastosowania
danej zasady oraz w jaki sposób Spółka zamierza usunąć ewentualne skutki nie zastosowania danej zasady lub jakie kroki zamierza podjąć, by zmniejszyć ryzyko nie zastosowania danej zasady
w przyszłości.
LP.
ZASADA
TAK/NIE/NIE DOTYCZY
KOMENTARZ
1.
Spółka powinna prowadzić przejrzystą i efektywną politykę informacyjną, zarówno z wykorzystaniem
tradycyjnych metod, jak i z użyciem nowoczesnych technologii oraz najnowszych narzędzi komunikacji
zapewniających szybkość, bezpieczeństwo oraz szeroki i interaktywny dostęp do informacji. Spółka, korzystając
w jak najszerszym stopniu z tych metod, powinna zapewnić odpowiednią komunikację z inwestorami i
analitykami, wykorzystując w tym celu również nowoczesne metody komunikacji internetowej, umożliwiać
transmitowanie obrad walnego zgromadzenia z wykorzystaniem sieci Internet, rejestrować przebieg obrad i
upubliczniać go na stronie internetowej.
TAK
Z wyłączeniem transmisji
obrad walnego zgromadzenia
z wykorzystaniem sieci
Internet, rejestracji przebiegu
obrad i upublicznienia go na
stronie internetowej
Emitent stosuje niniejszą zasadę z
wyłączeniem transmisji obrad walnego
zgromadzenia z wykorzystaniem sieci
Internet, rejestrowania przebiegu obrad i
upubliczniania go na stronie internetowej. W
ocenie Zarządu Emitenta koszty związane z
techniczną obsługą transmisji oraz rejestracji
przebiegu obrad walnego zgromadzenia są
niewspółmierne do potencjalnych korzyści.
2.
Spółka powinna zapewnić efektywny dostęp do informacji niezbędnych do oceny sytuacji i perspektyw spółki
oraz sposobu jej funkcjonowania.
TAK
3.
3.1
Spółka prowadzi korporacyjną stronę internetową i zamieszcza na niej: podstawowe informacje o spółce
i jej działalności (strona startowa)
TAK
3.2
opis działalności emitenta ze wskazaniem rodzaju działalności, z której emitent uzyskuje najwięcej
przychodów,
TAK
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 27 z 37
LP.
ZASADA
TAK/NIE/NIE DOTYCZY
KOMENTARZ
3.3
opis rynku, na którym działa emitent, wraz z określeniem pozycji emitenta na tym rynku,
TAK
3.4
życiorysy zawodowe członków organów spółki,
TAK
3.5
powzięte przez zarząd, na podstawie oświadczenia członka rady nadzorczej, informacje o powiązaniach
członka rady nadzorczej z akcjonariuszem dysponującym akcjami reprezentującymi nie mniej niż 5%
ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu spółki,
TAK
3.6
dokumenty korporacyjne spółki,
TAK
3.7
zarys planów strategicznych spółki,
TAK
3.8
opublikowane prognozy wyników finansowych na bieżący rok obrotowy, wraz z założeniami do tych
prognoz oraz korektami do tych prognoz (w przypadku gdy emitent takie publikuje),
TAK,
przy czym aktualnie Spółka nie
zamierza sporządzać prognoz
finansowych. W przypadku
gdyby Spółka zdecydowała się
sporządzić i opublikować
prognozy finansowe, opinia
publiczna zostanie
poinformowana przez Spółkę
zgodnie z obowiązującymi
przepisami.
3.9
strukturę akcjonariatu emitenta, ze wskazaniem głównych akcjonariuszy oraz akcji znajdujących się w
wolnym obrocie,
TAK
3.10
dane oraz kontakt do osoby, która jest odpowiedzialna w spółce za relacje inwestorskie oraz kontakty z
mediami,
TAK
3.11
(skreślony)
-
3.12
opublikowane raporty bieżące i okresowe,
TAK
3.13
kalendarz zaplanowanych dat publikacji finansowych raportów okresowych, dat walnych zgromadzeń,
a także spotkań z inwestorami i analitykami oraz konferencji prasowych,
TAK
3.14
informacje na temat zdarzeń korporacyjnych, takich jak wypłata dywidendy, oraz innych zdarzeń
skutkujących nabyciem lub ograniczeniem praw po stronie akcjonariusza,
TAK
3.15
(skreślony)
-
3.16
pytania akcjonariuszy dotyczące spraw objętych porządkiem obrad, zadawane przed i w trakcie walnego
zgromadzenia, wraz z odpowiedziami na zadawane pytania,
TAK
3.17
informację na temat powodów odwołania walnego zgromadzenia, zmiany terminu lub porządku obrad
wraz z uzasadnieniem,
TAK
3.18
informację o przerwie w obradach walnego zgromadzenia i powodach zarządzenia przerwy,
TAK
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 28 z 37
LP.
ZASADA
TAK/NIE/NIE DOTYCZY
KOMENTARZ
3.19
informacje na temat podmiotu, z którym spółka podpisała umowę o świadczenie usług Autoryzowanego
Doradcy ze wskazaniem nazwy, adresu strony internetowej, numerów telefonicznych oraz adresu
poczty elektronicznej Doradcy,
TAK
3.20
Informację na temat podmiotu, który pełni funkcję animatora akcji emitenta,
TAK
3.21
dokument informacyjny (prospekt emisyjny) spółki, opublikowany w ciągu ostatnich 12 miesięcy,
TAK
3.22
(skreślony)
-
Informacje zawarte na stronie internetowej powinny być zamieszczane w sposób umożliwiający łatwy dostęp
do tych informacji. Emitent powinien dokonywać aktualizacji informacji umieszczanych na stronie internetowej.
W przypadku pojawienia się nowych, istotnych informacji lub wystąpienia istotnej zmiany informacji
umieszczanych na stronie internetowej, aktualizacja powinna zostać przeprowadzona niezwłocznie.
TAK
4.
Spółka prowadzi korporacyjną stronę internetową, według wyboru emitenta, w języku polskim lub angielskim.
Raporty bieżące i okresowe powinny być zamieszczane na stronie internetowej co najmniej w tym samym
języku, w którym następuje ich publikacja zgodnie z przepisami obowiązującymi emitenta.
TAK
Emitent prowadzi korporacyjną stronę
internetową w języku polskim
5.
Spółka powinna prowadzić politykę informacyjną ze szczególnym uwzględnieniem potrzeb inwestorów
indywidualnych. W tym celu Spółka, poza swoją stroną korporacyjną powinna wykorzystywać indywidualną dla
danej spółki sekcję relacji inwestorskich znajdującą na stronie www.GPWInfoStrefa.pl.
NIE
Spółka prowadzi własną stronę internetową z
wydzieloną sekcją relacji inwestorskich. W opinii
Spółki takie rozwiązanie pozwala w lepszym
stopniu realizować komunikację z inwestorami
indywidualnymi ze względu na większe
możliwości indywidualizacji zamieszczonych
informacji. Nadto zaznacza się, iż oficjalne
komunikaty giełdowe przekazywane przez
Spółkę są transmitowane do informacyjnych
serwisów giełdowych za pośrednictwem
oficjalnych agencji informacyjnych.
6.
Emitent powinien utrzymywać bieżące kontakty z przedstawicielami Autoryzowanego Doradcy, celem
umożliwienia mu prawidłowego wykonywania swoich obowiązków wobec emitenta. Spółka powinna wyznaczyć
osobę odpowiedzialną za kontakty z Autoryzowanym Doradcą.
TAK
7.
W przypadku, gdy w spółce nastąpi zdarzenie, które w ocenie emitenta ma istotne znaczenie dla wykonywania
przez Autoryzowanego Doradcę swoich obowiązków, emitent niezwłocznie powiadamia o tym fakcie
Autoryzowanego Doradcę.
TAK
8.
Emitent powinien zapewnić Autoryzowanemu Doradcy dostęp do wszelkich dokumentów i informacji
niezbędnych do wykonywania obowiązków Autoryzowanego Doradcy.
TAK
9.
9.1
Emitent przekazuje w raporcie rocznym: informację na temat łącznej wysokości wynagrodzeń
wszystkich członków zarządu i rady nadzorczej,
TAK
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 29 z 37
LP.
ZASADA
TAK/NIE/NIE DOTYCZY
KOMENTARZ
9.2
informację na temat wynagrodzenia Autoryzowanego Doradcy otrzymywanego od emitenta z tytułu
świadczenia wobec emitenta usług w każdym zakresie.
NIE
Ze względu na konieczność zachowania
tajemnicy handlowej i poufności zawartej
umowy, Emitent nie będzie stosował powyższej
praktyki w sposób ciągły.
10.
Członkowie zarządu i rady nadzorczej powinni uczestniczyć w obradach walnego zgromadzenia w składzie
umożliwiającym udzielenie merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia.
TAK
11.
Przynajmniej 2 razy w roku emitent, przy współpracy Autoryzowanego Doradcy, powinien organizować
publicznie dostępne spotkanie z inwestorami, analitykami i mediami.
TAK
Spółka zamierza przeprowadzać czaty
inwestorskie na jednym z popularnych portali
inwestorskich przynajmniej dwa razy w roku.
12.
Uchwała walnego zgromadzenia w sprawie emisji akcji z prawem poboru powinna precyzować cenę emisyjną
albo mechanizm jej ustalenia lub zobowiązać organ do tego upoważniony do ustalenia jej przed dniem ustalenia
prawa poboru, w terminie umożliwiającym podjęcie decyzji inwestycyjnej
TAK
13.
Uchwały walnego zgromadzenia powinny zapewniać zachowanie niezbędnego odstępu czasowego pomiędzy
decyzjami powodującymi określone zdarzenia korporacyjne a datami, w których ustalane są prawa
akcjonariuszy wynikające z tych zdarzeń korporacyjnych.
TAK
13a.
W przypadku otrzymania przez zarząd emitenta od akcjonariusza posiadającego co najmniej połowę kapitału
zakładowego lub co najmniej połowę ogółu głosów w spółce, informacji o zwołaniu przez niego nadzwyczajnego
walnego zgromadzenia w trybie określonym w art. 399 par.3 Ksh, zarząd emitenta niezwłocznie dokonuje
czynności, do których jest zobowiązany w związku z organizacją i przeprowadzeniem walnego zgromadzenia.
Zasada ta ma zastosowanie również w przypadku upoważnienia przez sąd rejestrowy akcjonariuszy do zwołania
nadzwyczajnego walnego zgromadzenia na podstawie art. 400 par. 3 Ksh.
TAK
14.
Dzień ustalenia praw do dywidendy oraz dzień wypłaty dywidendy powinny być tak ustalone, aby czas
przypadający pomiędzy nimi był możliwie najkrótszy, a w każdym przypadku nie dłuższy niż 15 dni roboczych.
Ustalenie dłuższego okresu pomiędzy tymi terminami wymaga szczegółowego uzasadnienia.
TAK
15.
Uchwała walnego zgromadzenia w sprawie wypłaty dywidendy warunkowej może zawierać tylko takie warunki,
których ewentualne ziszczenie nastąpi przed dniem ustalenia prawa do dywidendy
TAK
16.
Emitent publikuje raporty miesięczne, w terminie 14 dni od zakończenia miesiąca. Raport miesięczny powinien
zawierać co najmniej:
• informacje na temat wystąpienia tendencji i zdarzeń w otoczeniu rynkowym emitenta, które w ocenie
emitenta mogą mieć w przyszłości istotne skutki dla kondycji finansowej oraz wyników finansowych
emitenta,
• zestawienie wszystkich informacji opublikowanych przez emitenta w trybie raportu bieżącego w okresie
objętym raportem,
• informacje na temat realizacji celów emisji, jeżeli taka realizacja, choćby w części, miała miejsce w okresie
objętym raportem,
• kalendarz inwestora, obejmujący wydarzenia mające mieć miejsce w nadchodzącym miesiącu, które
dotyczą emitenta i są istotne z punktu widzenia interesów inwestorów, w szczególności daty publikacji
NIE
W opinii Zarządu Emitenta, w okresach
miesięcznych wystarczające jest należyte
wypełnianie przez Spółkę obowiązków
informacyjnych. Spółka publikuje raporty
kwartalne zawierające informacje pozwalające
ocenić bieżącą działalność Emitenta.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 30 z 37
LP.
ZASADA
TAK/NIE/NIE DOTYCZY
KOMENTARZ
raportów okresowych, planowanych walnych zgromadzeń, otwarcia subskrypcji, spotkań z inwestorami lub
analitykami, oraz oczekiwany termin publikacji raportu analitycznego.
16a.
W przypadku naruszenia przez emitenta obowiązku informacyjnego określonego w Załączniku Nr 3 do
Regulaminu ASO emitent powinien niezwłocznie opublikować, w trybie właściwym dla przekazywania raportów
bieżących na rynku NewConnect, informację wyjaśniającą zaistniałą sytuację.
TAK
17.
(skreślony)
-
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 31 z 37
3. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie Emitenta systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania
ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań
finansowych
Zarząd każdej ze spółek wchodzących w skład Grupy kapitałowej jest odpowiedzialny za system kontroli wewnętrznej w
Spółce i jego skuteczność funkcjonowania w procesie sporządzania sprawozdań finansowych. Nadzór merytoryczny nad
procesem przygotowania sprawozdań finansowych i raportów okresowych Emitenta sprawuje bezpośrednio Zarząd. Zarząd
odpowiedzialny jest również bezpośrednio za organizację prac związanych ze sporządzaniem wymaganych przez przepisy
sprawozdań finansowych.
Księgi Spółki są prowadzone przez biuro księgowe IC Partners Stratego S.A.
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych wykorzystuje dedykowane dla tego celu narzędzia informatyczne
umożliwiające automatyczną weryfikację zgodności danych oraz stałą kontrolę działań księgowych i controllingowych.
Sporządzone sprawozdanie finansowe Emitenta jest przekazywane Zarządowi do ostatecznej weryfikacji. Sprawozdania
finansowe przyjęte przez Zarząd przekazywane są Radzie Nadzorczej w celu podjęcia czynności przewidzianych przepisami
Kodeksu spółek handlowych. Roczne i półroczne sprawozdania finansowe podlegają niezależnemu badaniu/przeglądowi
przez biegłego rewidenta wybieranego przez Radę Nadzorczą Spółki. Wyniki badania przekazywane są Zarządowi i Radzie
Nadzorczej, a sprawozdanie z badania sprawozdania rocznego – także Walnemu Zgromadzeniu.
W przypadku spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, wchodzących w skład Grupy kapitałowej, nie działają Rady Nadzorcze,
sporządzone w ramach ich działalności sprawozdania jednostkowe, po zatwierdzeniu przez Zarząd i w przypadkach
wymaganych przepisami prawa również po zaopiniowaniu przez audytora przekazywane są do zatwierdzenia Zwyczajnemu
Zgromadzeniu Wspólników właściwej spółki.
4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem
liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z
nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Emil Leszczyński
5 938 737
48,87%
5 938 737
48,87%
Julia Leszczyńska
800 000
6,58%
800 000
6,58%
Pozostali
5 414 041
44,55%
5 414 041
44,55%
Razem:
12 152 778
100,00%
12 152 778
100,00%
5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne, wraz
z opisem tych uprawnień
Emitent nie posiada papierów wartościowych nadających specjalne uprawnienia kontrolne ich posiadaczom.
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak ograniczenie wykonywania
prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania
prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy spółki, prawa kapitałowe związane z papierami
wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych
Statut Spółki nie przewiduje ograniczeń w zakresie wykonywania prawa głosu z akcji.
7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Spółki
Nie występują.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 32 z 37
8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień, w szczególności
prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji
Członków Zarządu powołuje Rada Nadzorcza na okres wspólnej kadencji trwającej pięć lat. Mandaty Członków Zarządu
wygasają z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie Zarządu oraz sprawozdanie finansowe za
ostatni rok obrotowy pełnienia przez nich funkcji. Członkowie Zarządu mogą być odwołani przed upływem kadencji przez
Radę Nadzorczą. Wygaśnięcie mandatu Członka Zarządu następuje również wskutek śmierci, rezygnacji albo odwołania ze
składu Zarządu. Zgodnie z Kodeksem spółek handlowych, prawo odwołania lub zawieszenia w czynnościach Członka Zarządu
przysługuje również Walnemu Zgromadzeniu.
Do kompetencji Zarządu należą wszystkie sprawy Spółki, które nie zostały zastrzeżone do kompetencji Walnego Zgromadzenia
lub Rady Nadzorczej.
W zakresie prawa do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji obowiązują przepisy Kodeksu spółek handlowych i Statut
Spółki.
9. Opis zasad zmiany statutu Emitenta
Zarząd spółki SimFabric S.A. z siedzibą w Warszawie _dalej jako "Spółka", "Emitent"_ niniejszym informuje, że Emitent powziął
w dniu dzisiejszym informację o rejestracji w dniu 26 czerwca 2025 r. przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie,
XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmian Statutu Spółki uchwalonych uchwałą nr 3 oraz uchwałą nr 4
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 12 maja 2025 r. O podjęciu przez Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki wyżej wskazanych uchwał Spółka informowała raportem bieżącym ESPI 13/2025 z dnia
14 maja 2025 r.
10. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy i sposobu
ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin
został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa
Zasady zwoływania Walnego Zgromadzenia określają przepisy Kodeksu spółek handlowych, Statut Spółki oraz Regulamin
Walnego Zgromadzenia. Zarówno Statut, jak i Regulamin Walnego Zgromadzenia są dostępne na stronie internetowej Spółki.
Walne Zgromadzenie, zwoływane przez Zarząd w trybie zwyczajnym, odbywa się raz w roku, najpóźniej w ciągu sześciu
miesięcy od zakończenia roku obrotowego. Rada Nadzorcza może zwołać Zwyczajne Walne Zgromadzenie, jeżeli Zarząd nie
zwoła go w terminie określonym w Statucie oraz Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, jeżeli uzna to za stosowne. Ponadto w
określonych przypadkach prawo zwołania Walnego Zgromadzenia lub żądanie zwołania Walnego Zgromadzenia przysługuje
akcjonariuszom.
Akcjonariusze mogą uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu osobiście lub przez pełnomocników.
Jeden pełnomocnik może reprezentować więcej niż jednego akcjonariusza.
Z zastrzeżeniem przypadków określonych w Kodeksie spółek handlowych, Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na
liczbę reprezentowanych na nim akcji.
Wszystkie sprawy wnoszone na Walne Zgromadzenie są uprzednio przedstawiane Radzie Nadzorczej do rozpatrzenia.
Uchwały Walnego Zgromadzenia, z zastrzeżeniem określonych przypadków, podejmowane są w głosowaniu jawnym i
zapadają zwykłą większością głosów, chyba że przepisy Kodeksu spółek handlowych lub postanowienia Statutu wymagają
surowszych warunków do podjęcia uchwał w szczególnych sprawach. Tajne głosowanie zarządza się przy wyborach oraz nad
wnioskami o odwołaniu członków organów Spółki likwidatorów, o pociągnięciu ich do odpowiedzialności, a także
w sprawach osobowych. Poza tym, należy zarządzić tajne głosowanie na żądanie choćby jednego z akcjonariuszy obecnych
lub reprezentowanych na Walnym Zgromadzeniu
Sposób działania Walnego Zgromadzenia i zasadnicze uprawnienia oraz prawa akcjonariuszy i sposób ich wykonywania
określają przepisy Kodeksu spółek handlowych, Statut Spółki, Regulamin i przyjęte do stosowania przez Spółkę zasady ładu
korporacyjnego. Zgodnie ze Statutem uchwały Walnego Zgromadzenia podejmowane są bezwzględną większością oddanych
głosów z wyjątkiem spraw, dla których Kodeks spółek handlowych stanowi inaczej. Na stronie internetowej Spółki znajduje
się specjalna sekcja poświęcona Walnym Zgromadzeniom Spółki, w której zamieszczane są informacje o zbliżających się
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 33 z 37
Zgromadzeniach Akcjonariuszy, a także materiały archiwalne z odbytych posiedzeń. Walne Zgromadzenia organizowane są w
taki sposób, aby należycie wywiązać się z obowiązków wobec Akcjonariuszy i umożliwić im realizację ich praw.
Jeżeli głosowanie odbywa się przy pomocy komputerowego systemu oddawania i obliczania głosów system ten winien
zapewniać oddawanie głosów w ilości odpowiadającej liczbie posiadanych akcji, jak również eliminację - w przypadku
głosowania tajnego – możliwości identyfikacji sposobu oddawania głosów przez poszczególnych akcjonariuszy Spółki. Te same
wymogi muszą być spełnione przy przeprowadzaniu tajnego głosowania za pomocą kart do głosowania. Spółka niezwłocznie
po zakończeniu walnego zgromadzenia akcjonariuszy publikuje w formie raportu bieżącego podjęte uchwały, jak również
zamieszcza je na swojej stronie internetowej, co umożliwia akcjonariuszom zapoznanie się ze sprawami poruszanymi w toku
walnych zgromadzeń akcjonariuszy.
Akcjonariusze mają prawo do udziału w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez biegłego rewidenta
i przeznaczonym przez Walne Zgromadzenie do wypłaty akcjonariuszom. Akcjonariusze reprezentujący co najmniej połowę
kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu głosów w spółce mogą zwołać Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie,
wyznaczając wówczas przewodniczącego tego zgromadzenia. Natomiast akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący co
najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego mogą zwrócić się do Zarządu z żądaniem zwołania Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w jego porządku. W Walnym Zgromadzeniu mają prawo
uczestniczyć tylko osoby będące akcjonariuszami Spółki na szesnaście dni przed datą walnego zgromadzenia. Akcjonariusz lub
akcjonariusze Spółki, reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego, mogą żądać umieszczenia
określonych spraw w porządku obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Żądanie powinno zostać zgłoszone Zarządowi nie
później niż na dwadzieścia jeden dni przed terminem Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia.
Akcjonariusze mogą uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu osobiście lub przez pełnomocników.
Każdy z Akcjonariuszy Spółki ma prawo do:
- zgłaszania podczas obrad Walnego Zgromadzenia projektów uchwał dotyczących spraw wprowadzonych do porządku obrad,
- wnoszenia propozycji zmian i uzupełnień do projektów uchwał objętych porządkiem obrad Walnego Zgromadzenia do czasu
zamknięcia dyskusji nad punktem porządku obrad obejmującym projekt uchwały, której taka propozycja dotyczy.
Propozycje wraz z krótkim uzasadnieniem winny być składane na piśmie, osobno dla każdego projektu uchwały, z podaniem
imienia i nazwiska (firmy) akcjonariusza Spółki, na ręce Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia, chyba, że Przewodniczący
Walnego Zgromadzenia zezwoli na przedstawienie propozycji w formie ustnej.
11. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta oraz ich komitetów, wraz
ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które w nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego
Zarząd
Julia Leszczyńska- Prezes Zarządu
Zarząd prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje ją na zewnątrz. Sposób reprezentacji Spółki określa Statut. Zarząd Spółki działa
przestrzegając obowiązujących przepisów prawa, w szczególności Kodeksu Spółek Handlowych, a także Statutu Spółki oraz
Regulaminu Zarządu oraz zgodnie z zasadami „Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2021. Posiedzenia Zarządu
zwoływane są z własnej inicjatywy przez Prezesa Zarządu, a podczas jego nieobecności, Członka Zarządu. Wniosek o zwołanie
posiedzenia Zarządu może złożyć każdy z członków Zarządu Prezesowi Zarządu.
Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną większością głosów oddanych. W przypadku równości głosów rozstrzyga głos Prezesa
Zarządu. Zarząd podejmuje decyzje samodzielnie z zastrzeżeniem czynności, dla których zgodnie z przepisami prawa lub
Statutu wymagana jest zgoda innych organów
Spółki.
Zarząd, przy podejmowaniu decyzji w sprawach Spółki, działa w granicach uzasadnionego ryzyka gospodarczego, po
rozpatrzeniu wszystkich informacji, analiz i opinii, które powinny być w danym przypadku wzięte pod uwagę ze względu na
interes Spółki. Przy ustalaniu interesu Spółki brane są pod uwagę uzasadnione w długookresowej perspektywie interesy
akcjonariuszy, wierzycieli, pracowników Spółki oraz innych podmiotów i osób współpracujących ze Spółką w zakresie jej
działalności gospodarczej.
Przy dokonywaniu transakcji z akcjonariuszami oraz innymi osobami, których interesy wpływają na interes Spółki, Zarząd
działa ze szczególną starannością z zachowaniem istniejących w tym zakresie procedur, w taki sposób, aby transakcje były
dokonywane na warunkach rynkowych.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 34 z 37
Rada Nadzorcza
Tadeusz Leszczyński – Członek Rady Nadzorczej,
Patrycja Białorucka – Członek Rady Nadzorczej,
Emil Leszczyński – Członek Rady Nadzorczej, Przewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Leszczyński – Członek Rady Nadzorczej,
Monika Hieropolitańska – Członek Rady Nadzorczej.
Nadzór nad Spółką sprawuje pięcioosobowa Rada Nadzorcza, powoływana przez Walne Zgromadzenie na pięcioletni okres
wspólnej kadencji. Rada Nadzorcza wybiera ze swego grona Przewodniczącego Rady Nadzorczej i Wiceprzewodniczącego
Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza jest organem kolegialnym.
Przewodniczącego Rady Nadzorczej powołuje Rada Nadzorcza. Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki
we wszystkich dziedzinach jej działalności. Do kompetencji Rady Nadzorczej należą sprawy zastrzeżone przepisami
bezwzględnie obowiązującego prawa oraz Statutu Spółki. Rada Nadzorcza podejmuje uchwały bezwzględną większością
głosów, przy obecności co najmniej połowy składu Rady. Głosowanie jest jawne. Na wniosek minimum jednego Członka Rady
oraz w sprawach osobowych zarządzane jest tajne głosowanie. Rada na swych posiedzeniach podejmuje decyzje w formie
uchwał. Z posiedzenia Rady sporządzany jest protokół, który podpisują wszyscy obecni na nim Członkowie Rady. Protokoły
zamieszcza się w księdze protokołów i przechowuje w siedzibie Spółki.
Uchwały Rady Nadzorczej mogą być podejmowane w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego
porozumiewania się na odległość.
Podjęcie uchwał w tym trybie określa Statut Spółki oraz Regulamin Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór
we wszystkich dziedzinach działalności Spółki ze szczególnym uwzględnieniem procesu sprawozdawczości finansowej,
procesów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem. Solidarnie z Zarządem odpowiada za prawidłowe sporządzenie
sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności Spółki. Szczegółowe zasady pracy Rady Nadzorczej określa Statut
Spółki, Regulamin Rady Nadzorczej Spółki.
12. Informacje dotyczące Komitetu Audytu
Komitet Audytu Spółki jest komitetem stałym działającym w oparciu o normy wiążące Spółkę, w tym w szczególności przepisy
wyżej wymienionej ustawy.
Komitet Audytu składa się co najmniej z trzech członków, w tym Przewodniczącego Komitetu Audytu, wskazanych
w głosowaniu jawnym przez Radę Nadzorczą, na okres jej kadencji, spośród Członków Rady Nadzorczej spełniających kryteria
określone w ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
Komitet Audytu jest odpowiedzialny za udzielanie wsparcia Radzie Nadzorczej w zakresie monitorowania rzetelności
informacji finansowych, monitorowania skuteczności systemu kontroli wewnętrznej oraz monitorowania wykonywania
czynności rewizji finansowej.
Do zadań Komitetu Audytu należy m.in.: monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Spółki, przygotowywanie
projektów ocen i raportów Rady Nadzorczej związanych z zamknięciem roku obrotowego, monitorowanie skuteczności
systemów kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego oraz zarządzania ryzykiem w Spółce, udział w procesie wyboru
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, monitorowanie niezależności podmiotu uprawnionego do
badania sprawozdań finansowych, zapewnienie właściwej współpracy z audytorami.
Skład Komitetu Audytu
W ramach Rady Nadzorczej został wyodrębniony Komitet Audytu w następującym składzie:
- Monika Hieropolitańska
- Patrycja Białorucka
- Tadeusz Leszczyński
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 35 z 37
Zgodnie ze złożonymi oświadczeniami, członkami Komitetu Audytu spełniającymi wskazane w art. 129 ust. 3 Ustawy o
Biegłych Rewidentach oraz Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2021 kryteria niezależności jest/są:
- Monika Hieropolitańska
- Patrycja Białorucka
Zgodnie ze złożonymi oświadczeniami, członkiem Komitetu Audytu spełniającym wskazane w art. 129 ust. 5 Ustawy o Biegłych
Rewidentach kryteria w zakresie wiedzy i umiejętności dotyczącej branży Spółki jest/są:
- Monika Hieropolitańska
- Patrycja Białorucka
- Tadeusz Leszczyński
Wiedza i umiejętności w zakresie branży dotyczącej Spółki zostały nabyte w drodze szkoleń i pracy w spółkach z Grupy
Kapitałowej SimFabric S.A.
Zgodnie ze złożonym oświadczeniem, członkiem spełniającym wskazane w art. 129 ust. 1 Ustawy o Biegłych Rewidentach
wymagania dotyczące wiedzy i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych jest/są:
- Monika Hieropolitańska
- Patrycja Białorucka
- Tadeusz Leszczyński
Wiedza i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych zostały nabyte w drodze szkoleń
i pracy w spółkach z Grupy Kapitałowej SimFabric S.A.
• Informacja o świadczeniu przez firmę audytorską badającą sprawozdanie finansowe dozwolone usługi niebędące
badaniem i czy w związku z tym dokonano oceny niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażano zgodę na
świadczenie tych usług
Nie miały miejsca takie usługi.
• Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz polityki
świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską
oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem
W 2025 roku w Spółce obowiązywała opracowana i przyjęta przez Komitet Audytu Polityka i procedura wyboru podmiotu
uprawnionego do badania sprawozdań finansowych SIMFABRIC S.A. W przyjętym dokumencie określone zostały wytyczne
i zasady, którymi powinny kierować się Komitet Audytu na etapie przygotowywania rekomendacji oraz Rada Nadzorcza
dokonując wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Uwzględniają one wymogi wynikające z
Ustawy o Biegłych oraz charakter, rodzaj i zakres działalności prowadzonej przez Grupę kapitałową.
• Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
Rada Nadzorcza Spółki zgodnie z rekomendacją przestawioną przez Komitet Audytu podjęła uchwałę o wyborze firmy KPW
Audyt sp. z o.o (obecnie KPW Audytor sp. z o.o. – w związku z połączeniem ww. spółki ze spółką KPW Audyt sp. z o.o.). jako
podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania.
Umowa z biegłym rewidentem zawarta została w dniu 31.08.2022 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia
31.08.2022 roku powołującej KPW Audyt do przeprowadzenia badania za rok 2024 i 2025.
Rekomendacja Komitetu Audytu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania, została sporządzona na
podstawie procedury wyboru spełniającej wszelkie obowiązujące kryteria a wybór nastąpił zgodnie z obowiązującymi
przepisami prawa oraz normami zawodowymi.
• Liczba odbytych posiedzeń Komitetu Audytu poświęconych wykonywaniu obowiązków Komitetu Audytu
W 2025 roku odbyły 4 posiedzenia Komitetu Audytu Rady Nadzorczej SIMFABRIC S.A.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 36 z 37
13. Opis polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących emitenta
w odniesieniu w szczególności do wieku, płci lub wykształcenia i doświadczenia zawodowego, celów tej polityki
różnorodności, sposobu jej realizacji oraz skutków w danym okresie sprawozdawczym, a w przypadku gdy
emitent nie stosuje takiej polityki - wyjaśnienie takiej decyzji
Osoby podejmujące decyzję w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny dążyć do zapewnienia
wszechstronności i różnorodności tych organów, między innymi pod względem płci, kierunku wykształcenia, wieku
i doświadczenia zawodowego. Zasada nie jest stosowana.
Komentarz spółki: Spółka nie posiada opracowanej polityki różnorodności. Spółka zatrudnia osoby posiadające odpowiednie
kwalifikacje oraz doświadczenie zawodowe nie różnicując wieku lub płci. Przy wyborze kandydatów na członków organów
nadzorujących i zarządzających, organy do tego uprawnione kierują się interesem Spółki i jej akcjonariuszy, biorąc pod uwagę
odpowiednie kwalifikacje kandydatów, ich umiejętności i efektywność. Decyzje dotyczące powoływania na stanowiska
zarządu lub nadzoru nie są podyktowane płcią. Emitent nie może zatem zapewnić zrównoważonego udziału kobiet i mężczyzn
na stanowiskach zarządczych i nadzorczych.
14. Wydatki poniesione w 2025 roku na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji
społecznych
Grupa w 2025 roku nie poniosła wydatków na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji
społecznych.
Sprawozdanie z działalności SIMFABRIC S.A. oraz Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
za okres 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.
Strona 37 z 37
IV. Oświadczenie zarządu Jednostki dominującej w sprawie rzetelności jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Niniejszym oświadczamy, że wedle naszej najlepszej wiedzy, jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe oraz
skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne we wskazanych sprawozdaniach finansowych sporządzone
zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego Grupy kapitałowej oraz wynik finansowy zaprezentowany
w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
V. Oświadczenie zarządu Jednostki dominującej w sprawie sprawozdania z działalności SIMFABRIC S.A. oraz
Grupy Kapitałowej SIMFABRIC S.A.
Niniejszym oświadczamy, że niniejsze sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji
Emitenta oraz jego Grupy kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Za Zarząd:
Julia Leszczyńska
Prezes Zarządu
Jednostki dominującej
